《2022年甘肃省理财规划师（二级）考试题库及答案（含典型题）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年甘肃省理财规划师（二级）考试题库及答案（含典型题）.docx（186页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年甘肃省理财规划师（二级）考试题库及答案（含 典型题）一、单选题1.某客户持有面值为100万元的商业票据，距离到期期限还有30天，因资金问 题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为6%,则该客户的贴现额为0 元。A、 905000B、 995000C、 995068D、 940000答案：B解析：贴现额=100*（1-6%*30/360） =995000 （元）。2 .关于商业贷款的基本程序包含了六大步骤，以下排序正确的是O。A、银行审贷贷款申请签订合同发放贷款贷款结清按期还款B、签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清C、贷款申请银行审贷签订合同发放贷款按期还款贷款结清
2、D、签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清答案：C解析：商业贷款的基本程序包含了六大环节：贷款申请，借款人需持有银行规 定的证明文件或证明材料，到贷款经办网点填写申请表；银行审贷，银行自收 到贷款申请及符合要求的资料后，应当按规定对借款人担保、信用等情况进行调 查，按程序进行审批，并在3周内将审批结果通知借款人；签订合同，借款人 的申请获得批准后，与银行签订借款合同和相应的担保合同，办理公证、保险、 抵(质)押登记等手续；发放贷款，在借款人办妥相关手续后，银行将贷款发 放至借款人个人账户或根据借款人的委托将贷款划付至相关的收款方账户；按 期还款，借款人按借款合同约定的还款计划、还款方
3、式偿还贷款本息，目前常见 的还款方式有委托扣款和柜台还款两种方式；贷款结清，包括正常结清和提前 结清两种。3 .某投资者同时投资股票、债券、朝货，投资期间为3年，各项投资工具的本金 都为100万元，三年过后，投资股票的100万元期末结算时本利共有145万元， 投入债券的100万期末结算时本利共有110万元，投资期货的100万元期末共亏 损了 35万元，仅剩下65万元。请问该投资者的算术平均报酬率与实现复收益分 别为0。A、6. 67%; 2. 175%B、6. 67%; 2. 75%C、7. 76%; 2. 75%D、7. 76%; 3. 20%答案：A解析：股票投资报酬率=45%；债券投资报
4、酬率=10%;期货投资报酬率=-3 5%；算术平均报酬率二(45%+10%-35%) /3=6. 67%；实现复收益=图。4 .根据税法规定，下列说法错误的是0。A、个人所得税以取得应税所得的个人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人B、扣缴义务人包括企业（公司）、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人C、代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行D、扣缴义务人在向个人支付应纳税所得时，仅对属于本单位人员的纳税人代扣 代缴应纳个人所得税税款，不属于本单位人员的纳税人自行申报纳税答案：D解析：扣缴义务人在向个人支付应纳税所得（包括现金支付 汇拨支付、
5、转账支 付和以有价证券实物以及其他形式支付）时,不论纳税人是否属于本单位人员， 均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款。5 .增值税是对在我国境内销售货物或者提供一修理修配劳务，以及 货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计 算纳税，并实行税款抵扣的一种流转税。（）A、包装；进出口B、加工；进口C、加工；出口D、装配；进出口答案：B解析:增值税征税范围的一般规定为:销售或进口的货物,货物是指有形动产，包括电力 热力、气体在内；提供的加工、修理修配劳务，加工指受托加工货 物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造货物并收取加 工费的业务，修理修配是指受
