《项目财务分析之财务分析作业专用表格(document 11页).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《项目财务分析之财务分析作业专用表格(document 11页).docx（9页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、最新资料推荐最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月十九日 2020 年 12 月 19 日星期六 20:27:47附表1建设投资估算表建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用合计1固定资产1.1生产车间3001900801.2动力车间10012081.3辅助生产设施8018081.4办公及生活设施1206041.5运输工具402无形资产2.1场地使用权1802.2专有技术2433开办费3.1咨询调查费203.2筹建费303.3人员培训费274预备费1505总计附表2流动资金估算表流动资金估算表单位:万元序号项目最低周转天数周转次数年份234101流动资产1.1应
2、收账款15241.2存货1.2.1 原辅材料30121.2.2 备品备件90430.0040.0040.001.2.3 在 产 品20181.2.4 产 成 品15241.3周转现金30122流动负债2.1应付账款30123流动资金(12)4流动资金增加额年周转次数年生产成本折旧费在产品占用资金 年周转次数折旧、摊销费年生产成本管理费用产成品占用资金 年周转次数年经营成本应收帐款占用资金 年周转次数年外购材料、燃料费用金外购材料、燃料占用资（此处外购材料含原辅材料和物料消耗）年周转次数费用年外购材料、燃料及动力应付帐款此处外购费用仅含外购动力及水电费05.1年周转次数费、燃料及动力费修理年经营
3、成本外购材料周转现金此处外购费用含原辅材料、动力、物料消耗、水电费最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月十九日 2020 年 12 月 19 日星期六 20:27:47附表1建设投资估算表建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用合计1固定资产1.1生产车间3001900801.2动力车间10012081.3辅助生产设施8018081.4办公及生活设施1206041.5运输工具402无形资产2.1场地使用权1802.2专有技术2433开办费3.1咨询调查费203.2筹建费303.3人员培训费274预备费1505总计附表2流动资金估算表流动资金估算表单位:万元序号项
4、目最低周转天数周转次数年份234101流动资产1.1应收账款15241.2存货1.2.1 原辅材料30121.2.2 备品备件90430.0040.0040.001.2.3 在 产 品20181.2.4 产 成 品15241.3周转现金30122流动负债2.1应付账款30123流动资金(12)4流动资金增加额年周转次数年生产成本折旧费在产品占用资金 年周转次数折旧、摊销费年生产成本管理费用产成品占用资金 年周转次数年经营成本应收帐款占用资金 年周转次数年外购材料、燃料费用金外购材料、燃料占用资（此处外购材料含原辅材料和物料消耗）年周转次数费用年外购材料、燃料及动力应付帐款此处外购费用仅含外购动
5、力及水电费05.1年周转次数费、燃料及动力费修理年经营成本外购材料周转现金此处外购费用含原辅材料、动力、物料消耗、水电费最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月十九日 2020 年 12 月 19 日星期六 20:27:47附表3投资计划与资金筹措表投资计划与资金筹措表单位：万元序号项目年份合计1231投资总额1.1建设投资30506001.2流动资金2资金筹措2.1自有资金20502.1.1甲方投资（40）2.1.2乙方投资（30）2.1.3丙方投资（30）2.3长期借款10005002.2流动资金借款3002.3项目盈余资金（）说明：第 2 年的建设投资与流动资金投入使用 500 万元长期
6、借款和 300 万元流动资金借款，不足部分使用自有资金。第 3 年增加的流动资金使用第 2 年提取的折旧费与摊销费。附表4借款还本付息表借款还本付息表单位：万元序号年份123456789101借款与还本付息1.1年初欠款累计1.1.1长期借款1.1.2流动资金1.2本年借款1.2.1长期借款1.2.2流动资金1.2.3建设期利息1.3本年付息1.3.1长期借款1.3.2流动资金借款1.4本年还本1.4.1长期借款310310310310 3101.4.2流动资金借款3001.5本年还本付息合计1.5.1长期借款1.5.2流动资金借款2还本资金来源2.1折旧费与摊销费310310310310 3
7、102.2流动资金回收300长期借款利率0.1流动资金借款利率0.08说明：长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第 3 年起分 5最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月十九日 2020 年 12 月 19 日星期六 20:27:47年等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末归还。附表5固定资产折旧费估算表固定资产折旧费估算表单位:万元序号项目折旧年限年份合计残值23456789101房屋及建筑物301.1原值6306306306306306306306306301.2折旧费1.3净值2机器设备92.1原值25302530253025302530253
8、02530253025302.2折旧费1922.3净值23383运输工具103.1原值4040404040404040403.2折旧费3.3净值4固定资产合计4.1原值4.2折旧费4.3净值房屋建筑物净残值率：0.2机器设备残值率：0.1运输工具残值率：0说明：房屋及建筑物、运输工具从第 2 年起全额计提折旧。机器设备第 2 年根据形成固定资产的时间计提折旧 192 万元，从第 3 年起全额计提折旧。附表6无形资产与递延资产摊销估算表无形资产与递延资产摊销估算表单位:万元序号项目摊销年限原值年份合计23456789 101无形资产1.1场地使用权91.1.1 摊销1.1.2 净值1.2专有技术
