2023年的工程审计报告范文.docx

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1、 2023的工程审计报告范文 工程审计报告【范文一】： 一、工程概况 依据战略与进展委员会批准，在 XX 启动干煤棚工程，在原 XX 西侧建立一座 XXm的 XX。概况如下： 1.工程投资：规划投资 65 万元，实际合同金额为 63 万元。 2.资金来源：自有资金。 3.规划建立周期：2023 年 3 月 8 日至 2023 年 4 月 18 日。 二、审核状况 1.工程立项：原规划 6000mu25112X略与进展委员会于 2023 年 月 19 日批复，实际 XX 公司于 2023 年 1 月 30 日已与施工方签订合同;之后增补的 2500m没有得到战略与进展委员会批复，目前已完工使用。

2、XX 共计 8500mu12290X 2.工程用地：占用 XX 约 3000 mu22303X地。 3.工程进度：原规划 6000 m u30340X XX 定于 2023 年 4 月 17 日完成验收，新增补的 2500 mXX 定于 9 月 15 日完成验收;实 际都没有按规定完成最终验收。 4.投资状况：建立的 6000mXX，实际合同金额 63 万元;增 补的 2500mXX 合同于 2023 年 5 月 4 日签订，截止 2023 年 10 月 7 日价格还没有确定。 5.资金使用：经审核，截止 2023 年 10 月 7 日，已支付资金18.9 万元，其中施工费 13 万元、材料费

3、 5.9 万元，符合合同规 定。 6.工程资料清单方面：应查 45 项，实查 45 项。其中 22 项符合规定，占 49%，23 项不符合规定，占 51%。详见“表 1.1XX 工程资料清单检查结果汇总表”。 三、审计结论及建议 (一)审计结论 经过审计，对 XX 公司的 XX 工程治理得出以下结论：本次审计主要对工程工程治理、财务治理、现场治理三个方面进展了关注，我们发觉了 21 个问题(详见表 1.2XX 工程审计问题汇总表)，主要表现为 工程本身不合规、未经批复已经开工、增补的 2500m u26410X 经批复; 占用 XX 近 3000m土地没有土地使用证; 工程工程治理资料存在不全

4、、没有资料清单的状况; 材料供给商的选择、价格确实定、质量的验收由施工方责，XX 公司对其缺乏监控; 工程工程未按规定验收。XX 工程根底隐藏工程在施工阶段没有按规定准时验收，导致完工后无法验收;8500 m u30340X XX 截止 2023 年 10 月 7 日还没有按规定完成最终验收;施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供给商的职责不明确; XX 已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止2023 年 10 月 7 日计入在建工程金额是 309,733.34 元。 (二)审计建议 1.问题工程工程的立项、变更应严格根据XX 公司治理 文件系列

5、规定执行; 2.问题、项按 XX 公司工程治理规定执行; 3.问题合同治理应严格根据 XX 公司经济合同治理方法 执行; 4.问题工程工程账务处理应严格根据企业会计准则执行同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进展整改，并确责任人，我们将择期对整改状况进展后续审计。 四、附件 表 1.1XX 工程资料清单检查结果汇总表 表 1.2XX 工程审计问题汇总表 审计部 2023 年 10 月 12 日 关于 XX 工程的审计报告 一、工程概况 依据战略与进展委员会批准，在 XX 启动三期工程，建立一 台 XX 及配套主厂房。概况如下： 1. 工程投资：规划投资 2540 万元。 2. 工程根本内容

6、包括： (1)主厂房建立; (2)XX; (3)XX。 3.资金来源：XX 银行贷款 XX 万，其余 XX 万由企业利润加 折旧自筹。 4.规划建立周期：2023 年 1 月至 2023 年 12 月。 二、审核状况 1.工程立项：经检查，XX 工程经战略与进展委员会批复后开头启动。 2.工程进度：主体厂房建立根本完成。 3.资金使用：经审核，截止 2023 年 10 月 7 日，XX 工程计入“在建工程”科目的金额为 8,151,381.30 元;已付金额 8,756,894.99 元(含税)，其中土建已付 2,221,504.10 元，XX安装费已付 750,000.00 元，材料、设备款

7、已付 5,541,130.89 元， 利息资本化金额为 244,260.00 元，符合合同规定。 4.工程资料清单方面：应查 62 项，实查 62 项。其中 54 项符合规定，占 87%，8 项不符合规定，占 13%。详见“表 2.1XX 工程资料清单检查结果汇总表” 三、审计结论及建议 (一)审计结论 经过审计，对 XX 工程治理得出以下结论：本次审计主要对工程工程资料清单治理、财务治理、现场治理三个方面进展了关注，我们发觉了 7 个问题(详见“表 2.2XX工程审计问题汇总表”)，主要表现为 1.三期工程施工图尚在审查中但已经开工; 2.首次招标流标后没有按规定连续招标而是直接采纳议标方式

