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1、初级银行从业资格考试 风险管理考试真题二1 单选题(江南博哥)根据具体的超限原因，可对超限情况进一步分类管理，“因市场大幅波动、流动性下降、长假休市等非银行交易行为原因导致的超限”属 于()0A.实质性超限B.主动超限C.被动超限D.非实质性超限正确答案：C参考解析：根据具体的超限原因，可对超限情况进一步分类管理，具体包括主动超限，被动超限，非实质性超限。其中，被动超限是指因市场大幅波动、流动性下降、长假休市等非银行交易行为原因导致的超限。2 单选题()的要点是明确限额由谁设立，由谁审批。例如全行的限额管理体系由风险管理部发起制订，计划财务部参与拟订流动性风险部分。A.限额设立B.限额调整C.
2、限额监测D.超限额管理正确答案：A参考解析：限额设立的要点是明确限额由谁设立，由谁审批。例如全行的限额管理体系由风险管理部发起制订，计划财务部参与拟订流动性风险部分。制订完限额提议后，全行层面的限额体系将交由董事会的风险管理委员会审批。3 单选题()是将流动性风险计量结果进行周期性比对和分析汇报。A.流动性风险监测B.流动性风险控制C.流动性风险报告D.流动性风险管控正确答案：A参考解析：流动性风险监测是将流动性风险计量结果进行周期性比对和分析汇报。4 单选题 巴塞尔新资本协议 对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。其中对市场风险资产，商业银行可以采取的方法是()。A.内部评级初级法B.标准
3、法C.高级计量法D.内部评级高级法正确答案：B参考解析：商业银行可以采用标准法或内部模型法计量市场风险资本要求。5 单选题外包是指商业银行将原来由自身负责处理的某些业务活动委托给服务提供商进行持续处理的行为。下列关于外包的说法不正确的是（）。A.合理的业务外包可使商业银行提高效率，节约成本B.商业银行通过业务外包将最终责任转移给了外部服务提供商C.商业银行必须对业务外包的风险进行管理D.一些关键过程和核心业务不应外包出去正确答案：B参考解析：商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人，对客户和监管者承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。6 单选题某公司2 0 1 5 年销售
4、收入为1 亿元，销售成本为4 0 0 0 万元，2 0 1 5 年期初存货为1 5 0 万元，2 0 1 5 年期末存货为2 5 0 万元，则该公司2 0 1 5 年存货周转天数为（）天。A.1 9.8B.1 8.0C.1 6.0D.2 2.8正确答案：B参考解析：存货周转天数=3 60 +存货周转率，存货周转率=产品销售成本+（期初存货+期末存货）:2 。存货周转率=4 0 0 0/2 0 0=2 0存货周转天数=3 60/2 0=1 87 单选题期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约指的是（）。A.美式期权B .欧式期权C.平价期权D
5、.价内期权正确答案：B参考解析：最普遍的期权产品为欧式期权，即仅可在期权到期日一次交割标的物。8 单选题下列关于扩散融资的说法中，正 确 的 是（）。A.资金来源为非法所得B .行为目的为政治目的C.资金量大，交易隐蔽D.资金环形流动正确答案：C参考解析：扩散融资的资金来源往往合法，行为目的是将资金用于军事目的,资金量大、交易隐蔽，资金点到点流动。9 单选题在 巴塞尔协议H I中，普通商业银行的普通股充足率应达到（）。A.2%B.5%C.7%D.1 0%正确答案：C参考解析：通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7%,总资本充足率不得低于1 0.5%,同时进一步要求全球系统重要性银行须计提
6、1%3.5%的附加资本要求。1 0 单选题商业银行的流动性压力测试的承压指标与其他压力测试不尽相同，流动性风险的承压指标重点关注（）。A.商业银行的资产收益率B.商业银行的净利润率C.商业银行的支付能力指标D.商业银行的资本充足率正确答案：C参考解析：流动性压力测试的承压指标与其他压力测试不同。信用风险或市场风险压力测试的承压指标是银行盈利或亏损，以及亏损对银行资本的影响，关心银行是否会因为严重的亏损导致资不抵债。而流动性风险的承压指标是银行的支付能力，也即银行是否有能力在资金严重流失的情况下，保持足够的流动性头寸,维持银行的正常经营。1 1 单选题风险与控制自我评估的原理是（）。A.固有风险
