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1、大连医科大学后勤集团规章制度及规范汇编（试 行）文 件 编 号:受 控 状 态:持 有 部 门:持 有 人:文件发放号：2005年 月 日颁布2005年 月 日实施目 录大连医科大学后勤集团简介大连医科大学后勤集团组织结构图大连医科大学后勤集团治理条例大连医科大学后勤集团职责范畴大连医科大学后勤集团议事规定大连医科大学后勤集团沟通工作规定大连医科大学后勤集团会议制度大连医科大学后勤集团信息工作治理办法大连医科大学后勤集团重大事项与情形沟通程序大连医科大学后勤服务集团财务治理制度第 一 章 总 则第二章财务治理体制第三章财务机构和财会人员第四章预算治理第五章收入和支出的治理第六章流动资金治理第七
2、章固定资产账目治理第八章利润分配治理第九章经济责任和财务报告第 十 章 附 则大连医科大学后勤集团财务审批办法大连医科大学后勤集团票据治理办法大连医科大学后勤集团现金治理办法大连医科大学后勤集团人力资源治理暂行规定第一章 总 则第二章 适用范畴第三章 机构及职责第四章 招聘治理第五章 培训治理第六章 考评治理第七章 劳动酬劳及福利待遇第八章 员工的奖惩与申诉第九章 员工退休第十章 附 则大连医科大学后勤服务集团聘用合同制实施办法第一章 总则第二章 聘用合同的签订第三章 聘用合同的续签、变更、终止和解除第四章 岗位聘用的原则第五章 劳动酬劳及福利待遇第六章 劳动纪律及奖惩第七章 劳动争议的处理第
3、八章 附则大连医科大学后勤服务集团外聘员工治理规定大连医科大学后勤服务集团职工考勤有关规定大连医科大学后勤服务集团工作纪律若干规定大连医科大学后勤服务集团分配制度的试行办法大连医科大学后勤集团固定资产治理办法（试行）第一章 总 则第二章 固定资产治理机构及其职责第三章 固定资产范畴及分类第四章 固定资产购置、验收及入账第五章 固定资产修理第六章 固定资产治理第七章(66)第八章 固定资产增减变动第九章 资产报告制度第十章 附 则大连医科大学后勤集团低值 易耗物品的治理办法大连医科大学后勤集团家具治理办法大连医科大学后勤服务集团安全治理暂行条例第 十 一 章 总 则第十二章安全职责第十三章安全治
4、理第十四章安全检查第十五章 安全隐患的排除第十六章安全宣传教育和培训第 十 七 章 奖 惩第 十 八 章 附 则大连医科大学后勤集团监控工作暂行条例大连医科大学后勤集团员工考核表一.治理人员考核表1.后勤集团治理人员绩效考核一（德）2.后勤集团治理人员绩效考核二（能）3.后勤集团治理人员绩效考核三（勤）4.后勤集团治理人员绩效考核四（绩）二.作业人员考核表1.后勤集团作业员工绩效考核一（德）2.后勤集团作业员工绩效考核二（能）3.后勤集团作业员工绩效考核三（勤）4.后勤集团作业员工绩效考核四（绩）大连医科大学后勤集团中心工作考核要点一.后勤集团财务指标考核要点二.后勤集团服务指标考核要点三.后
5、勤集团内部运营指标考核要点四.后勤集团员工学习与成长指标考核要点大连医科大学集团员工行为规范大连医科大学后勤服务集团办公室职责大连医科大学后勤集团办公室治理办法及有关规定大连医科大学后勤集团各项工作委员会、小组成员名单集团简介根据教育部和辽宁省关于高校后勤社会化改革的有关文件精神，大连医科大学自2 0 0 0年1月始，开始构建适合我校特点的后勤服务新框架格局。将具有行政服务治理性质的科室精简重组为小机关，代表学校进行资产治理，服务质量监控，将原具备经营服务或部分经营服务特点的科室转化为七个经济实体，实行人事、劳资、财务和治理相对独立的企业化治理，这 种“小机关、多实体”的模式运作了近四年,取得
6、了 一定的成绩；2 0 0 3年1 2月，小机关再次缩小，“多实体”转化为“大实体”，成立了后勤集团。后勤集团是实行企业化治理的一个经济实业集团，与学校是合同契约关系。以独立核算、自主经营的方式运行，为学校教学、科研工作和广大师生提供住宿、餐饮、幼儿教育、车辆运输、家属区治理、供暖修理、洗浴等服务项目。在此基础上进行有偿经济活动。集团实行总经理负责制，下设集团办公室，餐饮服务中心、物业治理中心、公寓治理服务中心、能源动力修理服务中心、幼教中心、运输服务中心、洗浴服务中心7个中心实体，2 0 0 5年幼教中心撤销。集团现共有员工2 0 4人（其中正式员工6 6人，暂时工1 3 8人）。集团实行全