8、，并且与现施工方的议标没有书面记录; 3.没有向现施工方收取履约保证金; 4.临时路合同没有领导签字、选购钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 90 天变更为 180 天只是口头沟通，没有书面性证明; 5. 对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有准时转入“营 业外收入”。 (二)审计建议 1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工; 2.严格根据公司招标治理规定(试行版)执行; 3.为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金; 4.合同的订立、变更、审批应按 XX 公司经济合同治理办 法执行; 5.应严格根据企业会计准则执行。同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进展整改

9、，并明确责任人，我们将择期对整改状况进展后续审计。 四、附件 表 2.1XX 工程资料清单检查结果汇总表 表 2.2XX 工程审计问题汇总表 审计部 2023 年 10 月 12 日 关于 XX 工程的审计报告 一、工程概况 依据战略与进展委员会批准，在 XX 启动利用 XX 工程。概 况如下： 1. 工程投资：规划投资 146.5 万元。 2.工程内容：采纳 XX，同时实现污泥稳定化、无害化资源化处理;同时也为后期实现区域性 XX 处理供应依据。 3.资金来源：自有资金。 4.规划建立周期：2023 年 1 月至 2023 年 11 月。 二、审核状况 1.工程立项：原规划处理力量为 50t

10、/日，规划投资 146.5万元，已经过战略与进展委员会批复;实际变更为 54t/日， 合同金额为 160 万元，没有报批。 2.工程进度：暂未施工。 3.资金使用状况：暂未付款。 三、审计结论及建议 (一)审计结论 经过审计，对 XX 公司的 XX 工程治理得出以下结论本次审计主要对工程工程资料清单治理进展关注，我们发觉为 1. 处理力量由 50t/日扩容到 54t/日、投资由 146.5 万增加到 160 万元没有报批; 2. 没有要求供给商供应专利设备的专利证书及资质证明、对选购价格确实定没有书面记录。 (二)审计建议 1.工程变更应按公司治理文件规定经过战略与进展委员会审批;2.假如该设

11、备属于专利产品，应猎取设备的专利证书;选购价格确实定应做书面记录。同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进展整改，并确责任人，我们将择期对整改状况进展后续审计。 三、附件 表 3.1XX 工程资料清单检查结果汇总表 表 3.2XX 工程审计问题汇总表 审计部 2023 年 10 月 12 日 工程审计报告【范文二】： XXXXXXXX： 我们承受托付，对XXXXXXX110千伏输变电工程的工程造价及工程治理进展了审核。XXXXXXX对所供应资料的真实性、完整性负责，我们的责任是对所供应的资料发表审核意见。我们在审核过程中结合工程工程的实际状况，实施了我们认为必要的审核程序。 一、工程概况：

12、1、工程名称：XXXX110千伏输变电工程。 2、工程包括：(1)XXX110千伏变电站工程; (2)XXXXX110千伏电源线路工程; (3)XXXXX110千伏光纤通信工程。 3、该工程经XXXXX文批准概算，批准投资额(动态)为2146.91万元。 4、XXXXX110千伏变电站设计所区占地面积9500平方米，主厂房建筑面积466平方米，全部为单层砖混建筑。该工程本期安装63兆伏安主变压器，110千伏出线1回，10千伏出线3回。线路是从现有XXXXXX110千伏线路T接，通讯工程采纳ADSS光缆破口接入。 二、造价审核 (一)审核依据： 1、XXXXXXX初步设计批准概算; 2、工程施工

13、、工程设备、主要材料的合同; 3、工程设计施工图、竣工图及相关资料; 4、工程造价询问业务操作指导规程(中价协字2023016); 5、中华人民共和国电力工程建立概算定额(2023年修订本)及2023年2、3季度市场信息价等相关资料; 6、建立单位供应的结算资料。 (二)审核原则： 在审核过程中，我们审核了构成工程造价的全部工程，并实施了我们认为必要的审核程序和方法，本着勤勉尽责、独立、客观、公正、实事求是的原则，维护双方的合法权益，发表审核意见。 (三)审核结果： 本工程概算值为：2146.91万元，审计审定值为：1907.36万元。 其中： 1、XXXX110千伏变电站工程概算值为：188

14、6.32万元，审计审定值为：1653.96万元; 2、XXXX110千伏电源线路工程概算值为：173.59万元，审计审定值为：167.75万元; 3、XXX110千伏光纤通信工程概算值为：87万元，审计审定值为：85.65万元; 上述审核结果业经建立单位和施工单位共同核实签证，足以公允地反映该工程造价的实际状况。 三、审计中发觉的问题 XXXX110千伏输变电工程的工程建立落实了工程法人制，实行了工程监理制，根本能够根据批准的概算安排和使用资金，工程于2023年11月通过竣工验收，投产后为供应XXXX的供电力量，促进当地的经济进展发挥了重要作用。但在审计过程中发觉工程治理方面也存在肯定的问题和