6、托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原 状和功能的业务。6 .私募基金与公募基金的本源性区别是0。A、募集程序不同B、募集方式不同C、募集对象不同D、服务方式不同答案：A解析：募集程序不同是私募基金与公募基金的本源性区别。公募基金的募集，首 先必须符合法律规定的条件，并依法报有关政府部门核准或者审批。而私募基金 成立时的程序就要简便得多，私募基金的成立一般遵循豁免或例外原则；或者根 据法律的特别规定，而不必经过相关部门的审批。7 .纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月()计算纳税，并由扣缴义务人在 发放时代扣代缴。A、工资薪金所得B、偶然收入所得C、其他收入所得D、额外收入所得答案：
7、A解析：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资 薪金所得计算纳税, 并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：先将雇员当月内取得的全年 一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。8 .理财师要对客户投资相关信息进行分析，下列不属于理财师所要分析的相关投资信息是()。A、相关财务信息B、现有投资组合信息C、未来需求信息D、风险偏好情况答案：C解析：理财师所要分析的投资相关信息包括相关财务信息 宏观经济形势、现有投资组合信息、风险偏好情况以及家庭预期收入信息。9 .如果风险的市值保持不变，则无风险利率的下降会()。A、使SML的斜率增加B、使SML的斜率减少C、使SML
8、平行移动D、使SML旋转答案：C解析：证券市场线市ML)方程为E(R)=Rf+BJE (R.) -Rf,无风险利率为纵轴的截距，则当无风险利率下降，风险的市值不变时，SML会平行移动。10 .对于期货交易而言，电脑软件及网络系统故障产生的风险是()。A、技术风险B、代理风险C、交易风险D、交割风险答案：A 解析：目前，投资者普遍采取电脑网络交易的方式，技术风险主要表现为电脑硬 件、软件及网络系统故障而产生的风险。11 .从1, 2, 3,，10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数 字，则所得5个数字全不相同的事件的概率等于0。A、0. 3024B、0. 0302C、0. 2561D、
9、0. 0285答案：A解析：该事件的概率=10*9*8*7*6/105=0. 3024o12 .下列选项中，属于衍生金融工具的是（）。A、商业票据B、金融期货C、债券D、股票答案：B解析：衍生金融工具是在原生金融工具基础上派生出来的各种金融合约及其组合 形式的总称，主要包括金融期货 金融期权和金融互换等。13 .理财规划师在为客户制定投资规划时需要考虑的主要风险因素是0。A、利率风险B、客户的风险承受能力C、汇率风险D、税率风险答案：B解析:投资最主要的就是要考虑风险和收益的权衡关系，所承受的风险水平不同, 相应获得的收益也就不同。因而只有明确了客户的风险偏好才有可能制定出与客 户偏好一致，能
10、够为客户接受的投资规划。14 .个人住房贷款目前主要的贷款方式不包括。A、住房公积金贷款B、商业住房贷款C、个人消费贷款D、组合贷款答案：C解析：对于个人住房贷款目前主要有住房公积金贷款 商业住房贷款和组合贷款 三种贷款方式。C项，消费贷款主要指的是用于留学贷款、房屋装修、购买耐用 品以及买车等方面的个人贷款。15 .下列不属于客户现金流量表中经常性收入的是0。A、工资薪金B、奖金C、红利D、捐赠答案：D解析：根据客户的个人收入支出表，客户的经常性收入包括工资薪金、奖金 利 息和红利等项目。16 .成年子女对父母的赡养是无条件的，有负担能力的子女都应当履行赡养义务, 下列选项不属于赡养义务的承
11、担主体0。A、生子女B、与继父母未形成抚养教育关系的继子女C、养子女D、与继父母形成抚养教育关系的继子女答案：B解析：成年子女对父母的赡养是无条件的，无论父母经济是否困难，有负担能力 的子女都应当履行赡养义务，只是赡养数额上有多少之分。赡养义务的承担主体 不仅包括婚生子女，同时也包括养子女和与继父母形成抚养教育关系的继子女。 17.商业广告属于()。A、要约B、要约邀请C、承诺D、可能属于要约，也可能属于要约邀请答案：D解析：根据合同法第十五条的规定，商业广告原则上应当为要约邀请，但商 业广告具备合同主要条款、内容具体明确符合要约条件的，视为要约。18 .煤炭开采、自行车、钟表等行业正处于行业