7、员聘任及评定上岗；以岗定薪、按劳取酬；效益优先、兼顾公平的用人分配原则。一年来，在校党委、主管校长的正确领导和兄弟部门的大力支持下，集团本着“您的中意是我的追求”的服务宗旨，以“团结、实干、创新、发展”为集团精神努力做好各项后勤保证工作。在此基础上，集团进一步加强党建和思想政治工作，积极营造集团文化氛围，大力推行“十个一”的治理思想和文化，以提高对学校教学、科研、师生生活的服务质量和服务品位，为创造两个效益，促进学校整体快速稳固发展做出应有的奉献。集团组织结构图（老校园）大连医科大学后勤集团治理条例为了积极推进后勤工作的社会化，规范大连医科大学后勤集团组织行为，保证后勤集团科学治理和健康发展，
8、特制定本条例。第一条 后勤集团以“三服务两育人”即为教学、科研、师生生活服务和治理育人、服务育人为宗旨，以有偿服务为特点的多个服务中心实体组成的综合性后勤服务机构，合法经营，规范运作，服务为本,讲求效益。第二条后勤集团是一个集服务、经营于一体的经营服务实体，其基本属性为事业单位，逐步企业化治理。学校与后勤集团在校内服务治理上为明确的甲、乙关系，后勤集团实行独立核算，自主经营，自负盈亏，自我约束，自我发展的运行机制。第三条 后勤集团是隶属于大连医科大学，具有人、财、物相对独立的服务机构，后勤集团实行总经理负责制，在学校党委、行政领导下开展工作。第四条 后勤集团服务范畴：餐饮服务、能源动力服务、开
9、水洗浴服务、学生公寓住宿服务、交通运输服务、物业治理服务。第五条后勤集团接受学校基建后勤治理处对后勤服务集团及其服务中心的服务范畴、服务质量标准进行检查、监督、和谐。对涉及全校教职工利益的收费项目和收费标准的调整应通过后勤改革领导小组讨论批准。第六条各中心实体是后勤集团领导下的服务机构，承担学校相应的后勤服务任务，解决本中心的各项治理事务。第七条各中心接受后勤服务集团的领导，应明确集团具体的工作要求，保护后勤服务集团的整体形象和全局利益，完成后勤服务集团下达的经济目标、服务目标、内部治理目标和员工学习与成长目标。第八条各中心在完成后勤服务集团下达的各项目标条件下，具有相对的财务自主权。第九条
10、后勤服务集团财务实行统一领导、集中治理、逐级审批、分户核算的治理制度，后勤服务集团设财务组，为学校的二级财务；集团财务经管后勤各中心的财务工作，建立健全后勤服务集团核算体系。第十条后勤集团使用和经营的现有学校资产，根据使用范畴和功能，采取零租赁办法，明确其相应的保值责任。后勤集团应将原固定资产、新增资产造册登记，严格治理，逐步增强后勤服务集团实力。第十一条后勤集团财务应在每季度向主管校长报送财务报表，年终应向学校财务报送财务报表，自觉接受学校的领导检查。第十二条后勤集团实行严格的工作岗位治理，各中心根据其职责范畴明确岗位数，岗位职责、任务，绩效标准，上岗条件及待遇。实行劳动聘用合同制，采取公布
11、、公平、择优的原则，竞争上岗。后勤集团与员工的关系为规范的劳动聘用合同关系。第十三条人力资源是集团最宝贵的财富，集团和各中心应提供各种学习培训机会，不断挖掘员工的潜能，提高员工的素养，为集团的发展不断注入新的血液。第十四条后勤集团实行内部工资制度，目前时期实行档案工资+岗位工资+效益工资+奖励工资的分配办法，取消学校工资的分配制度，原工资存入档案。第十五条 后勤集团党的组织及工会、共青团、妇委会等机构按学校的规定执行。第十六条后勤集团及其各中心要坚持两手抓，在抓物质文明建设的同时，要抓好精神文明建设，提高后勤员工的政治素养和业务素养。第十七条 加强后勤集团党风廉政建设，勤政为民，廉政自律。第十
12、八条后勤集团依法保护后勤员工的正当权益，民主参与后勤治理。第十九条本条例的说明和修订权归后勤集团。大连医科大学后勤集团职责范畴1.负责后勤服务集团工作的正常运行，保证学校餐饮、公寓、洗浴、运输、取暖、物业的服务工作。2.明确办公室及各中心的职能，明确各部门的服务标准。3.对下属各中心负责人实行经济效益、社会效益目标治理手段，对实体效益进行全成本核算。同时辅以内部运营、员工学习成长进行平稳治理。4.对集团人力资源进行合理地培训、开发、利用，调动人的积极性和创造性，发挥最大的作用。妥善解决后勤服务集团的人员待聘和分流问题。5.按照国家和学校有关政策法规制订集团的质量手册、程序文件、规章制度、工作规
13、范、各项具体政策等，使集团工作有法可依，有法必依。6.遵守国家法令和有关校纪校规，合法经营，文明服务，积极参与、保护校园的精神文明建设，创建集团文化。7.以学校利益为重，定期进行需求调查，不断开创校内市场，寻找新的经济增长点，保证校有固定资产的保值或增值。8.接受学校和师生监督、指导，积极整改，保护学校和师生员工利益，不断提高中意度。9.负责后勤服务集团职工队伍建设，人事和思想政治工作。后勤集团议事规定1、后勤集团重大工作事项和问题应由后勤集团总经理会讨论决定，分工负责，逐级落实。2、集团办公会形成的决定或决议，根据集团治理工作规定，按分工负责逐级贯彻落实，集团内各有关单位应认真贯彻执行。参会
