2023年跟踪审计工作汇报材料跟踪审计工作报告(6篇).docx

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1、 2023年跟踪审计工作汇报材料跟踪审计工作报告(6篇)2023年跟踪审计工作汇报材料 跟踪审计工作报告篇一 2023年解放路小学滨河分校新建工程跟踪审计工作受海州区审计局托付，自2023年6月份进驻现场，对该工程进展全过程跟踪审计，主要开展以下几项工作： 1、签证及变更，严抓工程签证、变更治理，深入施工现场，准时确认签证的真实性，合理性，提出优化方案，把握工程进展及签证变更的落实状况，为精确计量把握真实资料对各项内掌握度提出合理化建议和意见，完善建立工程现场治理制度。 2、进度款，负责对施工单位上报的已完成工作量月报进展审核，准时核定分阶段完工的分部工程结算，严格掌握治理工程进度款支付审核，

2、坚决杜绝工程款超付现象。 3、合同，检查该工程相关单位和部门的合同履行状况，检查有无违法转包、分包现象。 4、隐藏工程，做好隐藏工程的查看和验收，准时了解工程状况并进展必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量精确和审核完整真实。涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，准时办理确认手续并存档。 5、定价，参加特别材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。 6、索赔，根据合同商定，对索赔工程进展审核，合理合法确实认工程投资。各种确认资料准时办理，防止索赔大事的发生。1 9、竣工审核，工程竣工后，组织审核小组对施工方提出的竣工结算进展审核，并出具审核报告。 （详见附页） 2023年跟踪审计工作汇报材料

3、跟踪审计工作报告篇二 2023年背街小巷改造工程跟踪审计工作汇报 江苏骏通建立工程治理询问有限公司受海州区审计局托付，自2023年5月进驻现场，对2023年背街小巷改造工程进展全过程跟踪审计，现将跟踪审计状况汇报如下： 一、日常工作内容： 审计人员坚持做好各项跟审工作，详细工作如下： 1、审计日志坚持每天记录； 2、现场巡查工作照常进展，一般1-2天现场巡查一次，并做好了现场局部的拍照工作； 3、与各参建单位做了大量沟通协调工作，针对工程跟踪审计中的实际工作状况，与各部门相关人员进展屡次沟通作深入了解； 4、由于该项工程的特别性，工程遍布新浦区各个街道小巷，我审计人员能做到走遍各个便民小巷，全

4、面深入了解状况： 一标段： 1)陈巷大修工程 2)民主西路工程 3)明光巷及支巷工程 4)前河路及支路工程 5)天池牌楼旁小巷工程 二标段： 6)卞家巷排水工程 7)东西路南北巷1大修工程 8)东西路南北巷2大修工程 1 9)东西路南北巷3大修工程 10)河边南路排水工程 11)教育巷1大修工程 12)教育巷2大修工程 13)利民北巷大修工程 14)利民南巷大修工程 15)龙尾支路接水工程 16)陇中路大修工程 17)陇中路绿化工程 18)绿园南路排水工程 19)民治路支路大修工程 20)民主路与通灌路穿插口封沥青工程 21)民主西路人行道板整治工程 22)南极路体育场支路工程 23)篷布厂宿

5、舍支路2条大修工程 24)仕园路排水工程 25)市民路支路排水工程 26)糖兴巷东段大修工程 27)武警宿舍楼支路2条大修工程 28)新海派出所门前工程 29)新浦区环境综合整治康泰路工程 30)新浦区环境综合整治天晴路工程 31)新浦区环境综合整治通建巷工程 32)新浦区环境综合整治紫云公寓工程 33)新新路整治工程 34)兴隆北路疏通排水工程 35)站南巷5号楼工程 36)站南巷支巷（靠近爱民路一侧）工程37)站南巷支巷（靠近富强路）工程 38)制药巷片区改造工程 39)中望新城排水工程 40)义太巷排水工程 41)解放路与人民路穿插口沥青 42)解放路与巨龙路穿插口 43)糖兴巷沥青封面

