财务管理报表方案.docx

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1、 财务管理报表方案 根据XX政府国资委依据XX政府国资委关于开展财务治理提升年活动的通知（甘国资发财监【2023】103号）要求，XX公司打算在2023年开展“财务治理提升年”专项活动。依据“以高质量进展为引领，以提升治理力量为主线，以夯实根底治理为重点，以精益财务治理为目标，开展财务治理提升年”的精神。结合XX公司实际，针对自身短板，制定活动方案如下： 一、指导思想 强化问题导向，补齐工作短板。有什么问题就解决什么问题，什么问题突出就重点解决什么问题。以“强基固本、合规治理、掌握风险、提质增效”为主题，以“查找问题、合规治理、填平补齐”为主要措施，以标准化、精细化、信息化为主要手段，切实解决

2、企业财务治理中存在的突出问题和薄弱环节，切实消退治理短板，提高质量效益，助推企业转型升级和高质量进展。 二、工作目标 （一）加强内控体系建立，提高防范经营风险力量 根据XX政府国资委关于进一步推动XX属企业强化内部掌握体系建立的通知的要求，依据企业内部掌握根本标准和相关配套指引，立足企业实际，抓好内部掌握建立的根底工作和关键环节。一是持续改良内部掌握建立与执行工作。二是全面梳理各类各项业务流程，促进业务处理标准化和标准化。三是结合企业内部掌握工作实际，以提高经营效率和效果为目标，以财务内部掌握为切入点，以关键掌握活动为重点，着力提升内部掌握的健全性和有效性。 （二）加强合规治理，提升依法合规经

3、营治理水平 参照中心企业合规治理指引（试行）（国资发法规【2023】106号），以市场交易、安全环保、产品质量、劳动用工、财务税收等为重点领域，以制度制定环节、经营决策环节、生产运营环节等为重点环节，以治理人员、重要风险岗位人员等为重点人员，强化对规章制度、改革方案等重要文件的合规审查，确保符合法律法规、监视规定等要求。积极培育合规文化，守法诚信的价值观。建立合规制度报告制度，重大合规风险大事向XX国投集团和有关部门报告。 （三）加强财务制度建立，充分发挥制度的有效性 企业会计准则是我国会计法规的组成局部，具有强制性。企业将在今年内对比XX国投集团公司制定的会计政策进展再梳理、再评估、再完善。

4、对不符合的条款，要在今年内完成修订和整改。 （四）加强财务根底治理，有效防范企业财务风险 深化全面预算治理，有效配置企业资源。做好财务动态监测，提高财务数据质量和时效，扩大成果运用。加强资金集中治理，统筹安排资金规划，提高资金利用率，降低资金使用本钱。加强应收账款和存货治理，持续开展“两金压降”专项工作，防止坏账和存货风险。以年度决算审计发觉问题整改为切入点，不断改良财务治理中存在的问题。稳步推动财务精细化治理，深化财务治理与业务进展的协同。积极促进先进治理理念、技术和方法在企业财务治理中的应用。 （五）加强财务会计队伍建立，提升财务会计业务素养 建立与企业进展需要相适应的财务会计队伍，加快推

5、动财务会计人才构造的调整。加强对财务会计人员的业务培训，实行各种培训方式，引导财务会计人员不断更新学问构造，提高业务技能，适应新形势下财务治理要求。组织企业财务人员积极参与XX国资委、XX国投举办的培训班。积极探究提升企业财务人员业务素养的方式。 （六）加强财务绩效评价，打牢企业高质量进展的根底 结合年度全面预算目标及经营成果，对企业的盈利力量、资产质量、债务风险、经营增长等方面，运用定量分析和定性分析相结合、横向比照与纵向比照互为补充的方法，查找存在的差距与薄弱环节，诊断影响企业绩效水平的主要因素。逐步将反响高质量进展的关键指标纳入经营业绩考核。 三、进度安排 XX公司开展“财务治理提升年”

