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1、 信托公司集合资金信托计划管理办法(银监会令2023年第1号)_资金管理工作计划信托集合规划一：集合信托规划 1：概念： 具有一样运用范围并被集合治理、运用、处分的信托资金，为一个集合信托规划。信托投资公司应当依信托资金运用范围的不同，为被集合治理、运用、处分的信托资金分别设立集合信托规划。 集合资金信托业务是指信托投资公司依据托付人意愿、将两个以上（含两个）托付人交付的资金集中治理、运用和处分的资金信托业务。信托投资公司办理集合资金信托业务时，应设立集合信托规划。 2：特点：从上述法规中可以看出，集合信托规划具有如下特点： （1）托付人为二人或二人以上； （2）每个托付人分别与受托人人签订信
2、托合同； （3）托付人交付的信托资金由受托人集中治理、运用和处分； （4）每个信托规划项下的信托资金具有一样运用范围。 从上述第（2）个特点来看，由于每个托付人分别与受托人签订信托合同，各托付人之间没有意思联络，好像应认定为每个托付人与受托人之间分别成立信托关系，即一个集合信托规划项下存在多个信托。第（3）、第（4）个特点可以归结为各个信托项下的信托资金由受托人集合在一起在一样的运用范围内集中治理、运用和处分。因此，集合信托规划可概括为“共同运用信托” 3：集合信托规划的前景 集合投资工具的目标在于供应投资治理。集合投资的功能为：通过完全治理权的授予，实现规模治理、专业经营和分散投资风险。 集
3、合信托规划与投资基金是目前中国金融市场中两个最为类似的投资工具，由于集合信托规划目前存在金额和份数的限制和不能公开的宣传，完全不同于投资基金大量，公开和多渠道的发行，后者获得了广泛的运用，并存在着巨大的潜在市场。与集合信托规划另一个相类似的投资工具是银行推出的多方托付贷款规划，后者的做法是，银行作为受托人，根据多方托付人确定的贷款对象、用途、金额、期限，利率等条件代为发放、监视使用并帮助收回托付贷款的业务品种，该种规划，只有最低数额的限制，没有份数的限制，在银行营业网点的柜台直销，承诺固定的回报率，银行将之定位为中间业务，由于丰富客户资源和众多网点的销售优势，报道称，该产品销售势头特别乐观。
4、通过对三种类似集合投资规划的简洁比拟，从目前市场的层面和功能上，集合信托规划作为一种投资工具并没有明显的优势，它所具有的制度优势没有被充分的认同和产生明显的实效。从美国的实践看，集合信托规划在监管和功能上的定位清晰，但在进展上始终处于共同基金的打压下，不能有效地壮大规模。随着对于银行业务和功能的重新熟悉 近来美国已经有许多集合信托规划转化为银行专有共同基金(pr0prietary mutualfunds)，突破原有的限制，这其中很大的缘由在于金融效劳机构经营上的压力，但很难说是为了受益人的最大利益。目前我国对于功能趋近的投资工具，进展分业监管，没有统一的监管目标和政策标准，在这种背景下，是否供
5、应了充分的监管成为衡量投资者爱护、投资产品本钱和收益的重要的标准。在监管的层面上，又将产生是否重复监管的问题。 集合资金信托作为一种集合投资工具，如能获得长远的进展，必需进展更为详细而鲜亮的功能定位，充分利用信托机制的敏捷性和破产隔离机制，同时，对集合资金信托的监管应当符合集合投资规划的一般规制要点。即确定登记和披露制度实现对受托人的监管。只有建立和完善为受益人利益最大化的机制，集合信托规划才会具有美妙的前景。 4：集合信托规划的法律风险 风险一：保本保底条款的法律风险。 中国银监会制订的信托公司集合资金信托规划治理方法第八条第一款明确规定信托公司推介信托规划时不得以任何方式承诺信托资金不受损
6、失，或者以任何方式承诺信托资金的最低收益。结合第一个案例，依据证券市场的风险特点，信托规划的发行人无法保证托付人的本金不受损失，也就更无法保证其最低收益(如消失信托规划买入的证券品种消失连续开盘即跌停的不利局面)。而大局部买入信托份额的托付人由于缺乏证券市场专业学问和金融领域的法律学问，是无法预先了解该集合信托规划的潜在风险的，从这个视角来看，这也属于风险信息披露不完全的表现。 一旦上述的市场风险爆发，消失无风险信托份额的保底收益无法兑现甚至本金受损，托付人想寻求法律救济的可能性也是微乎其微，由于保证本金安全的承诺和保底收益的设置明显抵触了法律的规定，依据我国合同法，这款集合信托规划的合同书本