6、 44)育才幼儿园东侧人行道 5、依据现场测量进展工程量统计。 二、工作进展状况 1、2023年6月到7月，审计人员做了对前期资料进展收集、业务联系沟通等工作，现场测量数据并作具体记录整理，对相对简单、重点的工程做了深入考察、争论，以做好第一手资料。 2、2023年8月，收集跟审资料，协调工作内容。在前期的跟踪审计工作中，审计工作未能到达较好的帮助状态，为此我组加强了与各部门之间的沟通与协调，联系监理供应各种现场签证资料，隐藏资料、变更等。并请在施工单位通知监理检查验收各类工程，涉及到材料和设备时，通知审计单位参加。加强收集各种资料工作。 3、跟踪审计状况 1)审核依据:江苏省市政工程计价表、

7、连云港工程建立经济2023年第5、6、7期。 2)审核状况： 2023年背街小巷改造（一标段）工程送审价2568889.70元，审定价2190949.64元，审减额377940.06元。 2023年背街小巷改造（二标段）工程送审价3752672.50元，审定价3407744.59元，审减额344927.91元。 2023年跟踪审计工作汇报材料 跟踪审计工作报告篇三 xx电厂二期工程跟踪审计工作汇报 xx电厂二期工程审计组自xx年xx月xx日进驻现场以来，对工程进展全过程跟踪审计，现将跟踪审计状况向贵公司汇报如下： 一、日常工作内容 审计组坚持做好每天的日常工作，详细工作如下： 1、审计日志坚持

8、每天记录； 2、现场巡查工作照常进展，一般1-2天现场巡查一次，并做好了现场局部的拍照工作； 3、依据施工规划，我组有规划的对施工现场进展了重点跟踪，并做好了审计备忘录； 4、与贵公司相关部门做了大量沟通协调工作，针对工程跟踪审计中的实际工作状况，与各部门相关人员进展屡次沟通和谈话； 5、处理贵公司要求审查的日常事务，如合同、变更单的审查，给贵公司供应相关效劳。 6、对收到的图纸首先进展了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在施工的图纸进展熟识。 7、依据施工图纸进展工程量统计。 二、工作进展状况 1、xx年xx月到xx月，前期工作及合同审计、标底编制 审计组做了对前期资料进展收集、业

9、务联系沟通等工作，收到的图纸首先进展了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在1 施工的图纸进展了重点熟识，对相关专业词句、符号进展了集体争论学习；并对施工现场的重点部位做了拍照处理。 参加了铁路工程招标文件审查及脱硫合同、循环水管租地合同、调试合同、锅炉风门选购合同等审查工作。并帮助编制了xx电厂二期铁路工程招标标底工作。 2、xx月xx至xx月xx日，主要做概算收口工作 依据xx电厂二期工程概算收口工作会议精神，我审计组收集了本次概算编制所用的定额、取费标准、价格等材料，按施工图纸计算了锅炉根底、取水泵房土石方、电除尘器支架根底、烟囱根底及筒体等工程量并与概算做了比拟，并对本次概算组

10、成的概算表也进展了审查，编写概算收口审计报告。 抽查的建筑工程量8项，偏差率大于10%的7项，占总抽查项的88%，其中最大正偏差率311%，最大负偏差率27%。概算比照表中工程量与按施工图计算出来的工程量偏差较大，不能精确表达本工程实际造价。 局部当地材料实际市场价与造价部门信息公布价存在差异，如片石本地市场价为40.6元/m3，而概算中采纳的公布价为58元/m3，表达在本工程中，仅此一项材料价差就到达264.8万元。 3、xx月xx日至xx月xx日，收集跟审资料，协调工作内容 在前期的跟踪审计工作中，审计组工作与贵公司各部门之间未能到达较好的帮助状态，为此我组加强了与各部门之间的沟通与协调，

11、加强收集各种资料工作。 为了进一步做好全过程跟踪审计工作，更好的为贵公司当好参谋 2 把好关，以联系单要求贵公司供应投资估算书，立项报告和审批资料、初步设计图纸，设计院概算修正书、监理的各种现场签证资料，隐藏资料、月规划，周规划及资金使用规划、工程会议纪要、变更设计，设计变更会议纪要、一、二级网络图。并请在施工单位通知监理检查验收各类工程，材料和设备时，通知审计单位参加。 4、xx月xx日至xx月xx日，工程进度结算审查 为了进一步搞好xx电厂二期工程的审计工作，我公司于xx月xx日在公司召开工程部审计组会议。会后依据会议精神，我组与贵公司相关部门协调工程进度结算以及其支付状况。着重收集和整理