12、生命周期的()。A、幼稚期B、成长期C、成熟期D、衰退期答案：D解析：通常，行业的生命周期可以分为创业阶段、成长阶段、成熟阶段和衰退阶 段。衰退阶段里，厂商数目逐渐减少，市场不断萎缩，利润额下降。当正常利润 无法维持时，或者当现有投资折旧回收之后，整个行业便逐渐解体。煤炭开采、 自行车、钟表等行业已进入衰退期。19 .考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，()的现金 保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、 疾病等重大事件需要紧 急支援的准备。A、日常生活覆盖储备B、家庭生活覆盖储备C、意外现金储备D、医疗现金储备答案：C解析：一般来说，家庭建立现金储备要包括：日
13、常生活消费储备；意外现金 储备。其中，意外现金储备是指为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突 发事件等发生的计划外开支而作的准备，某些情况下也包含了应对客户家族的亲 友出现生产、生活、教育, 疾病等重大事件需要紧急支援的准备。20 .下列与应税合同有关的印花税纳税人是()。A、立合同人B、合同担保人C、合同鉴定人D、合同证人答案：A解析：立合同人是指合同的当事人，即指对凭证有直接权利义务关系的单位和个 人，但不包括合同的担保人、证人、鉴定人。21 .下列()之间缔结婚姻关系是法律所允许的。A、三代以内的旁系血亲B、拟制直系血亲C、拟制旁系血亲D、直系姻亲答案：C解析：根据法律规定，三代以内
14、的旁系血亲是禁止结婚的；婚姻法规定，养父母 与养子女、继父母与受其抚养教育的继子女之间的权利和义务，适用婚姻法对亲 生父母子女关系的规定。因此，婚姻法对直系血亲缔结婚姻加以限制；直系姻亲 虽无直系血亲的法律地位，但由于直系姻亲间通婚有悖社会伦理道德和风俗习惯, 因此，尽管法律没有明文禁止，但基于伦理上的要求，也通常加以限制。22 .纳税人进行税务筹划的基本方法不包括()。A、税收负担的回避B、高的纳税义务转换为低的纳税义务C、纳税期的递延D、税收负担的逃避解析：“税收负担的逃避”为逃税行为，不符合税务筹划的合法性原则，因此不 属于税务筹划的基本方法。23 .如果央行提高利率的概率是30%,那么
15、它的互补事件及概率是()。A、央行降低利率，概率是70%B、央行不调整利率水平，概率是70%C、央行提高再贷款利率，概率是30%D、央行不加息,概率是70%答案：D解析：如果一个事件出现，而另一个事件肯定不出现，那么这两个事件互为对方 的互补事件。24 .在下列税种中属于对行为课税的税种是()。A、增值税B、消费税C、印花税D、所得税答案：C25 .下列关于金融工具的流动性、风险性、收益性三者关系说法正确的是0。A、流动性与风险性呈正比关系，风险性与收益性呈正比关系B、流动性与风险性呈反比关系，与收益性呈正比关系C、流动性与风险性呈正比关系，与收益性呈反比关系D、流动性与风险性呈反比关系，风险
16、性与收益性呈正比关系答案：D26 .下列科目中，属于负债的是()。A、递延所得税资产B、应收账款C、待摊费用D、预收账款答案：D解析：ABC三项均属于资产。27 .作为客户财富管家的理财规划师，不仅要关注客户财富的增减和现金流的出 入，还要涉及客户的职业及其发展问题。职业规划是一切理财规划的基础。下列 不属于职业规划涉及范围的是0。A、职业定位B、退休计划C、职业成长D、资产投资答案：D解析：职业规划是涉及人一生的过程，包括职业定位 寻找工作、职业成长、更 换工作和最终的退休。其目的是帮助人们找到最佳的职业发展方向，在精神和物 质上获得最大的满足。28 .个人独资企业解散后，原投资人对个人独资
17、企业存续期间的债务仍应承担清 偿责任，但债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。A、1B、2C、5D、10答案：C解析：根据个人独资企业法第二十八条规定，个人独资企业解散后，原投资 人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在5年内未向债 务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。29 .在间接标价法下，汇率数值的上下波动与相应外币的价值变动在方向上一与本币的价值变动在方向上 0A、一致;相反B、相反；一致C、一致；一致D、相反；相反答案：B解析：在间接标价法下，汇率与外币价值呈反比例关系，与本币价值呈正比例关 系，在变动方向上一致。30 .为了解2006
