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1、20180824 成都NPC科技有限公司模拟经营计划书一、企业发展目标2二、生产计划21.1总生产策略21.2原材料预定计划21.3产品生产计划31.4生产厂区及设备购置计划3三、新产品开发计划4四、人力资源（用工）计划5五、市场开拓计划65.1市场战略65.2竞争策略75.3销售战略8六、财务计划96.1企业筹资策略96.2企业财务报表填制策略96.3企业税收筹划策略106.4企业转账等其他财务策略10七、应急预案10一、企业发展目标1.投资新产品的开发，使公司的市场地位进一步得到提升；2.开发本地市场以外的其他的市场，进一步拓展市场领域；3.扩大生产规模，努力提高生产效率；4.研究在信息时
2、代如何借助先进的管理工具提高企业管理水平；5.增强企业凝聚力，形成鲜明的企业文化；6.加强团队建设，提高组织效率，实现盈利；7.具体目标表现在经营绩效上：在企业发展初期尽量减小亏损，发展中期实现稳定连续增长；发展后期实现高速增长。二、生产计划1.1总生产策略在目前市场需求和公司产品研发技术方面，LA型产品技术水平低，在成都市场需求占比较高，因此近几个季度可以大力生产。但随着新技术的出现，当H型、S型以及更多新型产品的出现，L型产品的需求最终会下降，因此公司需要在以后几个季度研发出另外的新型产品例如H型，或改进工艺研发LB型产品。另外考虑到在开拓更多市场以后，当L、H型的市场需求接近饱和状态时，
3、还要继续研发新型产品例如S型。因为各个市场某种产品的需求占比不同，需要调整具体的生产策略。具体策略为：前两个季度主要生产L型产品，第一季度研发H型产品，如果第二季度研发成功，从第二季度开始同时生产L型和H型产品，但H型产品数量占比较少，更多生产L型产品。同时第三季度开始工艺改进，研发出LB型产品，并在研发成功后改为生产LB型产品。之后在第五或第六季度开始研发S型产品，并在研发成功后开始生产S型产品，此时有L、H、S三种产品同时进行生产，同样的刚开始S型产品较少，之后在L和B型产品达到峰值或饱和状态时S型产品占比逐渐增加。企业会根据具体的市场情况和竞争对手策略的变化做适当的调整。1.2原材料预定
4、计划（1）第一年原材料预定计划表名称季度第一季第二季第三季第四季LA500+300600LB600800H200200400600S（2）第二年原材料预定计划表名称季度第五季第六季第七季第八季LALB1000800700600H8008009001000S300400500（3）第三年原材料预定计划表名称季度第九季第十季第十一季第十二季LALB500400350H105011001000S7009001200说明：空白处为01.3产品生产计划（1）第一年生产计划名称季度第一季第二季第三季第四季LA500300600LB600H200200400S（2）第二年生产计划名称季度第五季第六季第七季第
5、八季LALB8001000800700H600800800900S300400（3）第三年生产计划名称季度第九季第十季第十一季第十二季LALB600500400350H1000105011001100S50070090012001.4生产厂区及设备购置计划生产厂区及设备需要根据公司具体的生产需求和规划来购置，所以要根据前面制定的生产和采购计划，制定出厂区和设备的购置策略。第一季为达到公司迅速扩张规模的需要，先购置小型厂区，然后根据小型厂区的规模购买中型厂房、小型产成品库和中型原材料库，根据中型厂房的规模购买一条全自动生产线和一条半自动生产线。 计划在第三季时进行厂区扩建，扩建之后购置一个中型厂
6、房，再购买一条全自动生产线，以满足研发出LB型和H型后新的生产需求。在第四季购买中型原材料库，因为第四季的原材料采购计划已经超出了原有的仓库规模。在第五季购买小型成品库，第六季扩建厂区租赁中型原材料库，第七季购买全自动生产线和租赁小型成品库，第十季租赁原材料库和成品库。（1）第一年第一季第二季第三季第四季厂区小扩建厂房中中原材料库中中成品库小生产线全自动、半自动全自动（2）第二年第五季第六季第七季第八季厂区扩建厂房原材料库小成品库小小（租）小（租）生产线全自动（3）第三年第九季第十季第十一季第十二季厂区厂房原材料库小（租）中（租）中（租）成品库小（租）小（租）小（租）小（租）生产线三、新产品开