12、工程进度结算表等资料，向贵公司规划部、工程部、监理等部门了解工程进度结算的状况。 从xx年8月份以前的工程进度结算表来看，通过我组从规划部、工程部以及监理等部门了解的状况，我审计组以工作联系单的形式，要求贵公司催促xx联合体在提交xx年9月及以后的工程进度结算表时，附带相应月完成工程的工程量计算式等相关资料，以做为审核的依据；且将xx年8月及以前的工程进度结算表工程量计算式等相关资料补充齐全，以备审查。 然而从贵公司规划部x部特长了解到，要求电建联合体的工程进度结算的工程量计算式很难到达要求，存在着编制人员缺乏、合同等多方面因素，其上报的月完成工程的工程量是由概算总量估算出来的，难以按要求和标

13、准供应相应的实际完成工程量及其组成。 5、xx月22日至xx月2日，工程资料收集、工程协调 3 工程验收、签证单等相关工程资料，不能准时送到工程相关部门，这也对我组进展跟踪审计极为不利，请贵公司再次要求xx联合体将已签证验收的各种工程资料，准时报送到工程部并复印给我组 就资料问题与贵公司工程部xx部长协调、对规划部局部工作人员谈了审计组加强跟踪审计资料收集的方法和目的各种问题、并与规划部xx部长以及贵公司xx经理，都进展了工作汇报。 6、xx月3日至xx月17日，加强现场跟踪，审查设计变更 资料收集、进度结算等问题受到前期汇报的影响，不能全面绽开。抓好现场巡场、施工图归类分档工作，处理日常事务

14、。 对排水口跌水段及消力池集中段底板高程变更为25.00m，大堤外坡护坡以及导流堤变更为现浇砼构件等问题费用变化的变更申请进展了审查。 排水口跌水段及消力池集中段总长xxm，变更后高程提高0.5m后，工程费用削减费用62334元。 大堤外坡护坡由浆砌石护坡变更为六边型预制砼块护坡一项，外坡面积以及六边形预制砼块均未确定；导流堤由预制砼吊装变更为现浇砼水下施工作业，由此产生的施工方式，施工程序的变化，如围堰土方量目前无法确定。但我们认为，此项变更可能增加费用。如贵公司需要精确的费用数据，建议由施工单位依据详细变更提交相关预算或出具更具体的变更数据再计算为妥。 为此，我组向贵公司发了工作联系单，提

15、示了变更中存在的问题，订正了施工单位供应的错误的造价变化（原变更申请中导流堤由预制 4 砼吊装变更为现浇砼水下施工作业的造价变更为削减，没有考虑到变为现浇施工的围堰工程费用）为贵公司在打算是否变更起到了正确的造价指导作用。 7、xx月17日至xx月1日，协调部门间的工作，提交审计大纲 对审计组工作向贵公司提交了审计大纲和本月审计月报。提请贵公司要求施工单位负责签证等资料的准时到位，并催促做好签证等资料的归档和整理工作。建议签证完成后7天内将已签证的资料（包括隐藏工程记录）报送贵公司、监理及审计组归档备查。以便于对其真实性、完整性进展审核。 并在审计月报中说明白进度结算审查的相关问题，进度结算表

16、中的工程量是按概算收口中工程总量反算出进度工程量的，我们要求施工单位供应工程量计算式，但从规划部xx部长及工程部、监理等处了解的进度结算状况，施工单位供应工程量计算式的难度较大，难以按要求和标准供应相应的实际完成工程量及其组成。基于以上种种缘由，虽然我审计组屡次针对资料状况和进度结算状况提出要求和建议，都未能有实质性的进展。 8、xx月1日至xx月31日，设计变更审查及合理化建议 审查了关于取水头部箱体等变更申请、截洪沟变更申请等变更申请。为了起到我组在跟踪审计中的帮助作用，我组对截洪沟变更申请单独发了工作联系单，设计变更附后的工程造价表计算和编制不严谨，我组对其变更数据重新进展了计算和套价，

