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1、 2023年政府备用金管理制度备用金管理的基本规定(9篇)2023年政府备用金治理制度 备用金治理的根本规定篇一 其次条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、工程治理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。 第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，专人专账治理，不得挪用和贪污，一经发觉严厉处理。 第四条、备用金的治理要求： 1、 备用金帐户由专人负责，实行专帐治理。各办事处需将备用金帐户治理人员的状况报部公司备案。 2、 备用金治理员准时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支状况以电子报表形式报公司人事行政部。
2、3、 备用金帐户按月结清，备用金治理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支状况表以快递方式报公司人事行政部。 4、 公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进展不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得消失白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。 第五条、备用金的申请： 1、 备用金的申请必需严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。 2、 备用金申请时间为每月1日。 3、 上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。 第六条、备用金的支出范围： 1、 办事处日常办公支出; 2、
3、办事处所辖市场的工程实施与治理支出; 3、 办事处所用办公设备/固定资产类支出; 4、 办事处所连辖市场开发支出; 5、 其他得到批准的支出; 第七条、备用金的使用程序： 1、 办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经工程主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。 2、 借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。 3 、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销
4、人员原借款金额，对报销的超支款项应准时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、备用金专管员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出,每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支状况报总公司人事行政部门备查。 5、 借用备用金的人员应准时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。 6、跨年度使用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销年借款。 第八条、备用金的报销程序 1、 备用金实行按月结算的治
5、理方式。 2、 备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。 第九条、本方法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。 2023年政府备用金治理制度 备用金治理的根本规定篇二 备用金治理制度 第一条为了提高公司行政效率，削减零星支出的审批次数，有效掌握资金占用，特制定本制度。 其次条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。 第三条允许设备用金的部门：办公室、选购部、科研部、深圳分公司。 第四条备用金限额：办公室3000元人民币
6、(含食堂伙食费)，选购部10000元人民币，科研部20xx元人民币，深圳分公司10000元人民币。 第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品选购费用、邮政询问费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发觉严厉处理。 第六条各部门对备用金实行专人治理，并把治理人员名单报公司财务备案。备用金治理人员的职责： (一)办理借款手续; (二)办理借出手续; (三)办理报销手续; (四)负责登记备查账目。 第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金治理人。财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单
7、”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。 第八条备用金的报销。备用金治理人员对其部门使用的备用金，实行用完即时报销方法。报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，按公司费用报销方法进展报销。 第九条备用金治理经办人，要仔细审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人担当。 第十条备用金经办
8、人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发觉不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。 第十一条备用金的补齐。备用金治理人员在备用金报销后即时按定额补足。 第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。 第十三条借用备用金的人员应准时冲账，对无故拖延者，备用金治理人有权催办，假如催办无效，备用金治理人员可通知财务部门扣款。 第十四条本方法由财务部门解释。第十六条本方法从下发之日起执行。 2023年政府备用金治理制度 备用金治理的根本规定篇三 备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算
9、的内部单位或工作人员备作差旅费、零星选购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星选购等用的备作金，一般按估量需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人根据规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。 1、备用金借支治理 (1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于治理;另一方面，凭此单据支给现金。 (2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特别需要应由企业部门经理核准。 (3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金治理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。 2
10、、备用金保管 (1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。 (2)备用金定期依据取得的发票编制备用金支出一览表，准时反映备用金支出状况。 (3)备用金账户应做到逐月结清。 (4)出纳人员应妥当保管各种与备用金相关的各种票据。 备用金的治理不管采纳何种方法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。 3、备用金预借、使用及报销流程 4、备用金的会计核算 (1)预付及补充备用金时 借:其他应收款备用金 贷:银行存款 (2)经审核报销时 借:制造费用、治理费用等 贷:其他应收款备用金 (3)收回备用金余额时 2023年政府备用金治理制度 备用金治理的根本规定篇四 第一