14、成员本人对决定、决议有不同意见可以提出，做出决定后必须按照组织原则无条件执行。3、办公会议程序：(1)办公会议应有会议议题，议题在会前由集团各位领导向集团办公室书面提出或办公室征求集团领导意见，由集团办公室汇总后交由总经理确定会议议题，并根据需要明确各项议题的汇报时间，以及议题的重点准备和列席人员。(2)集团办公室应在会前将会议的议题、时间、地点通知集团领导和列席人员。(3)办公会议事程序：由提出议题的成员就议题作简要说明，并提出解决问题的建议或方案，列席会议的有关同志作必要的汇报，与会者充分发表意见，由会议主持人归纳集中议事结论，作出决定。(4)集团会议由集团办公室派人做好会议记录，对办公会
15、议事结果形成会议纪要，送集团相关领导批阅，由总经理签发。后勤集团沟通工作规定一、集团的各种会议，呈请学校校领导和主管校长随时参加。二、后勤集团领导班子成员必须严格遵守学校党政规定和各项工作制度，如请假制度、汇报制度、保密制度、会议制度等。如未请假、未传达或未汇报相关工作及会议精神，失密，贻误工作，造成缺失的,将按责任追究制追究相关人员责任。三、坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的内部议事和决策的基本制度。四、重大事项必须按议事规则所规定的程序办理，工作完成后由负责人在相关会议上汇报。对于突发事件和紧急事务，分管负责人必须及时报告党政主要负责人，按程序报告学校领导和有关部门。五、附则1、
16、每次会议内容都要在专门的会议记录本上完整、清楚地记录，包括会议时间、地点、与会者及会议内容。2、会议的时间、地点若有暂时更换，由办公室或指定负责人另行通知。后勤集团会议制度一、集团总经理办公会：由总经理主持，参加人员为集团总经理,副总经理，也可根据会议内容，集团办公室等部门负责人参加，共同商量、沟通集团经营治理、发展规划等有关重大事项。不定期举行。二、集团中层干部会：由集团总经理、副总经理总结布置工作，宣布集团重要决定或通报集团重要工作，组织学习，培训等，可定期、不定期召开。三、集团党组会：由后勤党总支副书记主持召开的支部书记会议,以及由支部书记召开的支部会。落实学校党委及后勤党总支布置的各项
17、 任 务（会议精神）、党务工作要求的各项会议。定期不定期召开。四、专题工作会：由分管正副总经理视工作情形召开，参加人员由会议主持人确定，会议内容及决定事项由主持人确定，不定期召开。五、全体职工会：集团总经理召开，由集团办公室组织安排，原则上每年两次。会议主要传达上级的重大工作部署和要求，动员和布置全局性工作，进行每年的工作计划安排和总结表彰。六、各 中 心（部门）内部会议：各 中 心（部门）主任可根据工作需要组织召开部分人员及全体工作人员参加的内部会议。定期不定期召开。七、涉及以集团名义承办的大型涉外会议。牵头部门应编制会议操作预案，经总经理审定。会议终止后须形成相关报告或信息，根据总经理确定
18、的分发范畴进行报送。八、会议沟通程序1、确立会议议题：领导提出、办公室收集；2、安排会议议程：议题顺序、发言顺序、准备有关文件；3、提前发出会议通知：通知到会人时间、地点、出席人、议题；必要的通知议程、编组等；4、会务准备：会场布置、会场签到，必要的还可进行座次安排、会议证件、会场设备（音响、录像等）等工作；5、会议记录：会议要派专人记录，必要的还可摄像、录 音；6、撰写会议纪要、决议：重要会议还需进行会议纪要，决议的整理。上级阅改，签批后，引发有关部门，人员，并归档。后勤集团信息工作治理办法为进一步改善信息采集、加工及报送、发布等工作，提高信息报送质量和水平，特制定本办法。一、机构及职责1、
19、集团的信息归口办公室治理。设兼职信息员，负责收集各中心信息，并向校办报送。2、各中心主任为本单位信息工作第一责任人。各中心设置兼职信息员，负责向集团报送中心信息，集团办公室备案。二、工作标准1、要确保报送渠道畅通，特别是对涉及到稳固工作或其他突发事件的信息，做到及时、准确、全面。各中心直接报送集团信息员。2、信息报送提倡通过电子邮件、其他网络渠道、磁盘报送。3、各中心信息员每月至少报送2篇信息，集团每年至少报送1 5篇综合性信息。4、信息报送要求及时、有效、准确，要坚持信息数量和质量并重的原则。三、信息工作载体后勤集团的信息主要通过后勤网站、后勤简报、学校简报等平台进行发布。四、信息报送的范畴