17、并与原概算价一起进 5 行了比拟。从比照表中可以发觉，原概算截洪沟直接费为175万余元，而按施工图以电力定额套价后的定额直接费仅52万余元，概算与施工图预算两者相差137万余元，请贵公司在概算收口时留意。 从多起施工单位提请的变更申请来看，我们认为本工程施工总合同中6.1.4条中：（施工图会审后发生的经发包方批准的施工图变更的费用调整50万元以上且只对超出局部予以调整的条款）存在着肯定的问题，简单引起施工单位单纯从自身利益的角度动身提请变更申请。 这类因施工工艺、施工方法等理由提出的各种变更，贵公司为了支持其顺当施工而同意变更，但其削减的工程费用，应当按实际变化的状况予以全额核减，而如有增加的

18、费用，也是因施工单位工艺等缘由造成的，应当不予调整。盼望能引起贵公司的关注，从而在实质上节省投资。 9、xx年跟踪审计状况 我组应贵公司要求供应xx年的材料信息价格，经过多方收集，尽可能向规划部供应了较完整的xx年xx、xx等地方土建材料信息价格。 为了调查四大管道、六道及其管件、阀门、保温材料、6kv及以下电力电缆、掌握电缆等安装工程材料价差，我组两次前往电力院和电力定额站了解询问，并以工作联系单的形式要求贵公司给我组供应选购价，有利于测算出比拟切合实际的综合价价差，但贵公司未能满意我组要求，至使安装工程的xx年材料价差资料未能收集到。 从规划部3月22日给我组查阅的工程概算材料价格草稿来看

19、，6 贵公司对工程概算的材料建议价根本采纳了我组供应的2023年材料价格。但是概算收口是为了对工程进展量价掌握，在概算中简洁的采纳一个年度的材料信息价，忽视了施工过程材料价格变化等因素。为此，我组在草稿上注明白意见，请贵公司在确定概算中材料价格的问题上，考虑多方面因素，并屡次与贵公司领导汇报了以上意见。 为了做好灰管线预算审查工作，我组从收集定额、确定工程量、工程子目和材料价格入手，充分把握了灰管线预算内容，指出了预算存在的各种问题，为贵公司在合同协商时打下了较好的造价根底。考虑到拆迁工作的难度，我们也同意贵公司将灰管线工程承包给xx市政府承包，按协商的方法进展包干。该工程原预算造价255.8

20、7万元，核减106.53万元。 xx电厂二期工程贮渣场运渣道路xx与xx之间，在征地之前，由于地方政府铺设了一段排水管，并有回填土方，回填后的地貌与2023年4月测绘的地形图不一至。地方政府要求贵公司就此段工程排水管及填土进展补偿并报送补偿结算书，要求补偿人民币1231607元。 我审计组会同贵公司工程部、电建联合体及监理等相关人员对现场进展了两次实地考察，进入排水管内了解状况。依据场状况计算该补偿的费用为44081.56元（其中总包商担当27801.8元，贵公司担当16279.76元），暂定总核减1187525.44元(由业主与地方政府协商后确定最终补偿费,才能确定核减额)。 在日常的设备及

21、主要材料选购合同审查、设计变更签查等工作中，我组也仔细负责的为贵公司把关。特殊是对贵公司设备选购合同会签审批单的审查，发觉有些设备标准提高，改为进口设备，合同单 7 价超过了概算的好几倍（例如水泵热控设备中的差压开关概算单价为4500元/台，而实际订货单价为16798元/台,流量开关概算单价为4000元/台，而实际订货单价为16248元/台等等）。我组在审查设备选购合同的过程中，认真查看合同内容，为贵公司审查出较大的数据错误。如全厂离心通风机合同分项价总计应当只有29.6万元，但在总价上，却写成了41万元；网控继电器室fecs厂用电监控系统通讯采集柜选购合同中的分项价合计只有17万元，总价却错