6、活动集中一年时间，分为三个阶段、六个环节进展。推动步骤准时间安排如下： （一）第一阶段：全面启动、制定方案 时间从2023年1月至2023年4月，本阶段分为2个环节，即学习发动，统一思想和自我诊断、找准问题环节。 1.学习发动，统一思想 成立XX公司“财务治理提升年”活动领导小组，并在全公司范围内开展“财务治理提升年”宣传活动，将提升财务治理的重要性、迫切性、严厉性贯彻落实到每个单位，每位职工。为持续开展“财务治理提升年”活动奠定良好的开端。将财务治理的提升工作列为各单位绩效考核的其中一项，以严谨务实的作风和周到细致的效劳保障XX公司财务治理工作不断向前进展。 2.自我诊断、找准问题 对比检查

7、修改完善财务治理制度，在4月末完成“财务治理工作专项检查”工作，对全公司的子公司、分公司、授权经营单位财务治理工作进展检查。找出存在的突出问题和薄弱环节，找准存在的治理短板和治理瓶颈，形成详实的分析意见。 （二）其次阶段：专项提升、协同推动 时间从2023年5月至2023年9月。本阶段分为2个环节，即细化措施、落实责任环节和专项提升、全面整改环节 3.细化措施、落实责任 依据存在短板与问题，对检查结果提出整改清单，拿出工作举措，明确提升工程，落实工作责任。 4.专项提升、全面整改 结合提升目标，对治理提升措施进展细化修订完善内部掌握制度。 （三）第三阶段：持续改良、总结评价 时间从2023年1

8、0月至2023年12月。本阶段分为2个环节，即检查评价、持续改良环节和总结阅历、表彰先进环节。 5.检查评价、持续改良 领导小组对治理提升活动进展督导检查和自查评价，准时发觉治理提升活动中存在的问题，提出改良意见，推动持续改良、全面提升、不断形成符合企业自身特点的治理提升成果。 6.总结阅历、表彰先进 在年末召开“财务治理提升年”总结会，通过回忆总结全年工作的开展状况，对工作成效显著的先进单位、先进个人进展表彰。对广泛认可、行之有效的治理提升阅历进展固化，形成长效机制，推广应用。 随着财务治理水平的提升，必将影响和带动其他治理体系的优化和提升，进而建立健全以财务治理为核心的现代化企业治理体系，

9、使XX公司的市场竞争力再上一个台阶。 财务治理报表方案 企业治理是以企业的财务治理为核心的，企业的生产治理、质量治理、销售治理等都要效劳于企业的经营需要，且都必需以企业的财务治理为核心，保证各项治理之间相互协调、相互配套。合理的企业财务治理方法应具备可测性、可控性、层次性和统一性。因此企业必需形成一套完善的财务治理方法，从各个方面保证企业财务治理作用的发挥。 一、形成高水平的财务治理队伍 在现代科学技术的影响下，企业的各项运营都逐步实现了信息化治理，企业的财务治理固然也不例外，尤其是对于企业的会计信息和财务信息都需要实现电算化治理，通过电算化治理可以对于企业的生产运营状况、财务状况进展准时、客

10、观的反应，并且通过进展深入分析，可以有效快速的发觉企业经营治理中存在的问题，并在此根底上提出解决措施，保证企业生产效益的提高。 同时，信息化治理还要求企业的财务治理必需形成高水平的会计队伍，这支会计队伍不仅仅需要有现代化的企业会计学问，对于企业治理、生产运营、信息治理等各方面都需要有肯定的熟悉，并且能够在此根底上进展科学的企业财务分析，对于企业的筹资决策、投资决策和经营决策都能够提出良好的建议，并且对于企业中的各项决策能够通过科学的方法进展严禁的可行性和本钱效益分析。 二、加强企业财务治理全面预算治理 企业的全面预算是指对企业在肯定时期内的各项业务活动、财务表现等各个方面进展总体猜测，详细包括