18、年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基 金收益率统计指标中的0。A、算术平均数B、中位数C、众数D、算数平均数、中位数、众数均可答案：B 解析：中位数是样本数据所占频率的等分线，它不受少数几个极端值的影响，有 时用它代表全体数据的一般水平更合适。2006年我国股票市场存在异常波动， 采用中位数比较合适。31 .()是指债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定的期限内支付 一定的款项给第三人或者持票人。A、汇票B、本票C、资产支持商业票据D、支票答案：A32 .代理人与第三人恶意串通损害被代理人利益的，应当()。A、由被代理人承担赔偿责任B、由代理人承担赔偿责任C、由第
19、三人承担赔偿责任D、由代理人和第三人承担连带赔偿责任答案：D解析：代理人的权限会受到一定条件的限制。如代理人与第三人恶意串通，损害 被代理人利益的行为。被代理人受到损失的，由代理人和第三人负连带赔偿责任。 33.中国个人所得税法按照国际通常做法，将纳税人依据0标准，判定为居民或 非居民。Av居所B、收入C国籍D、住所和居住时间答案：D解析：纳税义务人依据住所和居住时间两个标准分为居民和非居民，分别承担不 同的纳税义务。34 .久期实质上是对债券价格利率敏感性的()。A、线性测量B、二阶导数C、非线性测量D、偏导数答案：A解析：久期实质上是对债券价格利率敏感性的线性测量，或一阶导数。35 .根据
20、我国现行法律规定，担保物权包括()。A、抵押权、质权和典权B、抵押权、质权和留置权C、抵押权 质权、典权和留置权D、抵押权 典权和留置权答案：B解析：担保物权是指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设 定以确保债务的清偿为目的的物权。我国目前法律规定的担保物权只有三种：抵 押权、质权和留置权。36 .小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处 房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优 先顺序应为()。a.房屋火险；b.意外险；c.大病保险；d.家具盗抢险。A、 abedB、 badcC、 beadD cbad答案：c解析：在新
21、婚期阶段，首先应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入 减少, 因疾病而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。jin37 .根据CAPM模型，下列说法错误的是()。A、单个证券的期望收益的增加与贝塔成正比B、当一个证券定价合理时，阿尔法值为零C、如果无风险利率降低，单个证券的收益率成正比降低D、当市场达到均衡时，所有证券都在证券市场线上答案：C解析：根据CAPM模型E尔)=母+，根(RJ -RJ,可整理为：RFRf (1-pJ +B R；如果31,比的降低反而增加R.。38 .财务分析的比较分析法不包括()。A、趋势分析B、差异分析C、横向比较D、期望比较答案：D解析：比较分析法是指
22、将不同时间或不同空间的被评价指标进行比较，以确定差 异的方法。比较分析法往往采用不同的比较对象进行比较分析，主要有以下几种: 与本企业历史比，即与不同时期指标相比，如本期实际与上期(或历史水平) 实际比较，也称“纵向比较”；与计划预算比，即实际执行结果与本期计划(或 目标)比较，也称“差异分析”；与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手 比较，可以本期实际与国内外同行业先进企业水平比较，也称“横向比较”。39 .长期债券的期望收益率为()。A、4%B、5%C、6%D、7%答案：B解析：长期债券的期望收益率=50%*6%+50%*4%=5%。40 .()不属于免征契税的情形。A、学校兴建科研楼B、
23、城镇职工按规定第一次购买公有住房C、个人购买商品住房D、承包荒山、用于农业生产答案：C 解析：国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教 学、医疗、科研和军事设施的，免征契税；承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使 用权，并用于农 林、牧、渔业生产的，免征契税；城镇职工按规定第一次购买 公有住房，免征契税。41 .通常家庭意外现金储备的额度为()。A、占资产的10%B、占资产的5%C、每月支出的36倍D、视家庭结构而定答案：C解析：具体为客户制定现金规划，现金储备的额度要视家庭主要劳动力的收入稳 定程度和可能需要现金支出的范围和程度而定。通常，保持相当于36个月生 活开支额度的