22、写成了377.7万元。针对此问题，我组还发了工作联系单，提示贵公司应依据设计技术要求及标准，将全部选购设备及四大管道、6kv电力电缆单价掌握在概算内。选购合同应杜绝数字上的错误。 我审计组一如既往的深入施工现场，跟着电建联合体的周施工规划到现场勘察，并对土建施工现场及设备安装现场进展了拍照。了解工程施工状况，积极协作贵公司进展施工现场的查验工作。对于离厂较远的灰坝工程，我组也屡次伴同贵公司工程部人员现场查看并提出造价方面的意见。如灰坝xx洞，我组人员进入洞内了解洞体状况后，要求施工单位对每个xx洞都要做现场实测数据，由监理签证，为以后的结算做好根底工作。 我组同时也加大了对安装工程的跟踪力度，

23、依据施工图纸结合现场实际计算工程量。供水系统施工图工程量已统计x份，化水系统施工图工程量统计x份，除灰系统施工图工程量统计x份，并与概算进展比照，发觉局部施工图工程量有超概算的问题。例如：引水头管路中刚性环30吨，防腐7391m2概算中没列计；柱塞泵房设备安装中的装材为61.66t，原概算只有2.01t，多出59.65t；汽轮辅机安装应为2套，原概算只列了1套等,外部水力除灰施工图防腐面积比原概 8 算多了1128m2,管道多了100m，灰水回管，管径与管厚由325*6改为了377*7钢塑阻垢管，重量比原概算多了156.47t，防腐面积多了1142m2。厂内外循环水管路的防腐面积概算多1348

24、m2，管道少384t左右； 发觉的这些问题我组都一一记录下来，也向xx总、xx部长汇报过。 通过这几个月的工作，我们发觉要做好跟踪审计，把握好该工程的实际造价，势必要对整个工程的竣工图纸、设计变更、施工记录及工程量有全面的把握。我也要求全组人员对工程进展先期的工程量计算和与结算有关资料的把握。 为了进展先期的比拟全面的工程量计算工作，特殊是在土建工程上，我组以书面建议、工作汇报等多种形式要贵公司对于已完工的工程工程，尽早催促施工单位报送完工工程中全部资料（设计变更资料、竣工图、隐藏工程记录、施工日志、工程下料单及材料进场验收单等等），以检查其资料的真实性、完整性及标准化，提前进展资料整理工作。

25、 但是，目前大量的完工工程资料停留在总包商那里，随着工程的深入，完工工程完成的时间越来越久，对于资料真实性、完整性及标准化都不便把握，影响了我们比拟全面的工程量计算工作。 我组还收集了通信工程预算定额、通信工程概算、预算编制方法及费用定额、xx省建立工程xx材料价格、火电工程2023年限额设计参考造价指标、电力建立装置性材料预算价格、电力建立装置性材料综合预算价格等大量资料，为以后的结算打下较好的工具根底。 在收到贵公司概算收口版后，我组要求供应电子版没有得到贵公 9 司的支持，只有自行利用excel将把收口概算数据输入电脑（现已将机务局部：热力系统、输煤系统、除灰系统、化水系统、供水系统及土

26、建汇总表录入）。我组对概算收口版内容进展了局部的查看，经初步查看，发觉其中存在如下问题： 、编制依据第1.14条，安装材料价差调整价格参考造价指标（xx年水平）应改成（xx年水平）； 、土建材料价差调整价格执行xx市地方材料价格益建价2023第08号文，“关于公布xx年第十 一、十二月份材料价格”应改为xx第08号文，“关于公布xx年第十 一、十二月份材料价格”； 、第14条（收口概p5），过渡措施及协作费xx万元应改为xx万元（见概算p45）； 、收口概p45计算错误：7#乙胶带定额子目人工合计概算中是274，应为27362元，少计27088； 、安装工程人工价差调整计取错误，多计了234.