11、开发预算、销售预算、治理费用预算、投资预算、资金预算等各个方面。因此企业的全面预算治理是企业财务治理的重要内容，也是企业财务治理的重要方法。对于企业的全面预算治理主要包括3个方面的内容： 1、全面预算治理的编制，由于全面预算治理包括范围广泛，涉及的部门较多，因此企业全面预算的编制必需实行从上到下和从下到上相结合的编制方法，通过各个部门之间的沟通，最终确定合理的预算范围，并且在编制过程中避开上级直接打算，下层员工没有参加的状况发生。 2、全面预算的执行，在实际的执行过程中，根据预算进展，一旦消失与预算不相符合的状况，需要有企业相关领导确认前方可更改。并且企业依据自身规模和实力的大小，可设立全面预

12、算治理办公室，对于全面预算在执行过程中的状况进展有效监视。 3、全面预算治理的反应。反应包括两方面的内容，一方面对于预算和实际状况必需进展比照分析，为将来进展更加科学的全面预算治理奠定根底。另一方面要做好对于预算执行良好的个人和单位的嘉奖，以及对于表现较差的部门和个人的惩处工作，提高部门和员工在全面预算治理中的积极性。 同时，全面预算治理中必需重点突出本钱治理，对于企业确定的本钱规划，在执行过程中要进展严格检查，深入监视。 三、加强企业财务治理的风险治理 市场经济的进展同时存在机遇与挑战，并且始终存在着低风险低收益、高风险高收益的逆境，因此企业财务治理必需重视风险治理，包括风险识别、风险度量和

13、风险掌握三个方面。在进展企业的财务风险治理时，首先需要确立企业财务风险治理的根本目标和根本原则，并且在此根底上，根绝企业内部经营的需要和企业外部环境的变化，不断改良和完善企业的财务风险治理机制。 在进展财务决策时，对于风险的大小、程度等进展科学、充分的分析，并且结合企业自身的实力，通过多方面、多渠道的比拟、分析权衡企业的可能收益和可能损失，选择出相对最正确的方案，到达企业收益最大化。 同时，在企业做出任何决策前，必需形成一系列的防范和保全措施，即使消失风险，也可以有效的掌握风险或者降低风险给企业带来的损失。也就说，企业的财务风险治理做到必需做到对企业所面临的各种财务风险需要做出精确和准时的测量

14、。为了到达这样的工作效果，企业内部可以建立特地负责风险治理部门，以掌握企业的财务风险和处理企业财务风险发生所带来的损失。 四、加强企业财务治理的资金治理 资金治理是我国企业财务治理最传统的内容和方法，资金是企业运营的血液，是企业运营的根底，也是企业增值的根本。企业的资金治理包括资金的筹集、资金的安排与使用等各个方面，因此企业在资金治理时要做好三个方面的工作： 1、做好企业的资金总量、借款、还款的筹划工作，积极参加企业的投资决策和规划; 2、旧能的加速资金的运转速度，准时监视企业资金的使用状况，考核资金的使用效果和使用效率; 3、做好资金的安全防范工作等各项工作，确保企业运转的正常资金需求和不连

15、续进展。并且在此根底之上，提出合理使用资金的建议和措施，保证和促进生产、技术、经营治理水平的提高。 财务治理报表方案 随着医疗卫生体制改革和进展的不断深入，在医疗补偿机制尚不完善的隋况下，为使医疗机构得以良性进展，医院在提高医疗技术水平和效劳质量、依法组织收入的同时，应当进一步加强本钱治理，增加对医院整体资源的利用，最大限度降低医院运行本钱和费用支出，提高医院的综合竞争力。财务治理作为医院治理的一项重要内容，贯穿了医院经济业务的全过程，医疗机构应当标准医院财务行为，加强医院财务治理，提高资金使用效益，降低医疗效劳本钱，走优质、高效、低耗的可持续进展之路，促进医疗事业的进展。 一、影响医院财务治

16、理目标实现的影响因素 医院财务治理的目标是既要最大限度地有效利用国家财政资金发挥社会效益，供应医疗效劳，同时要自筹资弥补财政拨款的缺乏，增收节支，提高经济效益来保证医院的扩大进展。影响这个治理目标实现的主要因素有：从医院治理当局可控的因素看，一个是投资风险，一个是投资的酬劳，医院要尽量降低风险提高酬劳，而酬劳率和风险，又是由医院的投资工程，资本构造和利润安排政策打算的。因此，这三个因素影响医院的价值。财务治理正是通过投资决策，筹资决策和利润安排政策来提高酬劳率，降低风险，实现其目标。 二、财务治理的对象及内容 财务治理的主要内容是投资决策，筹资决策和利润安排决策三个方面：第一，投资是指以收回现