20、1、各单位学习、贯彻落实学校、集团会议精神的情形；加强党建和思想政治工作、加强作风建设的举措；2、各单位在治理、服务、经营与发展等工作方面的新举措、新体会；3、各单位稳固工作、安全工作等情形;4、各单位后勤改革情形及目标责任制的推行情形；5、加强后勤队伍建设的情形；6、国际、国内重大事件前后，后勤职工的思想动态；假期职工返校后的思想反映；7、各个单位、本部门环绕集团中心工作，开展自身工作取得重要进展情形；典型事迹体会材料；8、总结本单位工作，做好全年工作规划、报送工作总结和工作要点；9、后勤社会化改革的理论性探讨；10、本单位呼吁集团有关部门、学校有关部门解决的有关问题；11、本单位职工关心的
21、热点、难点、焦点问题。12、其它突发性情形。五、信息工作的考核1.考核对象：集团各中心和兼职信息员。2.考核记分办法(1)基本记分办法。每条信息视情形记13 分，其中短信息1分，长信息2 分；对于调研性信息、工作体会总结等综合信息记3 分;被后勤网站或 后勤简报采用的另外加记2 分，被学校媒体采用的加记3 分。(2)奖励记分办法。对重要信息的报送视具体情形，另外加记310分的奖励分。(3)减分办法。对重大情形迟报、漏报、瞒报的单位，视情形扣35 分。对集团办公室预约信息，没有及时报送的单位，视情形减12 分。3.奖惩办法(1)在后勤网站及简报上，每学期进行一次信息成效、信息数量的公布。(2)信
22、息工作作为各中心主任工作考核内容之一，每年考核一次。(3)集团根据全年考核记分情形评出信息报送先进单位和优秀信息员若干名，予以相应的物质奖励。后勤集团重大事项与情形沟通治理办法为了进一步加强和规范紧急重大事项的治理工作，确保主管领导及时准确地把握并妥善处置紧急重大事项，避免工作失误，特制定本办法：一、机构与职责集团重大事项与情形的信息归口由集团办公室治理，重要紧急信息的报送工作是集团各部门的重要工作职责，各 中 心（部门）负责人是重大情形报送工作的第一责任人，确保重大事项不迟报、不瞒报、不漏报。二、工作标准：1 .各 中 心（部门）主任是部门重大事项、信息、情形报送工作的第一责任人，确保重大事
23、项不迟报、不瞒报、不漏报。2 .建立跟踪反馈制度，事故进展和处理情形随时续报，直到处理完毕。3 .紧急信息要做到随时发生，随时报送。各 中 心（部门）发生重大情形，应立刻以电话形式向分管领导报告，最迟不得超过半个小时；4 .分管领导接到报告，立刻做出工作指示并向上一级领导汇报，或者立刻向上一级领导汇报，等待工作指示；5 .发生重大情形的部门在事情处理完后立刻填写重大事件报告处理单，上交集团办公室存档。三、具体要求1、各 中 心（部门）发生重大情形后，应立刻以电话形式向分管领导报告，最迟不得超过十五分钟，事后补报书面材料，；2、分管领导接到报告，立刻做出工作指示并向上一级领导汇报，或者立刻向上一
24、级领导汇报，等待工作指示；3、发生重大情形的部门在事情处理完后立刻填写重大事件报告处理单，上交集团办公室。4、集团办公室交主管领导批阅后存档。5、各部门领导在外出、下班和节假日期间必须确保通讯联系畅通,不得随意更换通讯号码，因特别原因更换电话号码的要及时向集团办公室、上级领导报告。6、对未按要求上报重大事项与情形造成影响和工作缺失的，将严肃追究有关人员的责任；7、对年累计显现2 次以上迟报漏报者，由集团领导对部门负责人进行调查谈话；造成严重后果者，将按干部治理权限对其主要负责人进行调查处理。大连医科大学后勤服务集团财务治理制度第 一 章 总 则第一条为了加强后勤服务集团财务治理，规范集团财务行
25、为，理顺集团内部的财务关系，根 据 会计法、高等学校财务制度及国家统一的企业财务会计制度的有关规定，结合集团实际，制订本制度。第一条后勤集团财务是保证后勤集团实行服务收赛机制有效运行的独立核算部门，接受学校纪委审计监查处的审计监督。第三条 后勤集团财务治理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规、财务规章制度；正确处理后勤服务与学校的关系，保证为教学、科研和师生生活提供优质的后勤服务；建立健全财务制度，严格执行国家法规中的各项财务开支范畴和标准，完善内部经济责任制，如实反映后勤集团财务状况和经营成果。第四条财务治理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作；依法合理筹集资