9、91.2.1 摊销1.2.2 净值2递延资产52.1摊销2.2净值3无形递延资产合计最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月十九日 2020 年 12 月 19 日星期六 20:27:473.1摊销3.2净值附表7制造费用、销售费用、管理费用估算表制造费用、销售费用、管理费用估算表单位：万元制造费用销售费用管理费用项目年份项目年 份项目年份232326710工资3636工资1212 工资3636折旧费199260差旅费3030 折旧费修理费5685广告费9050 修理费33物料消耗135270其他1818 办公费66劳动保护费68合计150110 差旅费1212水电费15.423保险费1818
10、运输费2436公司经费2020环境保护费6.610工会经费33其他1015董事会费1010合计488.0 743.0顾问费44交际应酬费1212房产、车船税2.22.2无形资产摊销4747递延资产摊销15.40其他1212合计附表8总成本费用估算表总成本费用估算表单位：万元序号项目年份23456789101生产成本1.1原辅材料1380.0 2160.0 2160.0 2160.0 2160.0 2160.0 2160.0 2160.0 2160.01.2动力375.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.01.3工资108.0144.0144.0144
11、.0144.0144.0144.0144.0144.01.4制造费用其中:物料消耗2销售费用3管理费用4利息支出5总成本费用其中:折旧费摊销费最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月十九日 2020 年 12 月 19 日星期六 20:27:47利息支出6经营成本7固定成本8可变成本说明：原辅材料、动力、物料消耗为可变成本，直接工资中固定成本72万元，其余为可变成本。附表9损损 益益 表表单位：万元序号项目年份合计2345678101销售收入3000500050005000500050005000430002销售税金及附加12020020020020020020017203总成本费用4销售利润
12、5所得税(33%)6税后利润7盈余公积金(6)10%8公益金(6)5%9可供分配利润10股利分配11甲方股利(40%)11.1乙方股利(30%)11.2丙方股利(30%)12未分配利润说明：如果销售利润为负值，则不计所得税，也不提盈余公积金和公益金，亏损额冲减下年可分配利润。本例中，可分配利润全部用于股利分配。附表10资金来源及运用表资金来源及运用表单位:万元项目年份合计12345678910资金来源销售利润折旧费摊销费长期借款流动资金借款自有资金资金运用建设投资流动资金所得税最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月十九日 2020 年 12 月 19 日星期六 20:27:47职工福利费(公
13、益金)借款还本甲方股利乙方股利丙方股利盈余资金(1-2)累计盈余资金附表11资产负债表资产负债表单位:万元序号项目年份12345678910资产1.1流动资产1.1.1应收账款1.1.2存货1.1.3周转现金1.1.4累计盈余资金1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形及递延资产净值负债及投资人权益合计2.1长期借款余额2.2流动负债总额2.2.1应付账款2.2.2流动资金借款余额2.3投资人权益2.3.1甲方资本金2.3.2乙方资本金2.3.3丙方资本金2.3.4累计盈余公积金2.3.5累计未分配利润计算结果1.资产负债率2.流动比率3.速动比率附表12财务现金流量表（全部投资）财务现金流
14、量表（全部投资）单位:万元项目年份123456789现金流入现金流入产品销售收入固定资产余值回收流动资金回收最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月十九日 2020 年 12 月 19 日星期六 20:27:47现金流出现金流出建设投资流动资金经营成本销售税金所得税职工福利费支出净现金流量净现金流量累计净现金流量累计净现金流量折现系数净现金流量现值净现金流量现值累计净现金流现值累计净现金流现值计算结果：i0=0.15NPVIRRPb=年Pb*=财务现金流量表（自有资金）财务现金流量表（自有资金）单位:万元项目年份123456789现金流入现金流入产品销售收入固定资产余值回收流动资金回收现金流出
15、现金流出建设投资(自有资金)流动资金(自有资金)流动资金(占用折旧)经营成本销售税金所得税职工福利费支出借款本金偿还借款利息支出净现金流量净现金流量累计净现金流量累计净现金流量折现系数净现金流量现值净现金流量现值累计净现金流现值累计净现金流现值计算结果：i0=0.15NPVIRRPb=年Pb*=附表14财务现金流量表（甲方投资）财务现金流量表（甲方投资）单位:万元最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月十九日 2020 年 12 月 19 日星期六 20:27:47序号项目年份12345678910现金流入1.1股利1.2资产清理分配1.2.1固定资产余值1.2.2无形资产余值1.2.3自有流动资金1.2.4盈余公积金1.2.5折旧和摊销现金流出2.1甲方投资净现金流量累计净现金流量累计净现金流量折现系数净现金流量现值净现金流量现值累计净现金流现值累计净现金流现值计算结果：i0=0.15NPVIRRPb=年Pb*=年本案例作业要求：本案例作业要求：1根据已给出的原始数据完成所有项目财务分析报表，并计算有关财务分析指标。2根据现金流量表（全部投资）用 NPV 指标就以下几种情况作敏感性分析：建设投资增加 10；经营成本增加 10；销售收入减少 10；建设期延长 1 年（第 2 年不生产，从第 3 年开始按设计能力生产，其它数据不变）；3要求使用 Exel进行计算。4