17、金并取得收益为目的而发出的现金流出。如，购置设备，建筑医疗用房，增加新的医疗工程等。其次，筹资决策，筹资是指筹集资金，例如，取得借款，向职工借款，赊购，融资租赁等都属于筹资。筹资决策要解决的问题是如何取得所需的资金，包括在什么时候，向谁，筹集多少。第三，利润安排的决策，利润的安排。指在赚得的利润中，有多少作为效益上资发放给职上或责任人，有多少留在医院作为再投资或积存，过高的安排政策会影响医院的.再投资力量，过低的安排政策影响职工的积极性和工作效率，近而会影响医院的盈利水平。 三、从医院日常的根本做起，严格掌握 1、从源头上掌握医疗本钱，强化本钱核算 医院内部本钱核算就是在医院财务治理中引入企业

18、财务治理中本钱治理的有效治理阅历和方法，通过实施本钱核算，对本钱费用信息进展分析、治理和掌握，到达降低医疗本钱和医疗业务总费用的目的，从而降低医疗运行费用。为完善本钱核算的内容，应将相关的费用、掌握指标、效劳效率指标纳入考核机制，各科室和部门对自己的费用支出治理和掌握的效果会在本钱核算的结果及考核上得到直接的反映，这样，各科室和部门对本钱核算的费用支出工程内容及数量都会多方关注，主动实行措施掌握费用、支出的发生，例如：对卫生材料耗用的治理要与医嘱、护理记录及旧清单相互核对，确保耗用量与实际工作量的相符，有效地削减了非工作因素的材料消耗，卫生材料作为医疗效劳费用中最直接的组成局部，通过科室本钱核

19、算，科室治理的力度会大大加强，卫生材料的支出消耗率等指标得到有效的掌握。水电汽的耗用量及房屋的占用费记入科室本钱，将以往占有和消耗资源的无偿性转变为有偿性，可以促使使用科室精打细算、合理和有效地配置、利用医疗资源，极大地调动广阔医务人员主动掌握本钱、节省资源的积极性。 2、严把支出关，加强日常的财务治理 在重大工程建立上，为保证运行过程的标准，从工程的立项、审批、到招标过程、订立合同以及合同的履行、工程结算，都要有财务、审计和纪检部门的全过程的参加和监视。对医院日常的设备器械及材料等方面的选购，要建立内部招标机制，首先依据科室提出的购置中请有相应的选购治理部门做出可行性论证、主管院长审核，经院

20、务会议争论通过后进入招标程序，整个招标过程由主管院长主持，选购部门组织，参与科室包括中请科室、修理部门以及财务、审计、纪检，每个部门各司其职、各负其责，从机制上防范购销过程中可能存在的不正之风，通过招标，可以大大降低选购本钱，从源头上节省资金、削减支出，有利地促进医院的内部本钱核算。 在日常的财务治理过程中，要坚持科学进展的理念，在强化治理的同时运用现代化的治理手段为医疗一线效劳，通过对医院信息系统的逐步完善，实现全天候的费用结算，建立财务与出院结算之间的收账确认模式，确保全部资金的准时回笼、到位。在积极组织收入的同时，合理安排支出，转变传统财务事后反映、核算的被动状况，通过对财务预算及其执行状况的核算和分析，加强对消耗性支出的掌握。要坚持“一支笔”审批，严格执行财务制度，完善核算和考核机制，有效地掌握费用开支，消退虚增医疗费用的诱因，为降低患者医药费用负担的供应良好的根底。通过对医院的经济状况和费用支出进展分析，动态把握和掌握医院的财务状况，积极参加医院决策及治理的全过程，并为其供应牢靠的数字和核算依据。努力降低消耗性支出占业务支出的比率，合理安排资金流向，提高资金的使用效益，尽可能地将资金使用安排和落实在医疗事业进展性支出上。 【财务治理报表方案】