7、-剩余风险=操作风险B.控制措施+剩余风险=固有风险C.操作风险-控制措施=剩余风险D.固有风险-控制措施=剩余风险正确答案：D参考解析：风险与控制自我评估主要包括固有风险、控制措施和剩余风险三方面。原 理 为“固有风险-控制措施=剩余风险”。1 2 单选题从指标的影响上看，流动性匹配率指标等于加权资金来源除以加权资金运用，监管要求为不低于（）。A.3 3.3%B.5 0%C.7 5%D.1 0 0%正确答案：D参考解析：从指标的影响上看，流动性匹配率指标等于加权资金来源除以加权资金运用，监管要求为不低于1 0 0%。1 3 单选题下列关于杠杆比率指标的计算公式中，错 误 的 是（）oA.资产
8、负债率=（负债总额/资产总额）X 1 0 0%B.有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值）X 1 0 0%C.利息偿付比率（利息保障倍数）=（税前净利润+利息费用）/利息费用D.利息偿付比率（利息保障倍数）=（净利润+折旧+无形资产摊销）+利息费用-所得税/利息费用正确答案：D参考解析：利息偿付比率（利息保障倍数）=（税前净利润+利息费用）/利息费用=（经营活动现金流量+利息费用+所得税）/利息费用=：（净利润+折旧+无形资产摊销）+利息费用+所得税/利息费用。1 4 单选题某商业银行持有1 0 0 0万美元资产，7 0 0万美元负债，美元远期多头5 0 0万美元,美元远期空头3
9、0 0万美元,则该商业银行的美元净敞口头寸为（）万美元。A.5 0 0B.3 0 0C.7 0 0D.1 0 0 0正确答案：A参考解析：单币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他敞口头寸=（即期资产-即期负债）+（远期买入-远期卖出）+期权敞口头寸+其他敞口头寸=3 0 0+2 0 0=5 0 0万美元1 5 单选题非交易性外汇敞口可以进一步划分为（）。A.结构性敞口和非结构性敞口B,单币种敞口和非结构性敞口C.结构性敞口和单币种敞口D.单币种敞口和总敞口头寸正确答案：A参考解析：非交易性外汇敞口可以进一步划分为两类：结构性敞口和非结构性敞口。1 6 单选题若某国家或
10、地区存在周期性的外汇危机和政治问题，信用风险较为严重，已经实施债务重组但依然不能按时偿还债务，该国家或地区借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保或采取其他措施，也肯定要造成较大损失。则该国家或地区的国别风险属于（）。A.低国别风险B.较低国别风险C.较高国别风险D.高国别风险正确答案：C参考解析：题中所述属于较高国别风险的情形。1 7 单选题下列关于其他一级资本的说法，错 误 的 是（）。A.本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具B.是累积性的、非永久性的资本工具C.是不带有利率跳升及其他赎回条款的资本工具D.其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少
11、数股东资本可计入部分正确答案：B参考解析：其他一级资本是非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具。1 8 单选题在客户信用评价中，由品德因素、资本因素、还款能力因素、抵押因素和经营环境因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是（）。A.5 C s系统B.5 P s系统C.C A M EL S 系统D.4 C s系统正确答案：A参考解析：对企业信用分析的5 c s系统使用最为广泛：品德(C h a ra c te r)资本(C a pi ta l)还 款 能 力(C a pa c i ty)抵押(C olla te ra l)经营
12、环境(C ond i ti on)1 9 单选题下列不属于商业银行内部资本充足评估内容的是()：A.风险评估B.信息披露C.压力测试D.资本规划正确答案：B参考解析：内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试。2 0 单选题下 列()不属于汇率风险。A.国际收支B.通货膨胀率C.投机冲击D.期权性风险正确答案：D参考解析：汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。汇率波动取决于外汇市场的供求状况，主要包括国际收支、通货膨胀率、利率政策、汇率政策、市场预期、投机冲击，以及各国国内的政治、经济等多方面