26、金，有效利用各项资产，努力提高经济效益；加强资产治理，防止国有资产流失，促进国有资产保值增值；分析、研究各服务中心财务工作中存在的问题，如实反映各服务中心的经济状况，监督其经济活动的合法性和合理性。第二章财务治理体制第五条 参 照 高等学校财务制度的规定，结合后勤集团企业化运行的实际，后勤集团财务实行总经理负责制，下属各服务中心实行负责人经济责任制。第六条 后勤集团实行“统一领导，集中治理，分级核算”的财务治理体制。统一领导是指统一财经方针政策、统一财务收支计划、统一财务规章制度、统一财会业务领导、统一财会人员治理；集中治理是指财务机构集中，财会人员集中，往来结算集中，办公地点集中;分级核算是
27、指集团与中心实行两级核算。第 七 条 后 勤 集 团 设 立 财 务 室，负责后勤集团的整体财务治理工作。后勤集团各中心不单独设财务机构，只设专职或兼职财务人员，负责本中心具体财务业务。第八条 后勤集团财务支出由后勤集团总经理审批，各中心财务在指定范畴内由本中心主任审批。总经理或主任因出差等原因不能审批时，要在事前书面托付一名副总经理或副主任代理审批。第三章 财务机构和财会人员第九条后勤集团的财会机构和财会人员，必须遵守国家有关法律、法规，严格依照本制度办理财会事务，进行会计核算，实行会计监督。第十条 后勤集团各级领导必须保证财会人员的职权不受侵犯，对忠于职守并做出显著成绩的财会人员应给予精神
28、奖励和物质鼓励。对于在财务治理和会计核算中严重违反有关法规的财会人员，应及时进行处理和撤换。第十一条财会机构的人员编制根据工作量确定。出纳人员不得兼管稽核、会计档案治理，不得兼做收入、费用、债权债务帐务的登记工作。会计人员的工作岗位根据需要实行定期轮换制。第十二条财会机构负责人的任免由后勤集团按照 中华人民共和国会计法和有关法律规定进行。会计的交接工作应按有关会计法规执行。第十三条 财会人员需持有会计证和合法的身份证经后勤集团严格考察确认并下达聘任决定后方可上岗，集团所有财会人员由集团统一聘任，未经后勤集团聘任的财会人员不得上岗。第四章预算治理第十四条预算是后勤集团根据发展而编制的年度财务收支
29、计划，是后勤集团组织收入和控制支出的依据，包括收入预算和支出预算。第十五条后勤集团负责编制预算和调整方案。第十六条后勤集团年度预算方案应报送校资产治理和财务部门备案。第十七条预算一经通过，原则上不进行调整。若遇重大变化，由集团研究决定调整方案。第十八条预算坚持量入为出，收支平稳的编制原则。第五章收入和支出的治理第十九条后勤集团收入是指为学校和社会提供劳务和商品，依法取得的非偿还性资金第二十条 后勤集团与学校其他部门之间的业务往来实行内部结算办法，后勤集团的有价票据实行统一治理，自制的结算票据凭证加盖后勤集团印章、留存编号后由专人治理使用。除有资格从税务部门取得发票的部门外，其他部门一律使用后勤
30、集团财务规定的统一收据，并按有关收据治理办法领取，任何部门不得转借、转让、代开，不得自制三联单，不得自行购买收款收据，更不能以白条代替收款收据。第二十一条后勤集团的服务收费标准，学校有明确规定价格的,严格按照学校规定执行，学校无明确规定的，可以根据市场价格的变动上下浮动，由于使用内部结算票据，服务价格不得包含税金。第二十二条 各部门的各项收入必须全额及时入帐，应在集团内核算的收入严禁放在集团外核算，严禁截留、私分、坐支及公款私存,不准设立小金库。第二十三条支出是后勤集团开展后勤服务、对外服务活动所发生的资金耗费和缺失，它包括后勤服务支出、经营支出和上交上级支出，各项支出必须真实、合法、必要，并
31、严格按程序审批后方可报帐。第二十四条后勤集团及各部门负责人对所辖范畴的各种支出项目负责，严格控制，认真审查。第二十五条严格支出审批权限，办理支出项目至少要有2名经手人，购物发票应由经办人、验收人、负责人签字方可报销。第二十六条 采购大宗物品，应由集团组成招标小组，以“公布、公平、公平”的原则，招标定货。第二十七条业务招待费为开展业务活动需要合理开支的接待赛用。支出标准控制在“公务费”年度预算的2%以内，企业化治理的控制在收入的5%以内。合同中另有规定者，从其规定。第二十八条上级治理费，按定额或比例计提上交给上级单位的治理费。具体标准如下：年收入额 年拨款额累 进 比 率（）上交治理费（万元）1
32、0万 元 以 下（含10万元）151.510一2 0万元（含2 0万元）101.5+(20-10)*10%=2.520 5 0万元（含5 0万元）52.5+(50-20)*5%=450 100万元（含100万元）24+(100-50)*2%=5100万元以上15+(X-100)*l%拨 款 额100万元以下（含100万元）22拨款额100万元以上12+(X-100)*1%第六章流动资金治理第二十九条后勤集团对各中心财务运行实行政策放宽、治理从严，在保护其资金的自主支配权，保证各中心经济利益不受侵害和资金正常运转情形下，各部门必须严格现金治理办法，统一建帐，统一开户。集团在学校结算中心开户并分户