7、身具有违法性质，当属无效合同。托付人基于无效合同的收益是无法获得法律保障的。 风险二：信托资金使用监管的法律风险。 分析金新乳品信托规划不难发觉导致整个信托规划陷入风险局面的最根本缘由是受托人没有将信托规划资金用于信托规划的商定投资工程。外表上看，金新乳品信托规划确实用募集的资金收购了三家乳制品公司的相应股权。可通过事发后大量阅读有关金新乳品信托的相关资料和盛名于中国金融界的德隆国际瞬间倾倒的始末材料，就不难发觉，德隆国际实际上是在通过信托这种方式进展股权收购和置换，以便到达整合再获利出局的目的。金新乳品信托规划就是德隆国际众多资产收购规划中的一颗棋子。那么回到本文的论述中观点。金新信托作为拥
8、有国资背景并获得信托机构法人许可证的独立法人，其发行的集合信托产品应当严格根据信托产品说明书的既定工程标准运作，并且应当为了托付人的利益以勤勉和善之心尽最大治理义务，而不是仅仅为坐收德隆国际超当期收购价格的回购承诺所带来的利益。虽然金新乳品信托规划在运营期间根据产品说明书完成了相应收购行为，但由于其设立的初衷是另有他谋，所以仍因认定为没有将信托规划资金用于信托规划的商定投资工程。 风险三：信托产品的营销法律风险。 金新乳品信托案中折射出应当引起重视的另一个问题是变相运用他人信用从事集合信托规划的营销。不管是国债、证券投资基金还是集合信托规划，在实务操作中一般都是由发行人托付一家或者几家银行类金
9、融机构代销并代理资金收付。而银行因在长期的居民存贷款业务中的稳健表现成为被社会公众给予信誉最高的金融机构。现实中由于广阔投资者未在事先对将要投资的金融产品做深入细致的讨论和考察以及盲从抢筹的不良投资习惯，很简单将金融产品的发行人误认为是供应代售效劳的银行。因此，一些信托投资公司往往利用大银行代销其发行的集合信托产品借用银行信用从事集合信托规划的变相营销。一旦信托产品受托人阅历缺乏或发生不行抵挡的市场风险导致信托财产受到损失就可能消失投资者向银行而不是集合信托规划发行人问责的状况。其危害轻则负面影响银行信誉度，重则爆发冲击正常金融秩序的信用危机甚至有使银行被迫倒闭的可能。 风险四：来自信托规划托
10、付方的法律风险。 从托付人层面来讲，主要存在两个方面的法律风险。其一，托付人以不正值性质资产进展托付可能导致的法律风险。受托人在接收托付人受托资产的环节中，可能会面临其所接收的受托资产为托付人从非法来源猎取或者为不正值占有的可能性。信托投资公司在发行一个集合信托投资产品时，由于时间、人力等方面的限制，很难有足够的力气去对每一个托付人所交付的资产进展合法来源的审查。假如托付人的受托资产被证明为非法财产或者不正值占有而被依法追缴，将给其他托付人和受托人带来巨大的经济损失，同时也重创了信托投资公司的资信和形象。其二，托付人不准时履行信托合同商定义务的法律风险。一些信托产品为了快速使投资工程进入运转，
11、受托人在收到托付人首次交付的资产后即开头运营信托规划。但假如托付人因种种缘由无法供应当时承诺的信托规划后续受托资产，则同样可能消失集合信托规划中途停顿或终止的可能并给该信托规划的其他当事人造成损失。 5：集合信托规划法律风险防范的政策建议 （1）加强集合信托规划产品发行和信托合约的监管。 要从源头上杜绝类似承诺信托资金不受损失和保证最低收益条款的消失，就应当建立和完善集合信托规划的发行审批制度。在我国现行的法律背景下，一个集合信托规划从立案设计到发行，全部的决策都是由信托投资公司自身作出的，而这其中就有可能消失信托规划的设立是为了到达非产品说明书所载工程的其他不行公开目的的状况。为了避开这种状