15、缺乏。 1、工程未批先建 XXX进展和改革委员会对本工程可行性讨论报告的批复日为2023年6月28日，XXXX 对本工程初步设计的批复日为2023年10月29日，而该项工程的开工日期却为2023年4月15日，工程开工日期早于批复初步设计概算日4年多，违反了国家根本建立工程治理和审批的规定，形成了未批准先建立，违规开工的违规问题。 2、工程资本金不到位 根据XXX发改委“XX改能源字2023XX号的批复，本工程总投资2330万元，其中资本金466万元。截至2023年5月14日XXX有限责任公司累计拨入工程资本金352万元，缺口114万元。资本金不到位，违反了国家关于根本建立工程资本金治理制度的规

16、定。 3、工程工程未依法进展招标 经查，该工程除主变压器、高压断路器、高压隔离开关、配电柜、微机防误闭锁装置(共20台/套，130.69万元)设备选购采纳公开招标外，其余设备、材料选购及工程设计、监理、施工单位的选用均没有公开招标，未经批准自行议标选定单位。违反了中华人民共和国招标投标法第三条的”规定。 4、设计文件不完整 担当本工程设计的XXX设计有限责任公司，对站外给排水、站外道路、站内各类井池等局部附属工程未出施工图，也未出方案和说明。工程竣工后不据实编制竣工图，以施工图代替竣工图，图与实不符，形成工程投产后的资产治理缺陷。 5、监理履行职责不到位 对本项实施监理目监理的XXXX电力监理

17、有限责任公司履行职责不到位，对给排水工程、道路工程、局部土方工程的监理没有监理日记，未发挥好“三控两管”的监视作用，也给完工后的工程结算带来了困难。 6、工程治理欠标准 本工程建立法人XXX对设计、监理合同的执行状况的监视和检查没有完全到位，对4、5所存在的问题没有要求对方予以订正、更正，也没有扣减合同不履行局部的价款。 局部治理程序也欠标准，一些应多方签字的签证单，本次审计时才现补手续，工程治理不够标准。 7、局部工程结算不合规 本工程变电站的场平、围墙、进站道路、水源等工程由XXX建筑工程公司负责施工，在进展工程款结算时，建立单位内部审计与施工方确定结算值，结算值233万元比本此审计审定值

18、超出71万元，并将233万元工程款全部进展了支付。此做法违法了财政部根本建立财务治理规定第三十四条的规定。 四、审计建议 (一)建议今后新建的工程应履行先批后建的程序，对于未达开工条件的工程，一律不得开工，防止因手续不全、资金不到位的半拉子工程和竣工后不能发挥效益的烂尾工程消失，造成国有资产的损失和铺张。 (二)加快工程审批进度。XX110千伏输变电工程2023年开工，2023年XX发改委对工程可研进展了批复，但XXX对本工程初步设计的批复却为2023年，工程审批严峻滞后，造成工程竣工后长期不能决算，给工程治理、资金结算和完工后的资产入账带来极大困难。为此建议要加快工程的审批进度，为工程的建立

19、和治理供应一个合理的前期保证。 (三)XXX要进一步加强建立工程的监管。要抓住建立工程事前掌握、事中监视的关键环节，加强掌握监视的力度，建立科学合理的治理机制，使工程治理水平进一步提高。 (四)仔细履行招投标程序，确保应招标工程全部按规招标，杜绝应采纳公开招标而自行议标违规问题的再次发生。多引入具备相应资质的单位参与竞标，通过竞争择优选择工程承包人、设计人、监理单位及供货商，以节省工程本钱、提高工程质量、保证工程工期，实现良好的社会和企业效益。 (五)尽快办理土国有地使用证。工程建成已4年，但未办理土地使用证，为此建 议工程法人尽快办理，防止消失因权属不完整而产生的产权纠纷，保证资产的安全性和

20、完整性。 (六)建立单位应加强工程的治理。建立单位要建立健全内部掌握制度，在工程建立中要仔细监视参建单位的合同履行状况，不合规的要坚决要求整改，并按合同的规定实施惩罚措施。工程完工结算要根据国家的相关规定依法进展，以掌握工程本钱，节省资金，提高工程的治理水平。 附表： 1、XX110千伏输变电工程总审定表; 2、XX110千伏变电站总审定表; 3、XX110千伏变电站建筑工程审定表; 4、XX110千伏变电站安装工程审定表; 5、XX110千伏变电站其他费用审定表; 6、XX110千伏电源线路工程审定表; 7、XX110千伏光纤通信工程审定表; 8、造价询问公司营业执照、资质证书复印件。 中国注册造价工程师： XXXX工程造价询问有限责任公司 2023年五月十四日