33、治理。未经后勤集团同意，任何部门不准私自开立帐户。第三十条对现金的治理应严格执行国家规定的现金治理制度，库存数额按规定的限额执行，超过限额的现金应及时送存银行。第三十一条 银行帐户必须按银行的规定开设和使用，银行帐户只供本部门业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位和个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转帐套现。第三十二条银行帐户的帐号非因业务需要不得外泄。银行帐户结算票据和印鉴的使用实行分管并用制，不得由一人统一保管使用。印鉴保管人不在岗时，由其托付他人保管。第三十三条 向银行存款、取款和办理结算业务，必须使用银行统一规定的票据和结算凭证；从银行购买的各种空白票据和结算凭证要指定专人保管、签
34、发，并按编号使用。第三十四条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收抵支记帐。第三十五条 财会人员办理信汇、电汇、票 汇（含自带汇票）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附付款凭证记帐以便查询。付款审批单由项目经办人按付款审批权限负责办理审批，同一项目应按合计总额报批。对违反上述规定的付款，财会人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级要求处理。第三十六条根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付用途和方式，非经收款单位书面正式托付，不准改变原收款单位（人）和帐号。凡其他单 位（人）托付代付款的，一律上报总经理批准。第
35、三十七条 建立资金回笼情形的跟踪制度。凡 付 出 款（物）2万元以上的，必须逐项跟踪其资金回笼情形，并按日汇总上报总经理。对到期的应收资金应及时催收。第三十八条仓库必须建立严密的出入库存制度和保管制度，每月报送一次库存报表。每月由会计会同仓库治理人员对仓库进行一次实物盘点，并编制出出库物资盘存表。对库存物资的盘盈、盘亏，仓库不准自行处理。第三十九条后勤集团财务按照国家规定的会计科目和会计报表进行会计事务，遵 照 中华人民共和国会计法、高等学校财务制度、企业会计准则和 企业财务通则等法律法规进行会计核算，通过会计凭证、会计帐簿、内部审计、财产清查等及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。第四十
36、条会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。第四H 条 会计年度自公历一月一日至十二月三H 日止。会计核算以人民币为记帐本位币，如有外币业务，应按有关规定折算为人民币。第四十二条记帐方法采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。第四十三条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变更会计凭证、会计帐簿，不得设置帐外帐，不得报送虚假会计报表。第四十四条 必须建立并妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的会计档案资料，会计档案的建档要求、保管期限、
37、销毁办法等依据 会计档案治理办法的规定进行。实行会计电算化后，有关财会磁盘数据等应当作为会计档案进行治理。第七章固定资产治理第四十五条学校原有的国有固定资产在资产评估登记之后，后勤集团财务要建立详细账目严格治理，落实相应的保值责任人和保值目标。第四十六条对后勤集团内部因工作需要调用的固定资产，要严格履行过户手续，落实好新的保值责任人和保值目标。第四十七条 固定资产必须每年年底进行核查盘点和保值结算，核查结果和保值情形以报表形式报送基建后勤治理处和主管副校长予以确认。第四十八条企业化治理的实行企业会计制度、具有独立法人的中心实体，固定资产折旧采用平均年限法，并实行分类折旧。各类固定资产折旧年限规