13、因素。D项属于利率风险2 1 单选题某商业银行在给甲企业发放贷款时，乙企业为甲企业提供了第三方担保，此商业银行运用了()策略。A.风险转移B.风险对冲C.风险分散D.风险规避正确答案：A参考解析：风险转移可分为保险转移和非保险转移。非保险转移。担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。例如，商业银行在发放贷款时，通常会要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，若借款人到期不能如约偿还贷款本息，则由担保人代为清偿。2 2 单选题当某一时段内的资产(包括表外业务头寸)大于负债时，就产生了()缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入()oA.负；下降降升升下上上击归见B.CD.正确答案：B
14、参考解析：当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。23 单选题（）强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。A.账面资本B.经济资本C.监管资本D.永久资本正确答案：C参考解析：监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失出现时随时可用，故其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。24 单选题不良贷款转让是指银行对（）户/项上规模的不良贷款进行组包,通过协议转
15、让、招标、拍卖等形式，将不良贷款及全部相关权利义务转让给资产管理公司的行为。A.20B.10C.50D.5正确答案：B参考解析：不良贷款转让（打包出售）是指银行对10户/项（户指独立企业法人，项指抵债资产）以上规模的不良贷款进行组包，通过协议转让、招标、拍卖等形式，将不良贷款及全部相关权利义务转让给资产管理公司的行为。25 单选题交易账簿中的项目通常按（）计价。A.名义价值B.市场价格C.历史成本D.公允价值正确答案：B参考解析：交易账簿业务主要受公允价值变动对盈利能力的影响，每日计量公允价值通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。2 6 单选题信贷审批或信贷决策应遵循的
16、原则不包括（）。A.审贷分离原则B.统一考虑原则C.数量优先原则D.展期重审原则正确答案：c参考解析：信贷审批或信贷决策应遵循的原则有：（1）审贷分离原则。（2）统一考虑原则。（3）展期重审原则。2 7 单选题根据国务院银行业监督管理机构在各监管文件中的流动性风险监管（监测）指标要求，其中核心负债比不小于（）oA.1 0 0%B.2 5%C.6 0%D.3 0%正确答案：C参考解析：国务院银行业监督管理机构在各监管文件中的流动性风险监管（监测）指标及其监管要求，其中核心负债比不小于6 0吼2 8 单选题下列不属于战略风险识别宏观层面内容的是（）。A.进入或退出市场的决策B.资产投资组合中是否存
17、在高风险、低收益的金融产品C.提供新产品/服务D.建立企业级风险管理信息系统的决策正确答案：B参考解析：在商业银行内部经营管理活动中，战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面进行识别。其中，在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险，如进入或退出市场，提供新产品/服务，接受或拒绝战略合作伙伴，建立企业级风险管理信息系统等重要决策，应当保持长期内在一致性，并有助于支持短期目标的实现。B项属于中观管理层面的内容。2 9 单选题风险资本主要为了覆盖和抵御银行的（）oA.坏账损失B.预期损失C.大规模损失D.非预期损失正确答案：D参考解
18、析：经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额。3 0 单选题()是指金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益。A.账面资本B.监管资本C.经济资本D.实收资本正确答案：A参考解析：账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。3 1 单选题应付未付外债总额与当年出口收入之比的限度是()。A.1 0 0%B.5 0%C.2 5%D.7 5%正确答
19、案：A参考解析：应付未付外债总额与当年出口收入之比。该指标衡量一国长期资金的流动性，一般的限度为1 0 0虬 高于这个限度说明该国的长期资金流动性差，因而风险也较高。32 单选题根据风险和收益匹配原则，商业银行一般选择四种策略控制操作风险，下 列()不属于商业银行控制操作风险的策略。A.缓释风险B.回避风险C.降低风险D.对冲风险正确答案：D参考解析：商业银行一般选择四种策略控制操作风险，即：降低风险，承受风险，转移或缓释风险，回避风险。33 单选题商业银行应当至少（）对交易账簿头寸重估一次价值。A.每季B.每年C.每月D.每日正确答案：D参考解析：在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账簿