12、况的发生，可尝试参照股份公司上市公开发行股票需报中国证券业监视治理委员会审核的制度为集合信托规划的发行设立一项审批权，鉴于有关信托公司集合资金信托规划的治理方法是由中国银行业监视治理委员会制订，该集合信托规划的审批权详细可由中国银监会设立类似于中国证监会发行审核委员会的特地机构集中行使。亦或组织信托领域的行业协会由其行使集合信托规划的发行审批权，通过这种方式审查拟发行的集合信托产品的设立目的，资金投向的安全性、可行性，信托规划的治理机制，消失重大风险时的应急预案，收益安排模式以及面对投资者的集合信托产品说明书和集合信托产品销售合同要式条款等要件。从而在发行环节上保证集合信托产品的金融安全性，消
13、退潜在金融风险消失的可能。 （2）加强对投资者的风险教育以及严格合格投资者制度。 加强对投资者的金融根本学问宣传和投资风险教育宣传力度，使其认清信托产品投资与债券投资，股票投资等其他投资方式在风险级别上的区分。并能有效通过根本金融学问识别预见一些集合信托规划的潜在风险。通过对银监会制订的信托公司集合资金信托规划治理方法第六条的严格执行，筛选出具有相应风险承受力量的投资人，降低属于集合信托产品正常限度内的风险转移为社会风险的可能。 （3）加强集合信托规划产品的营销监管。 首先，商业银行应当积极加强内部自律监管，标准经营行为，增加经营责任意识。银行在推介代理产品时应当照实向投资者说明集合信托产品与
14、银行产品之间在资金投向、收益来源和风险级别上存在的不同之处。 代理销售集合信托产品的商业银行应在营业网点设置集合信托理财专柜，严格与办理一般人民币储蓄等相关业务的柜面相区分，在详细业务操作中，银行应与投资者签订风险责任告知书，再次强化投资者对该集合信托产品的了解和对风险的认知。 其次，各银行监管部门应加强对银行代理集合信托产品销售业务收取手续费率的监管，改革传统的以代理销售数量为收费依据的费率模式，这样，既可防止各银行问因抢占市场份额而消失的恶性竞争，又可以防止银行为争取利润最大化而无视风险信息披露甚至有意隐瞒风险信息的不正值营销行为。 （4）加强对托付人的资金和信用监管。 防范上述来自于托付
15、人行为可能引发的法律风险，从法律和制度的角度加以预防和落实是一条较好的途径。就关于受托资产来源不合法或不正值而潜在的风险来说，除了在我国信托公司集合资金信托规划治理方法中对合格投资者资格规定相应条件外，还应当由中国银监会或相关机构制订有关合格投资者购置集合信托规划份额的详细操作法律法规。依据集合信托规划受托资产主要为资金的特点，可以尝试利用银行资金流转监控系统由银行出具资金合法来源证明，以加强和标准对托付人交付的受托财产的监管力度。 针对集合信托规划托付人不完全履行信托合同义务的风险，可由信托投资公司在与托付人签订信托合同时商定有关后续受托资产的担保条款。由于信托本身就是一种将物的全部权和处分
16、权相分别的特别法律构造，托付人在与信托投资公司签订信托合同时就将受托物的处分权交给了信托公司，因此信托公司在取得托付人首次交付后要求托付人交付后续受托财产并为可能消失的无法交付风险设置担保条款是理法皆可的。 （5）提高金融机构的内部风险掌握力量。 在无法转变金融创新内在特质和寻求法律自身完善的前提下，探究和提高金融机构内部风险掌握力量加以预防和化解集合信托规划的未知风险或许是一条最切实有效的风险防范途径。应当重视金融机构内部法律部门的职能运用，发挥法律部事前防范、掌握和化解金融法律风险的功能。从风险掌握制度建立角度来说，要着力建立风险掌握与员工利益挂钩机制。运用肯定技术手段、方法并结合以业务实
17、际建立一套风险掌握考核指标体系。如风险责任界定、责任追究制度等。动态监测责任人所治理资产的风险度。真正做到鼓励与约束相互制衡，权、责、利相互对称。 信托集合规划二：爱建信托集合资金信托规划 （1894字） 信托规划投资目的：全体托付人基于对受托人的信任，认购信托单位并参加信托，由受托人依据信托文件的规定集合运用信托资金，以信托资金向南京中恒置业有限公司（以下简称“南京中恒”）供应贷款，用于归还工商银行的壹亿元人民币的贷款本金及相应利息以及用于目标工程的开发建立，闲置资金用于银行存款及投资现金类产品，以治理、运用或处分信托财产形成的收入作为信托利益的来源，为投资者谋求投资收益。 信托规划规模：3