38、定如下：项目 折旧年限房屋建筑物 3 0年机器设备、工具器具 10年运输、电子及其它设备 6年办公设备 5年折旧方法和折旧年限一经确定，不得随意变更。需变更的，应在变更年度以前，由各中心提出申请，报财务批准才能执行。第八章利润分配治理第四十九条各中心利润原则上按下列顺序分配:1、上交治理费2、补偿本中心以前年度亏损；3、提取6 0%的发展基金；4、提取4 0%的福利基金；集团利润原则上按下列顺序分配：1、提取2 5%的总经理治理经费；2、结余部分按6：4比例提取集团发展及奖福基金；第九章经济责任和财务报告第五十条各中心及承包者个人在后勤集团治理和经营服务中，必须严格遵守国家法律、法规和学院及集
39、团总公司有关制度，自觉接受财务和审计监督，支持财务部门建立健全适合本单位实际的财务会计制度，进行会计核算，并依法缴纳各种税费。第五十一条主任离任前，均须接受离任经济责任审计。审计内容包括任期目标完成情形、财务收支合法性、决策成效、资产保值增值情形及盈亏经济责任等。财务部门在主任离任对所在单位的资产和负债进行一次全面清理，清理后的债权债务下任主任应无条件接受。第五十二条在经济活动中应认真签订并履行经济合同，避免经济纠纷和人为缺失。所有经济合同均应交一份给财务部门存档。重要经济合同在签订时应请学校及后勤集团、财务、审计部门参加，并报有关部门备案。第五十三条独立核算单位应按期编制财务报告，全面、及时
40、、准确地反映经营治理成果。财务报告包括资产负债表、损益表、现金流量表、其他附表、附注及财务情形说明书等。其中月报在每月终了后8天内报出，年报在年度终了后1 2 天内报出，特别情形例外。对外报送的报表必须经由总经理签章。第十章附则第五十四条本制度引用的现行有关财务制度或规定，如有修改、废止，应按新的制度或规定执行。第五十五条 本制度由后勤集团负责说明。第五十六条 本制度自2007年5 月 1 日起执行。大连医科大学后勤集团财务审批办法为进一步加强后勤集团的财务治理，完善财务开支审批程序，杜绝漏洞，提高资金的利用率，特制定本办法。一、集团总经理为集团财务负责人。各中心主任为本中心财务负责人，负责执
41、行本部门的日常经费预算和创收计划。集团财务室主任为集团财务业务负责人，本 着“保证重点，兼顾一样”的原则，在财务制度规定的开支范畴内，每年年底做好下年度日常经赛预算和创收计划，分别报集团分管领导和财务部门，经集团研究批准后实施。二、审批要求：1.坚持财务开支逐级审批制度。2.负责人签批时，应在原始单据后面注明用途、开 支 渠 道（两张以上同类开支项目的原始单据须注明张数，合计金额）。3.审批人及经办人必须用钢笔或签字笔签字。签批人对所签票据的真实性、合法性负责。4.各部门审批领导人如果外出时间较长，需由其他领导人代签时,必须将书面托付书交至财务部门备案。5.购买实物时，必须有经手人、验 收 人
42、（使用人）、负责人签字。经手人、验 收 人（使用人）、负责人不能同为一人。6.自筹资金购买的固定资产，需到集团办公室登记备案，学校资金投入的固定资产需到学校资产治理处登记备案、除按程序审批外，还需治理员签字。三、日常经费的开支审批。1.实 行“一支笔”审批。2.一次领取或报销相同内容的开支项目合计5,000元以内的，由中心主任审批；3.超 过 5,000元（含 5000元）一50000元的由分管领导审核认可后，报集团总经理审批；4 .超过5 0,0 0 0 元的重大经济活动除上述2、3 款规定的各级领导审批外，由主管校长审批签字；5 .集团各部门购置或自制固定资产的，要事先以书面形式提出申请，
43、由集团分管领导审核，再报集团总经理审批；6 .需进行建设或修理改造的，按投资项目立项治理。立项单位负责立项论证并提出可行性分析报告，由集团分管领导审核并提出立项修改意见，报集团总经理办公会（必要时报分管校长）批准。批准后的投资项目托付有关部门治理，集团办公室负责过程监督。投资项目一经立项批准，立项部门须将项目预算报集团财务部门备查、治理、执行；受托治理项目的部门，要严格按项目预算、进度和合同规定的程序支付相关款项。由集团出资或由立项部门拟从上缴款中垫支的，须总经理审批；由立项部门自行出资的，按治理费开支的审批权限办理。四、个别项目的开支审批1 .差旅费1）差旅费开支实行等级报销与包干使用相结合
44、的治理办法，鼓励勤俭节省，杜绝铺张浪费。2）差旅费报销标准执行学校的规定。3）一样职工预借差旅费的，需持经部门领导签字及集团分管领导审批的“大连医科大学借款单”或“会议通知书”办理借款；4）部门领导预先借差旅费的，需持经集团总经理审批的“大连医科大学借款单”或“会议通知书”办理借款。2 .业务招待费1）集团各部门应本着从简节省的原则办理对外招待工作，能吃工作餐的尽量安排工作餐，就餐时，原则上根据相关业务需要，安排必要人员陪同。一样情形下在集团内部的餐厅进行。2）各部门的业务招待费由经办人及部门领导签字，集团总经理审批报销；3）集团领导的业务招待费，由集团办公室指定专人负责登记并办理报销手续，由