20、头寸按市值每日至少重估一次价值。34 单选题债务人因本国政府采取保持本国货币币值的措施而承受利率波动的风 险 是 指（）。A.间接国别风险B.主权风险C.政治风险D.宏观经济风险正确答案：D参考解析：宏观经济风险指债务人因本国政府采取保持本国货币币值的措施而承受利率波动的风险。35 单选题以下关于国别风险报告的说法，错 误 的 是（）。A.商业银行应当定期、及时向董事会和高级管理层报告国别风险情况B.不同层次和种类的报告应当遵循规定的发送范围、程序和频率C.重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少每半年向董事会报告D.在风险暴露可能威胁到银行盈利、资本和声誉的情况下，商业银行应当及时向董事会和高级
21、管理层报告正确答案：C参考解析：重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少每季度向董事会报告。36 单选题商业银行通常要求各业务单位及重要岗位定期通过（）详细列明其当前所面临的主要风险及其所包含的风险因素，然后将其中可能影响到声誉的风险因素提炼出来，认定声誉事件，报告给声誉风险管理部门。A.内部评级法B.清单法C.高级计量法D.列表法正确答案：B参考解析：商业银行通常要求各业务单位及重要岗位定期通过清单法详细列明其当前所面临的主要风险及其所包含的风险因素，然后将其中可能影响到声誉的风险因素提炼出来，认定声誉事件，报告给声誉风险管理部门。37 单选题下 列()属于商业银行提高资本充足率的分母对策。A.
22、提高留存利润B.调整资产结构C.多计提拨备D.发行优先股正确答案：B参考解析：商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风险的资本。要缩小整体的风险加权资产，主要采用两种措施：一是降低规模；二是调整结构。3 8 单选题借款人向银行申请1 年期贷款1 0 0 万元,经测算其违约概率为2.5%,违约回收率为4 0%,该笔贷款的信用V a R 为 1 0 万元，则该笔贷款的非预期损失为()OA.8.5 万元B.9 万元C.6 0 万元D.1.5 万元正确答案：A参考解析:预期损失=1 0 0*2.5%*(1-4 0%)=1.5,因此非预
23、期损失=1 0-1.5=8.5万元3 9 单选题()应按季计提，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1%。A.专项准备B.一般准备C.特种准备D.坏账准备正确答案：B参考解析：银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的l%o4 0 单选题商业银行对单家企业(或企业集团)的风险暴露不超过()万元。A.1 0 0B.5 0 0C.3 0 0D.2 0 0正确答案：B参考解析：商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过5 0 0 万元。4 1 单选题借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这种情况是属于
24、贷款五级分类中的（）。A.关注B.可疑C.次级D.以上都不是正确答案：c参考解析：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这种情况是属于贷款五级分类中的次级。42 单选题（）是商业银行的执行机构。A.董事会B.监事会C.高级管理层D.风险管理部门正确答案：C参考解析：高级管理层向董事会负责，是商业银行的执行机构。4 3 单选题下列选项中，不属于法人信贷业务操作风险成因的是（）oA.片面追求贷款规模和市场份额B.信贷制度不完善，缺乏监督制约机制C.轻视柜台业务内控管理和风险防范D.社会缺乏良好的信贷文化和信用环境正确答案：C参
25、考解析：法人信贷业务操作风险成因包括：（1）片面追求贷款规模和市场份额。（2）信贷制度不完善，缺乏监督制约机制。（3）信贷操作不规范，依法管贷意识不强。（4）客户监管难度加大，信息技术手段不健全。（5）社会缺乏良好的信贷文化和信用环境。4 4 单选题（）是指商业银行在追求短期商业目标和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。A.声誉风险B.战略风险C.政治风险D.系统性风险正确答案：B参考解析：战略风险是指商业银行在追求短期商业目标和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。4 5 单选题