18、.3亿元。信托规划分期发行，首先发行第一期信托单位（不超过2亿元），后续发行其次期信托单位；其次期信托单位规模依据第一期实际募集状况确定。 信托规划期限：自第一期信托单位成立之日起2.5年,满一年可以提前完毕。 信托收益及信托资金还款来源： （1）“来燕商城”工程的销售回款； （2）银行发放的经营性物业贷款。 保障措施： （1）“来燕商城”土地及在建工程抵押； （2）曙光地产集团有限公司供应无限连带责任保证担保； （3）曙光控股集团对南京中恒的履约进展增信； （4)自然人张寿明进展无限连带责任保证担保。 估计年化收益率： 信托单位类别 单笔认购金额 预期年化收益率 第一期a类信托 单位150万
19、元(含)-300万元（不含） 8.80% 第一期b类信托 单位300万元（含）以上 9.60% 其次期a类信托 单位150万元(含)-300万元（不含） 由受托人于其次期信托单位推介期 其次期b类信托 单位300万元（含）以上 之前确定，以受托人网址上公告为准。 信托规划设定的每年信托利益的安排，并不代表受托人或其他任何第三方对信托收益的承诺或保证。 信托利益安排方式： 信托规划成立日起满12个信托月度之日、信托规划成立日起满24个信托月度之日、信托单位局部终止日及本信托规划终止日为信托利益计算日，受托人于各信托利益计算日后10个工作日内向受益人安排该类信托单位的信托利益。 融资方简介： 南京
20、中恒注册地：南京市江宁区东山武夷花园39-103，法定代表人：崔健，注册资本：5,000万元。公司负责开发江宁“水岸明珠公寓”和夫子庙“来燕商城”工程。 担保方简介： 曙光地产集团有限公司（以下简称“曙光地产”）注册地：温岭市太平街道三星大道158号，法定代表人：江丹琴，注册资本：10,078万元。曙光地产已开发工程包括淮安淮海第一城一期、淮安淮海第一城二期、南京水岸明珠、温岭金色家园工程、温岭金丰苑工程、句容国际花园工程；在建工程包括淮安淮海第一城新天地商铺、南京中恒来燕商城及青岛白鹭州和庄。 增信方简介： 曙光控股集团有限公司（以下简称“曙光集团”）注册地址：温岭市太平街道三星大道二建大厦
21、，法定代表人：江夫友，注册资本：30,078万元，设立时间：1999年8月31日，经营范围：在国家政策允许范围内从事实业投资、工程投资、企业资产治理；房屋建筑工程总承包特级；机电设备安装工程专业承包壹级；建筑装修装饰工程专业承包壹级；地基与根底工程专业承包壹级；园林古建筑工程专业承包壹级；市政公用工程总承包贰级；钢构造工程专业承包叁级；消防设施工程专业承包贰级；房地产开发经营；国内户外广告设计、制作、代理；对外承包工程业务（凭资质证书经营）。 曙光集团于2023年1月获得房屋建筑工程施总承包特级资质，2023年11月获得中国建筑协会颁发的全国aaa级企业信用等级证书。曙光集团曾经获得国家级优质
22、工程“鲁班奖”2项（鲁班奖为国内建筑业最高奖项）；“钱江杯”、“白玉兰”、“楚天杯”、“扬子杯”等省部级优质工程20多项。曙光集团下辖建筑、地产、酒店和投资四大产业集团，经营范围涉及建筑业、投资置业、房地产业、酒店效劳业等。 投向工程简介： 来燕商城位于闻名的旅游景点南京市夫子庙西南入口处，长乐路、来燕路、钞库街的合围，东临夫子庙，南面紧靠城市主干道长乐路，紧对沃尔玛超市，与市第一医院仅百米之距，毗邻克莉斯汀南京分公司总部大楼。 工程建筑面积35804.5平方米：地上建筑面积19964.5平方米、地下建筑面积15840平方米，其中(1)地下负三层、负二层为停车场，停车位171个，建筑面积120
23、23.77平方米；（2）商铺为负一至二层构造，合计12974.74平方米；（3）酒店式公寓为三层至五层，建筑面积10829.49平方米。工程容积率为2.30。 工程所在位置交通便利，目前周边的公交线路有30余条，已经运营的地铁一号线“三山街站”距离夫子庙与本工程位置步行约1015分钟。地铁三号线根据工程规划于2023年6月全线通车，其“夫子庙站”、“长乐路站”距离本工程所在地步行皆5分钟左右。另外地铁五号线规划于2023年通车。 目前，工程四证齐全，主体构造已经封顶。 信托集合规划三：嵊州金昌信托受益权转让集合资金信托规划（667字） 产品名称： 嵊州金昌信托受益权转让集合资金信托规划 发行机