7、发计划1、由市场总需求繁荣指数以及市场需求预测曲线图可以看出，目前企业生产的L型手机，虽然第一年需求较旺，但在未来需求繁荣指数逐年下降，为了使企业良好发展，具有更强的竞争力，应尽快投入人力资金，进行新手机的研发工作。而从图像可以看出，市场第一年对H型手机的需求繁荣指数及需求量都较高，第一年第四季度开始，S型手机的需求繁荣指数逐步上升。而0型手机的市场需求繁荣指数一直为0%，经过综合考虑不具有研发的意义。同时各种型号的手机也可以通过项目改进降低成本。2、具体策略：本公司将在在第一年第一季度进行H型手机的研发工作，在第一年第三季度进行L型产品工艺改造，在第五季度及第六季度开始进行S型高端产品研发工
8、作。3、具体研发投入资金：根据公式：研发成功率=（有效研发资金/推荐资金*80%+（人员研发能力-基本研发能力要求）/100*20%）-（20至40）%通过计算得出，需在第一季度投入140万元研发资金，雇佣10名研发工人进行H型新产品研发。在第三季度投入30万元进行L型工艺改造。在第五季度投入200万进行S型产品研发。四、人力资源（用工）计划用工计划根据生产计划而制定，尽量使得工人与管理人员的配比最优，发挥其最优效用；又企业研发主要集中在前期，故前期招聘研发人员，在研发完毕之后将其解聘。（1）第一年用工计划表名称季度第一季第二季第三季第四季初级工人高级工人2022管理人员21研发人员10（2）
9、第二年用工计划表名称季度第五季第六季第七季第八季初级工人高级工人6244管理人员11研发人员（3）第三年用工计划表名称季度第九季第十季第十一季第十二季初级工人高级工人24管理人员1研发人员说明：空白处为0五、市场开拓计划5.1市场战略(1) 本地市场分析本公司以成都为本地市场，最先开始在成都市场进行销售经营活动。相较国内其他市场而言，成都市场需求量居中，且对L型产品需求占比较大，适合本公司最开始的低端产品经营生产活动，随着新型高端产品的研发以及对现有产品工艺的改进，市场对低端产品的需求可能会逐步降低，第一年过后对H型以及S型产品需求会逐步增加，在进行产品研发过后成都市场可以作为L型产品的主要竞
10、争地。(2) 国内市场分析国内市场对L型产品需求总体而言不会有较持久的需求，随着市场的发展对L型低端产品的需求会逐步降低，并趋于稳定，第二年之后对H、S、O型产品的需求比例会提高，其中H型产品需求一直比较稳定，S型高端产品在第三年市场需求量较大。 (3) 亚洲市场分析亚洲市场对于L型产品需求较大，S型高端产品需求较小，适宜在生产经营活动初期进行开拓，后期可逐步将销售重心转入国内市场。5.2竞争策略根据各市场需求分析以及产品的未来需求预测，本公司需要进行产品研发与市场开拓。具体策略如下：1 本公司最开始的初始工艺水平只有LA型产品，属于低档产品，为了实现最大的生产经营效果，我们选择对L型产品需求
11、占比大的成都为初始销售市场，保证最初生产周期的生产活动能够有效进行。2 根据本公司的现有研发能力以及对市场的分析，选择在第一季度研发市场需求最稳定的中档H型产品，以便在将来的生产活动中有较稳定收入。3 H型产品研发之后，公司选择进行市场开拓，通过对不同市场对L及H型产品的需求状况，确定最合适的北京市场作为最开始的开拓市场，经过计算我们选择进行收益最大的单次群体广告投入来逐步开拓市场。4 第二季度我们会对L型产品进行工艺改造，完成改造后降低单位成本并且逐步扩大在成都市场的影响力，将成都市场作为未来L型低端产品的销售地，同时开始对其他市场拓展的计划。5 第二年盈利较为稳定之后，本公司会在第四季度开
12、始对S型高端产品的研发，并对于现有H型产品进行工艺改造，逐步进行转产将重心投入中高档手机销售，继续开拓市场加大本公司在各市场的影响力，以便进行市场份额的获取。6 第四季度到第七季度为本公司开拓各类市场的关键时期，在保证成都市场绝对影响力的基础上，要继续保持对北京市场的影响力，同时要通过群体投放对武汉及大连市场进行大力开拓，保证自己产品的销售市场。7 在开拓热门市场的同时，也要注意其他产品的竞争情况，可以选择沈阳或深圳市场进行非热门需求产品（如：S型产品）的销售，通过计算投入产出进行合理规划投入比例。5.3销售战略本公司根据试运营期间的经验以及预测，对前三季的市场需求进行预测并制定相应生产销售计