27、48万元； 、安装工程材机价差调整重算错误，多计284.87万元； 三、跟审工作小结 在近一年的跟踪审计过程中，得到了贵公司的大力支持和帮忙。我组共发出工作联系单24份，收集到施工图图纸436份，图纸会审纪录100份，进度结算表13份，施工进度规划35份，现场跟踪照片资料1300多张，会签了设计变更176份，审查工程预结算3份，编制工程招标标底1份，通过各种方式向贵公司供应合理化建议若干。 10 为更好的开展审计工作，掌握投资，我方盼望业主赐予更多的支持和协作，并协调好我方与监理、施工单位的工作。 2023年跟踪审计工作汇报材料 跟踪审计工作报告篇四 xx工程 跟踪审计工作汇报 受xx市审计局

28、托付，我跟踪审计小组于2023年10月24日至2023年1月7日参加xx工程工程的建立，对本工程施工建立进展全程跟踪审计工作，坚持独立、客观、公正的原则，科学严谨的进展计量工作和处理每一份周报、签证，并向建立单位提出合理化建议，本着实事求是的态度对发生的工程量及造价进展有效的掌握。 一、跟踪审计工作的主要工作 我们现场跟踪审计小组要做的主要工作是： 1、坚持每天的施工现场巡查工作，每天至少现场巡查一次； 2、记录施工时真实状况，并做好隐藏工程的拍照； 3、查看清单结合实际状况核减工程量及工程价款； 4、施工遇到问题，积极提出建议，做到监视和效劳并举。 二、跟踪审计工作中发觉的若干问题及处理 1

29、、在例行巡查的过程中，我们发觉局部雨水管质量不过关，混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的现象。发觉问题后，我们准时与监理、业主及施工单位沟通，要求施工单位退回不合格的管道给厂家，并坚决不能用不合格的管道。 2、在例行巡查的过程中，我们发觉拌合灰土的土里含有硅藻土，我们与监理争论后，要求施工单位尽量不要用含有硅藻土的土，假如用硅藻土的含量不得超过20%。 3、监理要求施工单位改正和改良的地方，我们会予以重申并提出合理的建议和要求，但施工单位若对于其要改正或改良的地方没有改善或已开头改善但进展缓慢，这时我们会予以催促。 三、跟踪审计工作中存在的几点缺乏 1、我们应与被审计单位建立定期例会制度，多参与被

30、审计单位的重要例会，准时了解、把握工程有关状况，提出审计意见，并且作好会议记录。 2、我们要做到更好的审计宣传工作，使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应协作的要求，自觉承受审计。 3、我们应当依据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位根据审计组规定的时间和方法报送工程结算资料。 xx工程跟踪审计工程部2023年1月7日 2023年跟踪审计工作汇报材料 跟踪审计工作报告篇五 一、跟踪审计的含义、特点 （一）跟踪审计的含义。跟踪审计是审计机关对特定事项、特别资金和物质审计实行提前介入、全过程跟踪，以预防性和建立性为主要目的的一种全新的审计监视模式。跟踪审计发挥了审计的“免疫系统”作用，是审计机

31、关落实科学进展观的重要举措。 （二）跟踪审计的特征。一是跟踪审计的全过程具有简单性。它要求审计机关和审计人员在跟踪审计中必需合理确定审计的工程和重点，创新审计组织模式和审计方法，严格掌握审计风险。 二是跟踪审计的时间具有持续性。审计机关克制传统审计滞后性的局限，将关口前移，在事前、事中、事后三个阶段持续对某个专项资金或某项政策进展动态审计，是跟踪审计持续性的详细表现。通过对一样或相类似审计工程的屡次审计，在促使被审计单位持续整改的根底上，审计目标层层递进，促进制度更加完善，治理更加标准，使跟踪审计的作用大大提升。 三是跟踪审计的目的具有预防性和建立性。它要求审计机关和审计人员紧紧围绕审计目标，

32、准时提出审计建议，促进被审计单位边审边改。 四是跟踪审计的模式具有全新性。它要求审计机关和审计人员加强对跟踪审计内在规模地把握，对跟踪审计的阅历、做法和教训准时进展归纳、总结。 五是跟踪审计在响应时间上具有时效性。时效性是跟踪审计的第一要素。对政府关怀、社会关注的热点、难点、焦点问题只有在第一时间跟进，准时发觉苗头性、倾向性问题，并马上提出有效的对策建议，跟踪审计才有意义。 六是跟踪审计在内容上具有针对性。针对性是以专业的眼光，有选择地关注，突出重点，而不是面面俱到。跟踪审计的针对性主要表达在工程的选择上，留意针对经济形势变化的趋势、针对各级党委政府关注的问题、冲突漏洞较大的问题、可能发生的风