24、现金储备比较适宜。这部分高流动性资产也不一定都要以现金的形 式存在，货币市场基金也是一种非常好的现金规划工具。42 .下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是0。A、有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人B、有合伙协议C、有各合伙人实际缴付的出资D、有合伙企业的名称答案：A解析：根据合伙企业法第十四条规定，设立合伙企业应具备以下条件：有 不少于两人的合伙人，合伙人为自然人的应为完全民事行为能力人；有合伙协 议；有各合伙人实际缴付的出资；有合伙企业的名称；有经营场所和从事 合伙经营的必要条件。43 .保密合同的条款不包括()。A、当事人条款B、违约责任C、双方权利与义务D、委托责任条
25、款答案：D解析：保密合同的条款通常包括：当事人条款、鉴于条款、保密信息定义条款、 双方权利与义务、违约责任、适用法律及管辖以及其他条款。44 .促进产业技术进步的政策是0。A、产业结构政策B、产业组织政策C、产业布局政策D、产业技术政策答案：D解析：产业技术政策是指政府所制定的用以引导和干预产业技术进步的政策，主 要包括产业技术进步的指导性政策、产业技术进步的组织政策和产业技术进步的 激励性政策。45 .某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以经营租赁的方式出租该房 产，每年租金10万元，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。A、 9600B、 12000C、 13200D、 96
26、000答案：B解析:不承担经营风险，只收取固定收入的，应由出租方按租金收入计征房产税。应纳税额=租金收入*12%=10*12%=1.2 (万元)，即12000元。46 .设A与B是相互独立的事件，已知P(A)=1/2, P(B)=1/3,则P(A+B) = ().A、1/2B、1/3C、5/6D、2/3答案：D解析：AB 相互独立，则 P(AB)=P(A)P(B),所以，P(A+B) =P(A) +P(B)-P(AB) =1 /2 +1/3-1/2*1/3=2/3o47 .甲、 乙签订货物买卖合同，约定由甲代办托运。甲遂与丙签订运输合同，合 同中载明乙为收货人。运输途中，因丙的驾驶员丁的重大过
27、失发生交通事故，致 使货物受损，无法向乙按约交货。根据合同法律制度的规定，下列表述中正确的 是()。A、乙有权请求甲承担违约责任B、乙应当向丙要求赔偿损失C、乙应当向丁要求赔偿损失D、丁应对甲承担责任 答案：A解析：合同当事人一方因第三人的原因造成违约的，应当向对方承担违约责任。 当事人一方和第三人之间的纠纷，依照法律规定或者按照约定解决。甲由于丙的 原因不能向乙按约履行义务，应当承担违约责任。48 .理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差 异，从而决定客户的职业发展和()。A、投资结构B、资本结构C、收入结构D、消费结构答案：A49 .目前常见的房贷还款方式有。A
28、、委托扣款和柜台还款B、等额本息还款法和等额本金还款法C、等额递增法和等额递减法D、一次还本付息法和分期还本付息法答案：A解析：借款人应按借款合同约定的还款计划、还款方式偿还贷款本息。目前常见 的还款方式有委托扣款和柜台还款两种方式。50 .选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响, 在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。A、增长型行业B、周期型行业C、防守型行业D、发展型行业答案：A解析：增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关。这些行业 收入增加速率相对于经济周期的变动来说，并未出现同步影响，因为它们主要依 靠技术的进步 新