26、下列关于洗钱、恐怖融资、扩散融资的区别，表述错误的是（）。A.洗钱和扩散融资的资金量往往比较大，而恐怖融资的资金量小、交易简单B.洗钱的资金来源为非法所得，而恐怖融资、扩散融资的资金来源往往合法C.洗钱的资金用于政治目的，恐怖融资和扩散融资的目的是隐藏犯罪资金来源D.洗钱的资金环形流动，而恐怖融资、扩散融资的资金是资金点到点的流动正确答案：C参考解析：洗钱的行为目的是隐藏犯罪资金来源，恐怖融资的行为目的是将资金用于政治目的，扩散融资的行为目的是将资金用于军事目的。4 6 单选题 商业银行贷款损失准备管理办法规定，贷款拨备率基本标准为2.5%,拨备覆盖率基本标准为（）。A.3 0 0%B.2 0
27、 0%C.1 5 0%D.1 0 0%正确答案：C参考解析：商业银行贷款损失准备管理办法设置两项重要监管指标，其中贷款拨备率基本标准为2.5%,拨备覆盖率基本标准为1 5 0%,该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。4 7 单选题下列关于效率比率指标的计算公式中，错误的是（）。A.存货周转率=产品销售成本/（期初存货+期末存货）/2 B.存货周转天数=3 6 0 /存货周转率C.应收账款周转率=销售收入/（期初应收账款+期末应收账款）/2 D.应付账款周转率=3 6 0 /（期初应付账款+期末应付账款）/2 正确答案：D参考解析：应付账款周转率=购货成本/（期初应付账款+期末应
28、付账款）/2 。4 8 单选题新产品（业务）因市场价格的不利变动而可能使商业银行发生损失的风险是指（）oA.声誉风险B.违规风险C.操作风险D.市场风险正确答案：D参考解析：市场风险指新产品（业务）因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格和期权价格）的不利变动而可能使商业银行发生损失的风险。4 9 单选题在反洗钱主要制度体系中，处于核心地位的是（）oA.客户身份识别制度B.客户身份资料保存制度C.客户交易记录保存制度D.大额交易与可疑交易报告制度正确答案：D参考解析：在反洗钱主要制度体系中，处于基础地位的是客户身份识别制度,处于核心地位的是大额交易与可疑交易报告制度。5 0 单选题核销是指对
29、无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需（）。A.“账销案销”B.“账存案存”C.“账存案销”D.“账销案存”正确答案：D参考解析：核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销，核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案，即“账销案存”，银行应继续保留对贷款的追索权。5 1 单选题下列不属于商业银行监事会履行监督评价职责事项的是（）。A.监督董事会和高级管理层加强风险管理、完善内部控制所做的工作B.监督董事会和高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况C.监督商
30、业银行风险管理部门在风险管理中的工作情况D.监督董事会和高级管理层在风险管理方面的履职尽责情况正确答案：C参考解析：监事会应跟踪监督董事会和高级管理层为加强风险管理、完善内部控制所做的相关工作；应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价；负责监督检查董事会和高级管理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。5 2 单选题根据不同的管理需要和本质特性，银行资本不包括（）。A.账面资本B.经济资本C.监管资本D.实体资本正确答案：D参考解析：根据不同的管理需要和本质特性，商业银行资本主要有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。5 3 单选题有效的战略风险管理应当
31、定期采取（）的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标，并据此制定切实可行的实施方案，体现在商业银行的日常风险管理活动中。A.从下至上B.从上至下C.自内至外D.自外至内正确答案：B参考解析：有效的战略风险管理应当定期采取从上至下的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标，并据此制定切实可行的实施方案，体现在商业银行的日常风险管理活动中。5 4 单选题在流动性风险管理的市场流动性分析中，下 列（）属于银行体系流动性指标。A.股票市场指数B.国债市场利率C.票据转贴现利率D.回购利率正确答案：D参考解析：银行体系流动性指标：回购利率、S H I B O R利率等货币市场利率。