33、险确立跟踪审计工程，从而提出具有针对性、可行性的建议。 二、跟踪审计的进展趋势 一是跟踪审计工作法律保障制度化。目前由于政府投资工程跟踪审计的法规和政策文件根本是空白，也很不完善，审计工作只能依据政府的指令和要求去做，审计结论和意见的执行缺乏强制性。 二是跟踪审计工作操作程序标准化。目前虽然各级审计机关和审计人员对跟踪审计进展了大胆实践，形成了一套跟踪审计实践的操作思路,但还未从审计理论上加以总结和提升,还未建立一套相关的跟踪审计的规章制度，没有系统地上升到审计标准制度。跟踪审计的范围、内容、程序、审计取证、审计报告等都缺乏统一标准，导致跟踪审计工作带有很大的主观性和随便性，不能确保审计质量。

34、 三是跟踪审计工作工程安排常态化。把握跟踪审计主动权，肯定要充分熟悉到发挥防护性和建立性作用对跟踪审计的重要性和紧迫性，要以此为动身点来统筹安排审计工作，将跟踪审计与其他专项审计和审计调查结合起来，整合审计资源，使跟踪审计常态化。 三、跟踪审计实践中存在的问题 一是现行审计业绩考核方法与跟踪审计的特点不相适应。从某种意义上讲，跟踪审计的预防性和建立性，使审计发挥的功能从“显性”变成了“隐性”。而目前审计系统内部仍旧以审计要情要目数量和查处违法违规金额作为业绩考核的主要指标，对审计组和审计人员在跟踪审计工程中发挥的作用在业绩考核上还缺少制度性安排，跟踪审计的成果不好量化，难免影响审计人员的积极性

35、和审计工作的开展。 二是现行审计标准与跟踪审计的特点不相适应。由于目前国家尚未出台统一的跟踪审计的法规制度，而现行审计标准与跟踪审计的特点不相适应，使得审计机关和审计人员在跟踪审计的实践中难以对跟踪审计工程作出共性的评价和推断，增大了审计风险。 三是审计监视与建立单位治理的职责界定困难。审计人员介入工程的各个环节，简单陷入治理者的角色，导致责任不清，增加了审计风险。 四是跟踪审计人力与复合型审计人才缺乏。跟踪审计工作业务量大，事务繁杂，时间紧、政府要求高，建立工程共性化特征及治理简单性特征与审计人员力气的冲突非常突出，现有审计人员的专业水平、技术力量及综合素养达不到要求，简单形成不正确甚至错误

36、的结论，在很大程度上增加了审计风险。近几年来，为了弥补审计力气的缺乏，审计机关聘用了大量的中介机构人员到国家审计队伍或托付、授权中介机构进展审计，但是，由于这些中介机构是在共享国家审计的权力，加之其人员的素养良莠不齐，质量难以保障，从而放大了国家审计的风险。 四、加强和改良跟踪审计工作的对策 （一）审计机关应讨论和制订跟踪审计的法规制度体系，标准跟踪审计全过程，防范审计风险尽。尽快出台一整套跟踪审计的规章制度，制定明确的、可操作性强的跟踪审计的指导性意见或业务指南，建立和完善跟踪审计的程序和审计标准，为实施跟踪审计的审计组和审计人员供应衡量的标准，使跟踪审计逐步走入程序化、标准化和制度化的轨道

37、中。 （二）审计机关应尽快讨论和完善跟踪审计考核指标，建立跟踪审计综合考核体系。审计机关应尽快讨论和完善跟踪审计考核指标，建立跟踪审计综合考核体系，将通过审计促进相关政策和制度出台或完善的数量、通过审计建议削减的损失铺张金额、核减的工程投资额等内容也纳入跟踪审计考核指标，建立既有直接指标、又有间接指标的跟踪审计综合考核体系。 （三）以跟踪审计为载体，全面拓展审计内容。大力推动工程造价审计，加大对工程实体和环境跟踪观看的力度，加强对合同治理状况的跟踪了解；大力推动绩效审计，帮忙资金使用和工程建立单位提高治理水平；大力推动资源环境审计，重点关注土地、矿产、森林、海洋等国家重要资源的爱护与开发利用状