24、构： 中投信托 发行地区： - 发行时间： 2023-07-18 发行终止日： 2023-08-18 收益类型： 固定型 信托期限： 12月 信托投资方式： 权益投资 资金门槛（万）： 100 资金运用： 金融 信托状态： 在售 信托规模： 1.5 推介起始日： - 成立日期： - 信托银行： - 效劳电话： - 信用增级方式： 1、金昌集团及绍兴金昌房地产开发有限公司（以下简称“绍兴金昌”）以其持有的位于绍兴地区的商业物业供应抵押担保，经浙江众诚房地产评估事务所评估的抵押物价值约为30,350万元，本信托规划的抵押率不超过50%2、金昌集团的实际掌握人潘政权夫妇及法定代表人潘亚敏夫妇为借款人
25、准时足额履行单一资金信托项下贷款本息归还义务供应连带责任保证担保。3、绍兴金昌为借款人准时足额履行单一资金信托项下贷款本息归还义务供应连带责任保证担保。4、预售资金按比例归集监管。 产品特点： 嵊州金昌房地产开发有限公司基于对中投信托有限责任公司的信任，以中投信托有限责任公司为受托人设立单一资金信托。该单一资金信托项下信托规模估计为人民币15,100万元；期限13个月；信托资金指定用于向浙江金昌房地产集团有限公司（借款人）发放信托贷款, 用于香湖郡工程的精装修费用。信托规划资金用于向嵊州金昌房地产开发有限公司受让其享有的以浙江金昌房地产集团有限公司为借款人的单一资金信托项下局部受益权。受托人通
26、过持有该单一信托并根据信托合同相关商定获得清偿后，实现信托规划财产的增值，并以此作为信托利益的来源，按信托文件的商定向受益人安排信托利益。 2023年信托公司党委工作规划表格 一、树立正确的工作理念，早日进入角色 工作理念不同，工作的效果就会有差异。在日常工作中，我会主动做好各项工作，精确把握上级领导下达的工作方向和任务指标，明确自己“应当做什么，应当怎么做，怎样能做好”，变被动完成任务为积极主开工作。我的工作是效劳客户，帮忙每一位客户了解自己的财务状况，帮忙每一位客户找到最适合自己的理财产品，而不是单纯对客户推销银行的理财产品，在这个过程中，我享受到的是让每位客户都能够快乐而来、满足而归的成
27、就感，是银行与客户皆大高兴的成就感。二、做好渠道工作，圆满完成任务我单位是国有大型银行，在XX市拥有深厚的群众根底和良好的口碑，这为我今后开展工作供应了独有的便利条件。一方面，我会主动与老客户取得联系，把握他们目前的状况和对于曾经购置的理财产品的反应，做到真正敬重客户，真正了解客户，想客户所想，知客户所需，将这一局部老客户转化为稳定的消费劲量。另一方面，我会利用原来在证券公司的客户资源，开拓一片新的市场。在证券公司工作时，我凭借自身的业务力量和真诚态度，与这些客户建立了良好的关系，也得到了这局部客户的信任。这些客户拥有非常巨大的消费潜力，信任通过我努力的讲解，他们将会成为我单位的黄金白银交易客
28、户，为单位带来巨大的收益。三、开拓新市场，进展新客户朱熹的观书有感中曾经写道：问渠那得清如许，为有源头活水来，这句话也是我多年工作经受的感悟。仅仅依靠原有的客户群体，满意于曾经的成绩，是无法真正做好理财经理这份工作的。在今后的工作中，我还要积极地开拓市场，进展新朋友成为我单位的客户。一是要依靠老客户推举新朋友，来自于亲戚朋友之间推举是最简单让客户放心的，这局部客户由于有自己朋友的亲身经受会轻易地承受我们的产品，为此我要进一步稳固与老客户之间的良好合作关系与友情。二是通过产品推举会等开放的平台来宣传我们的产品和效劳，使一些潜在的客户主动走入我们的视野，继而依靠我单位科学多样的理财产品和优质的效劳
29、使他们渐渐成为稳定的客户。这一次由我负责筹划的理财社区活动产品推举会就是一次很好的互动平台，信任这次活动的举办会为单位带来新的客源和更大的效益。以上就是我的工作规划，信任凭借我工作中一贯的拼搏精神和永不言弃的信念，肯定可以顺当完成日均400万的存款任务。在今后的工作中，我还将不断学习，不断努力，适时地调整自己的工作规划，以更高的标准要求自己。单位的形象需要每一个人来维护，单位的业绩需要每一个人的努力，盼望我的参加能够为单位注入新的活力，盼望我的付出能够为领导交上一份满足的答卷。财政资金治理方法范文 财政资金治理方法范文 下面是我们的小编为大家整理的财政资金治理方法范文，请大家参阅！ 第一章 总