32、5 5 单选题关于其他一级资本工具的合格标准，下列表述错误的是（）。A.受偿顺序排在存款人、一般债权人和次级债务之后B.自发行之日起3年后方可赎回C.发行机构不得为工具发行提供抵押或保证D.本金的偿付必须得到国务院银行业监督管理机构的事先批准正确答案：B参考解析：其他一级资本工具的合格标准，自发行之日起，至 少5年后方可由发行银行赎回，但发行机构不得形成赎回权将被行使的预期，且行使赎回权应得到国务院银行业监督管理机构的事先批准。5 6 单选题信息与沟通是组织稳定的基础，对一个组织的发展具有重要作用。商业银行应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促
33、进内部控制有效运行。下 列（）属于信息与沟通的具体内容。A.财产保护控制B.运营分析控制C.信息传递D.内部审计正确答案：C参考解析：信息与沟通是组织稳定的基础，对一个组织的发展具有重要作用。商业银行应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。信息与沟通主要包括：信息收集、信息传递、信息共享和反舞弊机制。5 7 单选题下列关于市值重估的说法中，错 误 的 是（）oA.市值重估应当由前台部门负责B.前台、中台、后台部门用于估值的方法和假设应当尽量保持一致C.前台、中台、后台部门用于估值的方法和假设在不完全一致的情况下，应当制定并使用
34、一定的校对、调整方法D.用于重估的定价因素、估值模型应当从独立于前台的渠道获取或者经过独立的验证正确答案：A参考解析：市值重估应当由与前台相独立的中台、后台部门负责。5 8 单选题某商业银行当期期初关注类贷款余额为5 0 0 0亿元，至期未转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为5 0 0亿元，期间关注类贷款因回收减少了1 0 0 0亿元,则关注类贷款向下迁徒率为（）A.1 5%B.1 2.5%C.2 0%D.1 0%正确答案：B参考解析：关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）x l 0 0%。本题为5 0 0/（5 0 0 0-1
35、0 0 0）=1 2.5%5 9 单选题员工人均培训费用是操作风险关键指标的一项，它反映商业银行在提高员工工作技能方面所做出的努力，如果商业银行总培训费用增加但人均培训费用下降，意 味 着（）。A.员工培训效率下降B.部分员工没有受到应有的培训C.公司对于提高员工工作技能方面作出了较多的努力D.以上均不正确正确答案：B参考解析：如果商业银行总培训费用增加但人均培训费用下降，表明有部分员工没有受到应用的培训，可能会留下操作隐患。6 0 单选题某商业银行的一个信用组合由2 0 0 0万元的A级债券和3 0 0 0万元的B B B级债券组成。一年内A级债券和B B B级债券的违约概率分别为2%和4%
36、,且相互独立。如果在违约的情况下，A级债券回收率为6 0%,B B B级债券回收率为4 0%,那么一年内该信用组合的预期信用损失为（）元。A.92 3 0 0 0B.6 7 2 0 0 0C.880 0 0 0D.7 4 2 0 0 0正确答案：C参考解析：预期损失=违约概率*违约风险暴露*违约损失率，2 0 0 0 0 0 0 0*2%*（1-6 0%）+3 0 0 0 0 0 0 0*4%*（1-4 0%）=880 0 0 0 元6 1 单选题下列属于国别风险的评估指标中等级指标的是（）。A.偿债比例B.外债总额与国民生产总值之比C.国际收支逆差与国际储备之比D.等级指标正确答案：D参考解
37、析：国别风险的评估指标包括三种：数量指标、比例指标、等级指标,其中A、B、C项均属于比例指标。6 2 单选题下 列（）属于流动性风险的内生因素。A.国库定期存款B,资产负债期限结构C.银行超额备付金D.上缴财政存款正确答案：B参考解析：A、C、D 项属于流动性风险的外生因素。6 3 单选题下列指标中属于客户风险的基本面指标的是（）。A.营运资金B.运营效率C.速动比率D.存货周转率正确答案：B参考解析：运营效率属于基本面指标中的实力类指标。A、C、D 属于财务指标。6 4 单选题计算银行优质流动性资产的绝对额，结合预计现金流出量和预计现金流入量，判断银行优质流动性资产是否能够满足未来一定期限内