38、况，水、大气、固体废弃物等方面环保资金治理使用状况，生态建立爱护及相关资金治理使用状况，国家节能减排政策措施的贯彻落实状况等。 （四）创新方式方法，提高跟踪审计成效。改良跟踪审计工程组织方式，整合内外部资源，科学调配审计力气；创新技术方法，深化计算机审计，积极探究联网审计，主动实施信息系统审计；大力推广设备仪器帮助审计，在连续推广应用gps定位仪、全站仪、取芯仪等设备仪器的根底上，积极探究使用更为有效的设备仪器和技术手段，保障信息数据的精确性，提高审计工作质量和效率。 （五）创新详细形式，提高跟踪审计的针对性。依据资金运行和工程建立周期，开展阶段性跟踪审计，以提高审计质量和效率；针对资金运行和

39、工程建立的重点环节进展跟踪审计，节约人力物力，保障审计效果；对特别审计工程开展同步跟踪审计，充分把握资金运用和工程建立状况，最大限度获得成果；对同期同类、同一行业或系统的建立工程开展批量跟踪审计或行业、系统跟踪审计，以扩大审计成效。 （六）学问构造调整及更新，培训复合型人才和聘用专业人才相结合。由于跟踪审计是对工程全方位进展审计，要求审计人员对各环节均要有所了解，需要对审计人员进展相关学问的培训，调整学问构造和更新观念，培训复合型人才。针对特定的行业和专业，要在审计组中配备专业人才，并实施专家询问制度 2023年跟踪审计工作汇报材料 跟踪审计工作报告篇六 跟踪审计现场记录 一、现场砂浆均采纳预

40、拌砂浆 二、现场记录： （1）根底模板均采纳砖模，砖模高度至防水筏板垫层顶，砖模宽度为200mm。 砖模宽度 砖模内侧面及顶面均做防水层及爱护层 示意图 从现场施工看出:砖模的顶面和防水底板垫层顶齐平，垫层上做防水层，防水层上平面做细石砼爱护。细石砼爱护层上做防水底板，防水底板顶与根底及根底梁顶齐平。 结算时要留意：有砖模的顶面不做防水底板垫层，砖模内侧的防水爱护层是做水泥砂浆抹灰，与平面的细石砼爱护层不同。 （2）4#楼周边车库根底为承台根底，根底垫层采纳方木模板，垫层宽度为根底砖模外扩10cm。 砖模外垫层宽度 从现场施工看出:根底垫层宽度为根底外边线外扩300mm（砖模200mm+垫层外

41、扩100mm），图纸中图示尺寸为根底外边线外扩100mm。 结算时要留意：以图纸为准。 （3）5#楼周边车库根底为独立根底，根底超深局部用素砼浇筑，模板采纳模板，宽度为根底砖模外扩10cm。 独立根底垫层方木模板 独立根底超深 （4）主楼根底为筏板根底，该部位施工完成已隐藏。（5）通风井处凹凸差处，模板采纳竹胶板模板。 5#车库2区通风井处凹凸差处理 （6）现场为32个潜水泵，连续24小时不连续抽水。 清单说明其次十二条中第2小条，全部的土方报价中，不管实际为土方、石方、淤泥、流沙等状况，以及在施工中可能发生的降排水费用，投标单位均应综合考虑报价，结算不因任何缘由而调整土方单价。 结算时要留意：此局部费用调整方法。 （7）主楼外墙保温处理：防水层外直接做保温板爱护层，保温板粘结方式为点粘，保温板外直接做砖模。 从中标文件中看出：地下室外墙保温板为干铺（清单描述：保温隔热墙1.部位:地下外墙2.材料品种、规格:干铺50mm厚挤塑聚苯板） 结算时要留意：1.防水层外直接做保温板，无水泥砂浆爱护层。2.保温板现场做法与清单不符。 三、现场工作进度 （1）、5#1区，施工至独立根底砖模、根底超深处理。根底间防水底板垫层局部施工，防水及防水上细石砼爱护层局部施工。外墙剪力墙脚手架局部搭设。 5#车库1区现状 （2）5#2区，根底钢筋绑扎完成。 5#车库2区钢筋绑扎完成审计公司： 时间：