45、经办人和办公室主任签字，集团总经理审批报销。3.通讯费1）单位电话费用除集团机关统一办理外，其他各部门自行负担。2）集团机关的电话费用由办公室指定专人按时缴纳，经办公室主任审核后由总经理签字报销；3）其他部门由该部门经办人和负责人签字报销。4）部门副主任以上干部的个人手机费，经财务部门审核后由总经理签字在本部门经费中列支。5）部门工作人员的手机费由中心主任根据实际情形酌情处理，经财务部门审核后由总经理签字在本部门经费中列支。4 .交通费1）一样职工的交通费由部门领导审批；2）部门领导的由集团总经理审批；5 .奖金、加班费、暂时工工资等人员经费1）奖金应按利润的一定比例发放。各部门必须在完成上缴
46、任务，留足发展基金，且在资产保值的前提下，才可支付。2）加班费是指在正常工作时间以外，根据需要提前或超额完成任务，或承担份外工作而应支付的酬劳。由各中心根据经营情形决定是否发放。3）奖金、加班费、暂时工工资等人员费的发放，由集团总经理审批。4）人员经费按月发放。统一发放时间：暂时工工资为次月25 0；正式工工资为次月1 5 日（遇节假日顺延），为便于运算个人所得税，各部门将发放表提前5日报集团财务部门。6.除上述未含的与经营治理无直接关系的其他一切费用必须由总经理签字后方可报销。五、亏损单位报销审批1）因治理、经营不善而造成亏损的部门，原则上不发奖金；2）亏损部门的所有成本、费 用（不含个别项
47、目），均需经集团总经理审批；大连医科大学后勤集团票据治理办法为加强集团财务治理和财务监督，严肃结算纪律，保证票据的安全、完整，特制定本办法。1、集团财务部治理的票据包括：大连市非经营性结算统一收据、大连医科大学校内服务结算单、大连医科大学内部转账单、后勤集团收据、浴票。2、集团财务票据由财务部门统一治理。财务部门负责票据制度的制定和组织实施，并对使用票据的单位和个人进行监督和治理。3、集团内使用的票据是财务收支的凭证，是会计核算的原始凭据,是财务稽核的重要依据。各中心在提供劳务服务以及从事其它业务（包括对内对外业务）取得收入时，均应向付款方如实开具相应的收据，并加盖印章。4、集团财务部门出售票
48、据的范畴:各领据单位对所领购票据的发放、使用，实行专人治理、登记，并负责向财务部门办理缴销手续。交回财务部门牌票据的存根每本应注明交款人、收款人、会计并签章,以及各联次入账日期、凭证号。5、财务部门应建立必要的发票印、领、用、存治理制度，严格审批审核手续，对票据的印制、入库、发放、购用、结存、销毁、缴销等事项，均应设置专项登记，并由专人负责。6、各核算点及各中心票据的签发只能由出纳或指定的专人签发，其他人无权签发和经手。7、集团内任何单位和个人均不得印制、出售有关票据。不得涂改、撕毁、转 让（包括转让性代开）、销毁和拆本使用业务性票据。严禁伪造集团各种票据及有价票证。对填写错误的票据，应完整储
49、存其各联,不得私自销毁。8、集团内进行税务登记的经营核算部门的发票治理，由各经营核算部门的有关人员负责治理，严 格 执 行 国家发票治理办法的有关规定。后勤集团财务监控治理办法一、根 据 后勤集团财务审批办法规定，坚决执行财务“一支笔”治理制度。二、明确财务负责人，根 据 后勤集团财务审批办法规定：后勤集团总经理为集团财务负责人，各中心主任为本部门财务负责人；集团财务室主任为集团财务业务负责人。三、后勤集团财务审批办法规定，各级审批人必须对所签批的票据的真实性、合法性负责。四、各级负责人的审批权限，日常经营活动在5000元 以 下，由各中心主任审批；5000元 以 上（含5000元）一5000
50、0元由部门负责人、分管领导审核认可后，报集团总经理审批；50000元 以 上（含50000元）重大经营活动除上述各级负责人审核认可外，由主管校长审批。五、会计人员严格执行 会计法和国家统一的会计制度规定，认真履行财务审批程序，集团规定5000元以下由分管会计审核，5000元 以 上（含5000元）由会计主管审批，对违反法律规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正。六、加强财务部门内部控制，银行结算的票据与印鉴的使用实行分管并用制，不得由一人统一保管，印鉴保管人不在时，由其托付他人保管。七、经办人报销时，必须按照集团财务报销流程，不符合流程规定的，会计人员有权拒绝办理。大连医科大学后勤集