30、 则 第一条 为加强和标准财政资金治理，防范财政资金风险，提高资金使用效益，进一步推动依法理财、标准理财、民主理财，依据中华人民共和国预算法、财政违法行为惩罚处分条例等相关规定，结合我县实际，特制定本方法。 其次条 财政资金包括公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算所涵盖的资金,政府性债务资金,以及预算执行过程中需要追加的资金和需要再次安排的专项资金等各类财政资金。 第三条 各类财政专户归口到县财政国库部门治理，实行统一核算、统一调度、标准治理，提高资金使用效益。 第四条 财政资金必需严格根据规定的审批权限和审批程序标准办理，重大决策和重大资金的安排调度使用，根据相关
31、治理方法执行。 其次章 财政收入资金的治理 第五条 全部财政性收入资金应准时、足额缴入国库或财政专户，各部门、各单位不得截留、占用或者挪用，严格执行“收支两条线”治理。 第六条 税收收入资金的退库、减免应当按税收政策规定办理。对于非税收入缓减免，必需按规定报县政府审批，任何单位或个人无权擅自缓征、减征和免征。 第三章 财政支出资金的治理 第七条 经县人民代表大会批准的财政预算，非经法定程序，不得调整。预算执行中，如需调整变动的，需按规定程序审批。 第八条 预算执行中，因机构、人员增减变化等而涉及根本支出预算调整的，由县财政局根据国家和省有关工资、津补贴政策以及预算供应政策统一安排。 第九条 预
32、算执行中，对上级财政补助的大额专项资金，未明确详细工程、需要二次安排的，由县财政局会同相关部门提出安排意见，报县政府审批。 第十条 预算执行中，因自然灾难等其它难以预见的重大因素，需要动用预备费的，由县财政局提出初步安排方案，经县政府分管领导审核后，报县政府主要领导审批。 第十一条 预算执行中，各部门、各单位依据县委、县政府的工作部署和要求，必需在本级预算中增加安排支出的，由有关部门、单位提出申请，根据以下权限和程序办理： （1） 5万元（含5万元）以下的，按程序审核后，由县财政部门主要领导审批； （2）5万元以上20万元（含20万元）以下的，由县财政部门主要领导召集相关会议审议后，报县政府分
33、管领导审批； （3）20万元以上100万元（含100万元）以下的，由县财政部门提出意见，经县政府分管领导审核后，报县政府主要领导审批； （4）100万元以上的，由财政部门提出意见，按政府重大决策程序办理审批。 （5） 一次性安排支出超过500万元（含500万元）的，根据县政府关于印发xx县政府重大资金支出治理方法（祁政秘xx35号）规定程序执行。 第十二条 以上在预算执行中必需增加支出的，财政部门应根据程序办理追加，对预算调整状况进展汇总，并编制预算调整方案，提请县人大常委会审查和批准。未经批准，不得调整预算。 第十三条 各部门、各单位加快预算执行进度，提高财政资金使用效益。年终财政部门将对部
34、门、单位结转结余资金进展清理，对上年结转结余资金未明确使用进度的，原则上收回县级财政;对两年以上结转结余资金全部收回县级财政。 第四章 财政债务资金的治理 第十四条 对地方政府债务实行规模掌握，严格限定政府举债程序和资金用途，把地方政府债务分门别类纳入全口径预算治理，实现“借、用、还”相统一。 第十五条 建立标准的地方政府举债融资机制。地方政府举债实行政府债券方式。没有收益的公益性事业进展确需政府举借一般债务的，通过一般债券融资；有肯定收益的公益性事业进展确需政府举借专项债务的，通过专项债券融资。 第十六条 新增债券资金，只能用于公益性资本支出，不得用于常常性支出。财政部门收到新增债券资金时，
35、根据要求准时提出安排方案，经县政府分管领导审核后，报县政府主要领导审批，并准时编制预算调整方案，提请县人大常委会审查和批准。 第十七条 置换债券中的一般债券和专项债券分别纳入一般公共预算和政府性基金预算。债券资金置换存量债务时，本级财政部门、存量债务债权人、债务人、有关主管部门要共同签订协议，明确还款金额、还款时间及相关责任等，由财政部门严格根据财政国库治理制度的有关规定、协议规定和偿债进度支付。 第十八条 政府性债务的归还坚持“谁建立谁融资、谁使用谁归还、谁负责谁防控”原则，债务主体应当依据政府债务工程合同制定偿债规划，筹集偿债资金，切实担当归还责任。 第五章 财政资金治理的监视检查 第十九