29、产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态。投 资者对高增长的行业十分感兴趣，主要是因为这些行业对周期性波动来说，提供 了一种财富“套期保值”的手段。51 .詹森指数、特雷纳指数 夏普指数以0为基础。A、马柯维茨模型B、资本资产定价模型C、套利模型D、因素模型答案：B52 .财政政策的自动稳定功能中，税收的自动变化主要体现在0。A、定额税制B、定量税制C、比例税制D、累进税制答案：D 解析：税收的自动变化体现在：在实行累进税的情况下，经济衰退使纳税人的收 入自动进入较低的纳税档次，税收下降幅度也会超过收入下降幅度，从而可起到 抑制衰退的作用。反之，当经济繁荣时，纳税人收入自动进入较高档
30、次，税收上 升的幅度会超过收入上升的幅度，从而起到抑制总需求扩张和经济过热的作用。 53.()不属于鸭的构成部分。A、现金B、活期存款C、银行承兑汇票D、公司债券答案：D解析：按照国际货币基金组织的口径，现阶段我国货币划分为以下四个层次： 乂。=流通中的现金；MfM+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其 他活期存款；M2=Mi+城乡储蓄存款+企业机关团体 部队的定期存款；Ms=M 2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款。54 .下列不属于夫妻共同财产的是()。A、未成年子女通过赠与获得的财产B、生产经营所得C、薪金D、工资答案：A解析：未成年人通过赠与获得的财产
31、属于未成年人的合法财产，不能列入夫妻共 同财产进行分割。55 .我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公 司注册资本的()。A、30%B、50%C、79%D、90%答案：A解析：除法律, 行政法规规定不得作为出资的财产外，股东可以用货币估价并可 以依法转让的非货币财产作价出资。全体股东的货币出资金额不得低于有限责任 公司注册资本的30%56 .个人和企业为某种自主性目的(如追逐利润、旅游 汇款赡养亲友等)而从 事交易指的是()。A、非自主性交易B、事后交易C、事前交易D、补偿性交易答案：C解析：补偿性交易是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易，如为弥补国际收支 逆差而向
32、外国政府或金融机构借款，它又称为事后交易、非自主性交易。题中所 指的交易是自主性交易，又称为事前交易。57 .当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值7时，表示这两个随机变量之间()。A、几乎没有什么相关性B、近乎完全负相关C、近乎完全正相关D、可以直接用一个变量代替另一个P答案：B解析：相关系数的大小在+1和7之间。如果P=1,则X和丫有完全的正线性相 关关系；如果P=7,则两者有完全的负线性关系；如果P=0,则称X和丫不相 关。58 .在理财规划业务中，主要涉及的保险种类不包括()。A、人身保险B、财产保险C、信用保险D、责任保险答案：C解析：理财规划业务中，主要涉及的保险种类有：人身保险
33、；财产保险； 责任保险。C项，信用保险属于财产保险的范畴。59 .理财规划师在为客户进行职业规划的过程中，进行的SWOT分析不包括()。A、优势B、挑战C、潜力D、机遇解析：SWOT中四个字母分别表示的含义为：优势(Strengths)、劣势(Weaknesses)、机遇(Opportuni ties)、挑战(Threats)。理财规划师应试着让客户分析自己 的性格 所处环境的优势和劣势，以及一生中可能会有哪些机遇，职业生涯中可 能有哪些威胁。60 . 1944年初布雷顿森林会议后产生，按股份公司原则建立起来，主要业务活动 是向发展中国家提供长期生产性贷款的机构是()。A、IMFB、 IBRD
34、C、 IOSCOD、IDA答案：B解析：A项，国际货币基金组织(IMF)是根据1944年联合国国际货币金融会议通 过的国际货币基金协定建立的，它是以成员国人股方式组成的经营性的金融 机构，其主要业务是向成员国政府提供贷款；C项，国际证券委员会组织(IOSCO) 创建于1984年；D项，国际开发协会(IDA)是1960年成立的，其宗旨是为最不 发达国家提供更优惠的贷款，减轻其国际收支负担，促进它们的经济发展和居民 生活水平的提高。61 .把信托分为个人信托和法人信托的依据是()。A、信托财产的类别B、信托服务对象C、信托设立的目的D、设立信托的不同行为方式 答案：B解析：按信托服务对象划分，信托