38、的流动性需求。这指的是优质流动性资产分析中的（）。A.结构分析B.总量分析C.趋势分析D.同质同类比较正确答案：B参考解析：优质流动性资产分析包括两方面：（1）结构分析。分析银行优质流动性资产的构成及其占总资产的比重，判断银行优质流动性资产构成的合理性与可靠性。（2）总量分析。计算银行优质流动性资产的绝对额，结合预计现金流出量和预计现金流入量，判断银行优质流动性资产是否能够满足未来一定期限内的流动性需求。6 5 单选题下列商业银行的风险事件中，不属于操作风险类别的是（）。A.财务部门因系统故障未能及时发布财务报告，受到监管机构处罚B,营业场所及设施因地震彻底损毁C.理财业务人员因向客户做出误导
39、性的收益承诺，遭到诉讼并相应赔偿D.在春节期间，企业和个人从银行取现，商业银行在春节期间会经历资金紧张正确答案：D参考解析：A、B、C 项属于操作风险类别，D 项属于流动性风险。6 6 单选题商业银行在投资决策时，根据理性投资原则，下列投资组合方案最佳 的 是（）组合，A。BQC.DP标准差。0.25。0.20。0.18。0.15PA.投资组合CB.投资组合DC.投资组合AD.投资组合B正确答案：B参考解析：根据理性投资原则，最佳投资方案应是标准差（风险）最小的组合。6 7 单选题下列选项中，属于行业经营风险因素的是（）oA.经济周期因素B.财政货币政策C.国家产业政策D.产业成熟度正确答案：
40、D参考解析：行业经营风险因素主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况和行业整体财务状况。6 8 单选题商业银行在计算资本充足率时，（）无须从核心一级资本中全额扣除。A.商誉B.一般风险准备C.贷款损失准备缺口D.其他无形资产（土地使用权除外）正确答案：B参考解析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：商誉；其他无形资产（土地使用权除外）；由经营亏损引起的净递延税资产；贷款损失准备缺口；资产证券化销售利得；确定受益类的养老金资产净额;直接或间接持有本银行的股票；对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储
41、备；商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。6 9 单选题债务人对银行的实质性信贷债务逾期（）天以上，视为违约。A.1 0B.3 0C.6 0D.9 0正确答案：D参考解析：根 据 商业银行资本管理办法（试行），债务人即被视为违约：债务人对银行的实质性信贷债务逾期9 0天以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。7 0 单选题除每日客户存取款、贷款发放/归还、资金交易等会改变商业银行的资产负债期限结构外，（）的调整也会导致其资产负债期限结构发生变化。A.票据贴现率B.存款准备金率C.国债收益率D.存贷款基准利率正确答案
42、：D参考解析：商业银行的资产负债结构时刻都在发生变化，流动性也随之改变。除每日客户存取款、贷款发放/归还、资金交易等会改变商业银行的资产负债期限结构外，存贷款基准利率的调整也会导致其资产负债期限结构发生变化。7 1 单选题下列不属于偿债能力指标的是（）oA.流动比率B.速动比率C.应收账款周转率D.资产负债率正确答案：C参考解析：偿债能力指标包括营运资金、流动比率、速动比率、现金比率等短期偿债能力指标和利息保障倍数、债务本息偿还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税前盈利、现金支付能力等长期偿债能力指标。C项属于营运能力指标。7 2 单选题下列属于商业银行客户风险内生变量中盈利能力
43、指标的是（）。A.利息保障倍数B.股利发放率C.总资产周转率D.权益增长率正确答案：B参考解析：盈利能力指标包括：总资产收益率、净资产收益率、产品销售利润率、营业收入利润率、总收入利润率、销售净利润率、销售息税前利润率、资本收益率、销售成本利润率、营业成本费用利润率、总成本费用净利润率，以及上市公司的每股收益率、普通股权益报酬率、股利发放率、价格与收益比率等指标。7 3 单选题假设商业银行的一个资产组合由相互独立的两笔贷款组成（如下表所示），则该资产组合一年的预期损失为（）万元。AB贷款风睑悬蠢3000万元2000万元客户违约概率1%2%贷款违约回收率60%40%A.4 0B.2 8C.1 5
44、D.3 6正确答案：D参考解析：预期损失=违约概率X违约损失率X违约风险暴露=1%*（1-6 0%）X 3 0 0 0+2%X （1-4 0%）X 2 0 0 0=3 6（万元）。7 4 单选题（）通常用来描述独立单位时间内（也可以是单位面积、单位产品）某一事件成功次数所对应的概率。A.二项分布B.泊松分布C.均匀分布D.正态分布正确答案：B参考解析：泊松分布是一种常见的离散分布，通常用来描述独立单位时间内（也可以是单位面积、单位产品）某一事件成功次数所对应的概率。7 5 单选题某商业银行资产总额为2 0 0亿元，风险加权资产总额为1 5 0亿元,资产风险暴露为1 7 0亿元，预期损失为5亿元