36、条 健全财政资金内控治理制度。各部门、各单位应标准单位内部经济和业务活动，标准预算治理、资金拨付等操作规程，加强内部权利制衡，确保财政资金安全、标准、高效运行。 其次十条 完善财政资金治理监视检查机制。主动承受审计部门对财政资金治理状况进展事前、事中、事后的审计监视；财政部门内部建立监视制约机制，定期或不定期地对财政资金的治理使用状况进展内部检查，加强对财政资金运行全过程的监视。 其次十一条 强化财政资金治理责任追究制度。对财政资金治理中违反财经法规制度，不按规定程序随便审批、拨付财政资金，造成财政资金风险和损失的，依据财政违法行为惩罚处分条例等规定，追究主要责任人和直接责任人的责任，情节严峻
37、构成犯罪的依法追究刑事责任。 第六章 附 则 其次十二条 本方法与法律法规规章及上级财政部门有关规定不全都的，从其规定。 其次十三条 本方法由县政府法制部门负责解释。 其次十四条 本方法自下发之日起执行。 集合资产治理规划 篇一：第三讲 集合资产治理规划的概念与投资原理 第三讲 集合资产治理规划的概念与投资原理 所谓客户资产治理业务，通俗讲就是券商承受客户托付，并将客户资金投资于股票、债券等金融产品的一种理财效劳。券商客户资产治理业务由来已久，但随着市场的进展，也暴露出不少缺陷和问题。 为了标准证券公司客户资产治理活动，2023年中国证监会公布了证券公司客户资产治理业务试行方法和关于推动证券业
38、创新活动有关问题的通知，对证券公司资产治理业务进展了详细规定。2023年10月，又出台了关于证券公司开展集合资产治理业务有关问题的通知，开头了集合资产治理业务试点的新阶段。 一、 集合资产治理业务的创新 首先，集合资产治理业务是依据先试点后推开的原则加以推动的一种新的证券公司客户资产治理业务形式。在试点阶段，中国证监会将严格限定办理资产治理业务的证券公司的范围，仅允许已通过评审、成为可从事相关创新活动试点的证券公司实行办理此项业务，待积存肯定阅历后，再逐步推开此项业务。 从相关条文看，监管部门对开展集合资产治理业务的内掌握度、推广安排、投资风险担当、登记托管结算、信息披露等进展了详细具体的规定
39、。如规定证券公司从事客户资产治理业务，应当在公司内部实行集中运营治理，对外统一签订资产治理合同，并设立特地的部门负责客户资产治理业务。证券公司从事客户资产治理业务，应当建立健全风险掌握制度，将客户资产治理业务与公司的其他业务严格分开。 集合资产治理业务也借鉴了证券投资基金的一些做法，来增加其安全性、流淌性和透亮度。如在试点阶段，证券公司应中选择有证券投资基金托管业务资格的商业银行对产治理规划的资产进展托管；开头投资运作后，证券公司、托管银行应当至少每三个月向客户供应一次集合资产治理规划的治理报告和托管报告，并报证券监管部门备案。借鉴封闭式基金的形式，集合资产治理规划事先都有存续期（成立并存续的
40、期间）的规定，如光大阳光的存续期是10年，广发2号的存续期是2年；开放日中，托付人可以办理参加及退出等业务申请，随时参加或退出。集合资产治理规划的信息披露事项必需在指定的网站上公告，包括每个工作日的单位资产净值公告、参加价与退出价公告、资产托管公告、年度审计报告等定期公告；重大事项等临时公告。 依据规定，证券公司可以自行推广集合资产治理规划，也可以托付其他具有证券投资基金代销业务资格的商业银行或证券公司代为推广集合资产治理规划，并签订书面代理推广协议。客户在参加集合资产治理规划之前,应当已经是证券公司自身或者其他推广机构的客户，但严禁通过播送、电视、报刊及其他公共媒体推广集合资产治理规划。此外