13、划，从第二季度研发H型产品成功并开始开拓市场后，开始根据第一季度的市场生产情况结合市场需求模型进行计算，预测各市场的需求量进行生产计划和销售计划，同时不断更新本公司的各类成本计算，以便对竞单价格进行最合理预估。以下为具体季度营销计划：季度市场开拓产品研发产品销售1成都本地LA（初始）、HA2成都、北京群体投放LBLA3成都、北京群体投放无LA、HA4成都、北京、大连群体投放HB型LA、LB、HA5成都、北京、大连群体投放SA型LB、HA6成都、北京、大连群体投放SB型LB、HB、SA7成都、北京、大连、武汉群体投放无HB、SA、SB8成都、北京、大连、武汉、深圳群体投放无HB、SB9成都、北京
14、、大连、武汉、深圳群体投放无HB、SB10成都、北京、大连、武汉、深圳群体投放无HB、SB11成都、北京、大连、武汉群体投放无HB、SB12无无HB、SB六、财务计划6.1企业筹资策略 第一季度，企业需要购置厂区、厂房、原材料库、成品库，生产线，以及原材料、人力、广告等，需要大量资金。但由于企业初始资金较为充裕，且企业成立之初向银行贷款较难，故暂时不进行贷款。第二季度，出售产品的收入要在第三季度才能收回，且企业需要研发新产品Lb，支付各种费用，故向银行借贷400万元，期限为5期。第五季度，由于要研发产品S，故向银行借贷500万元，期限为5期。在企业出现短期资金周转困难时，及时向银行进行短期融资
15、或向其他企业进行短期借贷，充分利用短期贷款的灵活性。在进行企业筹资活动时，我们应遵循以下筹资基本原则：（1）规模适当原则。不同时期企业的资金需求不同，在下一季度开始之前应向营销总监要销售额的预测数据，向生产总监要下一季度的生产成本数据，合理确定筹资规模。这样，既能避免因资金筹集不足影响生产经营的正常进行，又可以防止资金筹集过多，造成资金闲置。（2）筹措及时原则。应根据资金需求的具体情况，合理安排资金的筹集时间，适时获取所需资金。这样，既能避免过早筹集资金形成资金投放前的闲置，又能防止取得资金的时间滞后，错过资金投放的最佳时间。（3）来源合理、方式经济原则。不同筹资方式下的资金成本有高有低，为此
16、就需要对各种筹资方式进行分析对比，在保证现金流的情况下，选择经济、可行的筹资方式。6.2企业财务报表填制策略每季度按时填制总账科目汇总表、资产负债表及损益表，保证报表真实准确，争取快速通过会计师事务所的审计。6.3企业税收筹划策略根据每季度填制的三张财务报表，按时填制所得税申报表和增值税申报表，并及时缴纳各项税费，有效降低企业涉税风险。6.4企业转账等其他财务策略及时收取并支付各种款项。在企业有剩余资金时，可购买理财产品、保险或将资金贷给其他企业。重点关注市场营销活动背后的财务信息流，关注贷款贷后检查，为公司高层决策提供信息。严格预算管理，财务部在实施全面预算的基础上，重点加强各项费用支出的合
17、理性审核，严格预算管理和检查，尽最大努力节约各项支出。七、应急预案企业生产经营过程中，随时可能面临各种突发状况，为了经营有序进行，制定企业应急预案具有重要意义。下面将对可能面对的各种问题制定解决方案。1、新产品研发失败。由于新产品研发的成功率并非100%，而公司在上一季度便会提前购置下一季度生产所需的原材料，若是研发失败，那么便会造成生产所需的原材料会有差异，这是应该加急购买不足的原材料，同时租赁原材料库，放置多余的原材料。2、资金链断裂，银行贷款失败。企业生产经营的各项活动，离不开资金的支持，一旦资金链断裂，企业很可能会面临破产的威胁。企业在进行商品生产与经营过程中，难免会发生把握市场不准造成经营失误、甚至亏损遭受风灾、火灾、水灾、地震等各种自然灾害事故，造成企业经营上或财产上的巨大损失，为了以丰补歉，预防不测或特殊需要，保证企业再生产活动的恢复和正常进行，就需要建立企业后备基金。这些资金能够使企业在面对一些突发状况时，依然能够有序经营。3、产品滞销。企业在进行产品销售时可能由于宣传不到位或者市场预计出现错误等各种原因造成产品滞销，留下大量库存，这时需要加急租赁成品库，可以同时采取一些促销手段，对产品进行降价处理来增加出货4、购置商业保险。企业生产经营过程中，随时可能面临威胁，购置商业银行发行的保险也是一种有效的保护方式，能在面临不可控的危机的时候减少企业自身损失。11