45、，则该商业银行的预期损失率为（）OA.2.5%B.2%C.2.9 4%D.3.3 3%正确答案：C参考解析：预期损失率=预期损失/资产风险暴露x l 0 0%=5/1 7 0 x l 0 0%=2.9 4%o7 6 单选题（）为不定期报告，根据董事会、高级管理层或其委员会要求，提交董事会、高级管理层或其委员会审议或审阅。A.重大市场风险报告B.市场风险计量管理报告C.市场风险监测分析日报D.专题市场风险报告正确答案：D参考解析：市场风险专题报告，重点反映某一领域的市场风险状况，包括但不限于反映专门市场风险因素或类型的报告，反映市场风险计量与管理流程专项环节的报告，反映具体业务组合风险状况的报告
46、，反映市场风险管理专门问题的报告，董事会、高级管理层及其委员会确定的报告。专题市场风险报告为不定期报告，根据董事会、高级管理层或其委员会要求，提交董事会、高级管理层或其委员会审议或审阅。7 7 单选题 以下不属于政治风险的是（）。A.政治冲突B.政权更替C.资产被国有化D.通货膨胀正确答案：D参考解析：政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。7 8 单选题新产品（业务）因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而可能使商业银行发生损失的风险是（）oA.声誉风险B.操作风险C.市场风险D.信用风险正确答案：D参考解析：信用风险指新
47、产品（业务）因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而可能使商业银行发生损失的风险。7 9 单选题商业银行同样面临诸如产品研发失败、系统建设失败、进入新市场失败、兼并/收购失败等风险，描 述 的 是（）。A.品牌风险B.项目风险C.行业风险D.竞争对手风险正确答案：B参考解析：项目风险是指商业银行同样面临诸如产品研发失败、系统建设失败、进入新市场失败、兼并/收购失败等风险。8 0 单选题下 列（）不属于杠杆率指标的优点。A.具备逆周期调节作用，能维护金融体系稳定和实体经济发展B.避免了资本套利和监管套利C.能防范银行背离审慎经营原则、过度积聚高风险资产D.风险中性的，相对简单易懂正确答案：c参考
48、析：杠杆率指标的优点包括：首先，杠杆率具备逆周期调节作用，能维护金融体系稳定和实体经济发展。其次，杠杆率避免了资本套利和监管套利。最后，杠杆率是风险中性的，相对简单易懂。8 1 多选题单一法人客户信用风险识别中的财务状况分析包括（）。A.财务报表分析B.财务比率分析C.现金流量分析D.担保分析E.运营分析正确答案:A,B,C参考解析：对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。8 2 多选题商业银行对于火灾、抢劫等操作风险，可以采用（）方式来缓释。A.调整业务规模或放弃某些产品B.商业保险C.业务连续性管理计划D.改变市场定位E.业务外包正确答案:B,C
49、,E参考解析：商业银行对于火灾、抢劫等操作风险，往往很难规避和降低，但可以通过业务连续性管理计划、商业保险和业务外包等来缓释。8 3 多选题下列属于柜面业务范围的有（）。A.账户管理B.资金管理C.代收代付业务D.印押证管理E.股票管理正确答案：A,D参考解析：柜面业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜面业务范围广泛，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。B 和 C 选项分别属于资金业务和代理业务。8 4 多选题商业银行的预期损失主要由()来弥补和吸收。A.购买保险B.计提损失
50、准备金C.冲减经营利润D,变现资产E.计提资本金正确答案：B,C参考解析：商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润方式应对和吸收预期损失。8 5 多选题下列属于经营活动现金流的是()oA.销售商品收到的现金B.提供劳务收到的现金C.经营租赁收到的现金D.处置固定资产的现金E.分得股利正确答案：A,B,C参考解析:基营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。其产生的现金流入包括销售商品或提供劳务、经营租赁等所收到的现金；现金流出包括购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等所支付的现金。D、E 项属于投资活动产生的现金流入。8 6 多选题商业银行应当确保市场风险模型