41、，依据已经披露的产品说明书来看，集合资产治理业务承受单个客户的资金数额至少为人民币5万元，这就说明集合资产治理业务主要是证券公司针对公司高端客户的专项效劳。 二、 集合资产治理规划的两种形式 依据证券公司客户资产治理业务试行方法规定，经证监会批准，符合条件的证券公司可以从事三种客户资产治理业务：定向资产治理业务、集合资产治理业务和专项资产治理业务。 为多个客户办理集合资产治理业务，应当设立集合资产治理规划。证券公司办理集合资产治理业务，可以设立“限定性集合资产治理规划”和“非限定性集合资产治理规划”。 限 定性集合资产治理规划资产应当主要用于投资国债、国家重点建立债券、债券型证券投资基金、在证
42、券交易所上市的企业债券、其他信用度高且流淌性强的固定收益类金融产品；投资于业绩优良、成长性高、流淌性强的股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产,不得超过该规划资产净值的百分之二十,并应当遵循分散投资风险的原则。非限定性集合资产治理规划的投资范围由集合资产治理合同商定,不受规定限制。 三、 光大阳光和广发2号各有千秋 本次光大和广发领先推出集合资产治理规划，分属集合理财资产治理规划的两种类型：前者是非限定性集合资产治理规划，后者是限定性集合资产治理规划，因而在投资范围等方面有着较大的差异。 光大阳光集合资产治理规划是非限定性集合资产治理规划，投资于国内公开发行并上市的股票、债券（含可转换债
43、券）、基金及中国证监会允许的其他金融工具。依据市场状况对股票、债券、基金和短期金融工具等资产实行动态配置。资产配置比例根本范围为090的股票和基金；10100的债券（含可转债），其中至少10为现金类资产或到期日在一年之内的政府债券。其投资目标是“尽量避开资产损失，追求每年较高的投资回报”。 广发理财2号推出的是限定性集合资产治理规划，投资于新股发行及短期金融工具（包括国内依法公开发行的短期债券、央行票据、逆回购以及其他法律法规或政策许可的投资品种）。投资组合比例为新股020；剩余期限小于2年的国债、金融债、央行票据、企业债及中国证监会认可的其他品种0-95%；银行存款、逆回购及货币市场基金等5
44、100。其投资目标是“在本金安全的前提下，实现集合规划资产在治理期限内的稳定增值”。 光大阳光集合资产治理规划有一个亮点：根据推广期最高规模20亿元，治理人于推广期满当日按客户参加规划份额的九分之一以自有资金参加规划所持有的规划份额。若以20亿元的最终发行规模计算，光大约需投入2亿元自有资金参加该规划。封闭期完毕日，若规划单位结算净值增长率低于3%，治理人将通过份额补偿的方式使托付人净值增长率到达或尽可能到达3%，直至治理人份额补偿完毕。这一条款的设计，加强了该产品对托付人本金的保障力量。封闭期一年，但若连续10个工作日单位净值到达1.06元，封闭期提前完毕并进入开放期，提前满意资金流淌性需求
45、。 广发理财2号的主要亮点则在于：（1）资产稳定增值、预期回报清楚,可在保证安全性和流淌性的前提下争取最大的收益；（2）该规划享有参加新股询价申购的资格,从而为客户带来其自身无法获得的投资时机,凭借治理人广发证券的定价力量,追求较为稳定的一、二级市场差价收益；（3）费用低廉。该集合规划不收取参加和退出费用,治理费仅为0.58%,托管费为0.12%,收费水平与货币市场基金类似。 特约撰稿：应若鸥 篇二：集合资产治理规划 篇一：集合资产治理规划 集合 资产治理规划 集合资产治理集合 资产治理规划：顾名思义是集合客户的资产，由专业的投资者（券商）进展治理。它是证券 公司针对高端客户开发的理财效劳创新
46、产品，投资于产品商定的权益类或固定收益类投资产 品的资产。集合资产治理规划集合资产治理业务顾名思义是集合客户的资产，由专业 的投资者（券商）进展治理。它是证券公司针对高端客户开发的理财效劳创新产品，投资于 产品商定的权益类或固定收益类投资产品的资产。这是获准创新试点的证券公司为投资者提 供的一种增值理财效劳。目前只有创新类家证券公司有资格开展此项业务。创新类证券公司 要求综合类券商的净资本要在8亿元以上，经纪类券商的净资本要在1亿元以上，可以在通 过审批的前提下有资格从事各项创新活动。集合资产治理规划与一般投资基金的区分是什 么？集合资产治理规划与一般投资基金的主要区分是投资者定位不同，以及投资风格