35、可分为个人信托和法人信托。62 .下列不属于非银行金融机构的是()。一A、交通银行B、典当行C、金融租赁公司D、信托公司答案：A解析：A项是商业银行，属于银行金融机构。63 .下列各项不属于我国法律中承认的证据的是()。A、物证B、书证C、证人证言D、没有其他证据佐证的视听资料答案：D解析：最高人民法院的民事证据规则规定，“有其他证据佐证并以合法手段取得 的 无疑点的视听资料或者与视听资料核对无误的复制件”可以作为证据。这表 明没有其他证据佐证的视听资料是不能单独作为证据使用的。64 .约翰霍伦的理论是建立在他称之为人生定位这一概念的基础之上的，在他 的理论中人生定位被解释为是建立在遗传和对环
36、境需求进行反应的个人生命历 史之上的一种发展的过程。霍伦的理论建立的假设条件不包括0 oA、在我们的文化中，人可以被归类为现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种B、存在着六种与人的类型相对应的环境模型：现实型 钻研型、艺术型、社会 型、冒险型和传统型C、人们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境，表现他们的观点和价值，并承 担合理的问题和角色D、人是理性的经济人答案：D解析：霍伦的理论建立在四条假设之上：在我们的文化中，人可以被归类为现 实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种；存在着六种与人 的类型相对应的环境模型：现实型、钻研型 艺术型、社会型、冒险型和传统型； 人
37、们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境，表现他们的观点和价值，并承担 合理的问题和角色；个性和环境决定行为。65 .陈某生前曾与他人签订了遗赠扶养协议，他人尽了扶养义务，陈某还在他去 世前留下一份遗嘱。陈某去世后，他的女儿要求继承遗产。下列有关陈某遗产继 承说法正确的有0。A、应当由当事人协商解决，如果协商不成，由人民法院判决B、应由按遗嘱、遗赠扶养协议、法定继承的顺序进行继承C、遗赠扶养协议有效，应先按遗赠扶养协议进行，接下来按遗嘱和法定继承进 行D、应先由陈某的女儿继承，然后按遗嘱扶养协议和遗赠继承解析：根据继承法的规定，继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按 照遗嘱继承或者遗赠办理；有
38、遗赠抚养协议的，按照协议办理。66 .()属于夫妻共同的债务。A、一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生 活所负的债务B、婚前一方所负的债务C、婚后为满足家庭共同生活而以个人名义所负债务D、一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务答案：C解析：夫妻共同债务的认定主要包括以下几个方面：夫妻双方共同举债；夫 妻一方负债但为了夫妻共同生活需要；夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务; 对于夫妻一方因生产经营而负债或举债，债务究竟属于夫妻共同债务还是夫妻 个人债务，则要根据实际情况区别对待；夫妻一方或双方因继承遗产所负的债 务；婚姻关系存续期间，夫妻一方因分家产所
39、分得的债务应当属于夫妻共同债 务。67 .当投资者买进某种资产的看跌期权时，()。A、投资者预期该资产的市场价格上涨B、投资者的最大损失为期权的执行价格C、投资者的获利空间为执行价格减权利金之差D、投资者的获利空间将视市场价格上涨的幅度而定答案：C 解析：当投资者买进某种资产的看跌期权时，其预期该资产的价格将下降，其最 大损失为全部权利金，标的物价格小于(执行价格-权利金)时，期权交易会带 来净盈利，标的物价格越低，盈利越大。68.2015年3月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在2015年3月、4月、5月分三次向他支付转让收入，支付金额分别为7500元、5000元、1500元。则鲁先生转
40、让该专利技术取得的个人所得税应纳税所得额为()元。A、 7500B、 14000C、 1500D、 11200答案：D解析：转让专利技术取得的个人所得税应纳税所得额=(7500+5000+1500) * (1-20%) =11200 (元).69 .下列关于金融工具偿还期的说法，错误的是()。A、是指债务人必须全部归还本金之前所经历的时间B、如果某投资者2008年购入一张2000年发行的10年期债券，其偿还期为2年C、活期存款的偿还期可以看作是零D、债券和股票的偿还期是无限的答案：D 解析：D项，只有永久性债券的偿还期是无限的。70 .假设需要课税的债券到期收益率是8%,投资者面临的税率是30
41、%,则其税后 收益率为()。A、5. 6%B、6. 2%C、3. 75%D、9%答案：A解析：税后收益率=税前收益率* (1-税率)=8%*(1-30%) =5. 6%,选项A正确。71 .下列关于国际收支自动调节机制的说法，错误的是()。A、“价格一现金流动机制”的表现形式是绝对价格水平的变动影响国际收支B、收入机制是指一国国际收支不平衡时，该国的国民收入 社会总需求会发生 变动，这些变动反过来又会削弱国际收支的不平衡C、利率机制是指一国国际收支不平衡时，该国的利率水平会发生变动，利率水 平的变动反过来又会对国际收支不平衡起到一定的调节作用D、国际收支的自动调节，是由国际收支失衡引起的国内经
42、济变量变动对国际收 支的反作用过程答案：A解析：A项，“价格一现金流动机制”的表现形式是相对价格水平的变动影响国 际收支。72 .稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得， 应视为()稿酬所得计征个人所得税。A、同次B、另一次C、一个月内D、其他答案：B解析：稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所 得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税。同一作品先在报刊上连载，然后再 出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。73 .某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为（）元。A、 22400B、 32000G 46000
43、D、 57000答案：D解析：演出费（属于劳务报酬所得）超过4000元，应扣减20%的费用。应纳税 所得额=200000* （1-20%） =160000 （元）。劳务报酬所得适用20%的税率。“劳务 报酬所得一次收入畸高”，超过50000元的部分，加征十成，即适用税率为40%, 速算扣除数为7000元。因此，该笔演出费收入应纳税额=160000*40%-7000=570 00 （元）。74 .按照最新理财规划师国家职业标准的规定，理财规划师所要遵循的执业 原则不包括0。A、正直诚信B、保本微利C、勤勉谨慎D、团队合作答案：B解析：理财规划师所要遵循的职业原则包括：正直诚信原则、客观公正原则、
44、勤 勉谨慎原则 专业尽责原则 严守秘密原则 团队合作原则。75 .假设有一投资品在4年之内的投资收益率如表77所示，则该投资品持有期 收益率为()。图A、33. 23%B、34. 34%C、44. 21%D、44. 56%答案：C解析：持有期收益率 HPY= (1 +r,) * (1 +r2) * (1 +r3) * (1 +r4)-1 = (1 +10%) * (1-5%) * (1 +20%)* (1+15%)-1=44. 21%o76 .周期型行业的运动状态直接与经济的周期性呈现0。Av正相关B、负相关C、同步D、领先或滞后答案：A 解析：周期型行业的运动状态与经济周期紧密相关。当经济上
45、升时，这些行业会 紧随其扩张；当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅 度往往会在一定程度上夸大经济的周期性。77 .影响退休养老规划的客观因素不包括()。A、退休时间B、性别差异C、经济运行周期D、财政政策答案：D解析：影响退休养老规划的客观因素包括退休时间、性别差异 人口结构、经济 运行周期和利率及通货膨胀的长期趋势，不包括选项D。78 .下列各项所得，要依法计征个人所得税的是()。A、外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得B、个体工商户的生产、经营所得C、股票转让所得D、国债利息所得答案：B解析：个体工商户的生产、经营所得属于个人所得税的应纳税所得额。ACD三项 属于
46、免征或暂免征收的所得。79 .对于和子女分开居住的老年人夫妇来说，小户型住宅是养老的较佳选择，其 原因不包括()。A、地处市区，方便子女探访和旧街坊、亲友等相互往来和聚会，使老人不致有 “与世隔绝”之感B、周围配套完善 医疗机构齐全且设备先进，万一身体不适，需要医疗救护可 以做到及时 方便C、面积不大，不易使老人因家里空旷而产生恐惧感，且易于清洁卫生D、由于大户型住房总价高，老年人工作时间尚短、经济实力相对不强，一般难 以承受答案：D解析:对于和子女分开居住的老年人夫妇来说,小户型住宅也是养老的较佳选择。 目前我国已进入老龄化社会，再加上年轻人纷纷自立，老人们迫切需要寻找一个 适宜自己养老的居