11、条 为了提高公司行政效率，削减零星支出的审批次数，有效掌握资金占用，特制定本制度。 其次条 备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。 第三条 允许设备用金的部门：办公室、选购部、科研部、深圳分公司。 第四条 备用金限额：办公室3000元人民币(含食堂伙食费)，选购部10000元人民币，科研部20xx元人民币，深圳分公司10000元人民币。 第五条 备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品选购费用、邮政询问费、其他日常零星支出。备用金必需做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发觉严厉处理。 第六条 各部门对备用金实行专人治理，并把治理人
12、员名单报公司财务备案。 备用金治理人员的职责： (一)办理借款手续; (二)办理借出手续; (三)办理报销手续; (四)负责登记备查账目。 第七条 备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金治理人。财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。 第八条 备用金的报销。备用金治理人员对其部门使
13、用的备用金，实行用完即时报销方法。报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，按公司费用报销方法进展报销。 第九条 备用金治理经办人，要仔细审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人担当。 第十条 备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发觉不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。 第十一条 备用金的补齐。备用金治理人员在备用金报销后即时按定额补足。 第十二条 财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。 第十三条 借用备用金
14、的人员应准时冲账，对无故拖延者，备用金治理人有权催办，假如催办无效，备用金治理人员可通知财务部门扣款。 第十四条 本方法由财务部门解释。 第十六条 本方法从下发之日起执行。 2023年政府备用金治理制度 备用金治理的根本规定篇五 为进一步加强我县中小学校的财务治理，建立健全科学化、标准化、制度化的财务治理体系，提高资金使用效益，保证正常教育教学活动的开展，促进学校的改革和进展，根据中华人民共和国会计法和国家有关法律、法规和财务制度等有关规定，结合我县教育系统的实际，特制定本方法。 (一)中小学财务治理的根本原则：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭节省的方针，正确处理学校进展需要和资
15、金供应的关系，社会效益和经济效益的关系。 (二)中小学财务治理的主要任务：依法多渠道筹集资金，合理编制学校预算，标准会计核算，提高资金使用效益，加强资产治理，防止国有资产流失，建立健全财务规章制度，对学校经济活动进展财务掌握和监视，定期进展财务分析，照实反映学校财务状况。 (三)中小学财务治理体制：学校实行“统一领导、集中治理”的财务治理方法，在校长的领导下，统一治理学校的各项财务工作。 (一)预算治理 学校年初依据要求编制年度预算。预算编制要考虑到教育学年制的特别性，坚持“量入为出，收支平衡”的原则，坚持积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节省的原则，不得编制赤字预算。 (二)收入治理 1.学
16、校必需严格按国家有关政策规定依法组织收入。收入全部纳入学校预算，统一治理，统一核算;事业收入严格遵守“收支两条线”的规定，准时上缴财政专户，学校不准隐瞒、转移收入，不准将单位收入转移其他账户;学校要设置收入台帐。 2.学校收费坚持收费许可和公示制度，承受社会和家长的监视。校长是学校收费治理的第一责任人，必需切实做好收费治理工作;凡违反规定收费的，将依据有关规定追究校长和有关人员的责任。 3.学校要加强票据的领、销、存治理。票据由会计人员登记治理，负责发出、回收、检查及定期办理核销手续。 4.学费、住宿费、代管费等收费，必需开具浙江省财政部门监制统一的非税收入票据或税务部门监制的税务票据。 (三
17、)支出治理 资金支出应当严格执行上级主管部门和财政部门有关财务制度规定的开支范围及开支标准;上级主管部门和财政部门没有统一规定的，由学校结合本地状况制定支出标准，报主管部门和财政部门备案。 1.严格资金使用审批手续，票据报销要有经办人、审核人和审批人,实行“一支笔”审批制度。 2.学校对大宗设备的选购，要根据“合理、节省、有效、有用”的原则，组织有关人员进展论证，严格履行报批和验收手续;大宗物品选购报销时，还要有验收人签证，附有合同、协议及清单等附件。 3.学校应当标准公用经费支出范围，严格根据关于印发浙江省中小学公用经费治理暂行方法的通知(浙财教字20xx84号)、关于核定全省中小学教师培训
18、收费标准的复函(浙价费x1258号)和关于印发浙江省机关工作人员差旅费治理规定的通知(浙财行x410号)及有关问题解答等标准执行。 4.学校专项资金肯定要专款专用,不得挤占或挪作他用。 5.学校要严格掌握工资、奖金、福利等支出治理，不准巧立名目乱发奖金、补贴或实物;绩效工资根据关于x年开头非义务教育学校绩效工资发放的补充通知(苍教人14号)和关于x年开头义务教育学校绩效工资发放的补充通知(苍教人15号)标准进展发放。 (一)现金和银行存款治理参照苍南县预算会计核算中心备用金治理方法(试行)有关规定执行。 (二)加强对应收款项的治理，准时清理结算，不得长期挂账，对的确无法收回的应收及暂付款项，要
19、查明缘由、分清责任，经规定程序批准后核销。 (三)学校要做好物资保管工作，建立健全物资验收、进出库、保管及领用制度，明确责任，严格治理;每年至少清点一次，保证账实相符。 (四)固定资产治理 1.固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上、使用期限在一年以上，并在使用过程中根本保持原有物质形态的资产。 2.单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如图书、仪器、课桌凳、办公桌椅等也应作为固定资产治理。 3.中小学校的固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈设品、图书、其他固定资产。 4.中小学校的固定资产(校办产业、
20、民办学校除外)一律不提折旧。 5.学校要建立固定资产治理责任制，依据事业单位财务规章和中小学校财务制度规定的资产类别和标准，制定各类固定资产治理制度，建立固定资产台账和卡片(有条件的学校可用计算机治理)，做到账、卡、物相符。 6.学校每年要进展一次资产清查，对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定程序处理，调拨、变卖、报损报废的资产处理要报教育局审核后报同级财政部门审批。 (一)会计档案 学校应根据会计法和会计档案治理方法的规定，对会计档案定期归集，整理立卷，统一编目，装订成册，确定专人妥当保管，严防毁损、散失和泄密。 (二)会计交接 财会人员、财产保管员调离岗位，应办理睬计交接手续，未办理交接手续不
21、得调动或离职;交接手续，应有监交人员负责监交并填写移交清册;学区管辖的义务学校由学区负责监交，直属单位和学校由教育局计财科负责监交;交接双方要在清册上签名或盖章。 (一)财务监视 财务监视是贯彻国家财政法规，维护财经纪律和执行学校财务规章制度的保证。 1.强化教育内部的经济责任审计，连续开展财务收支常规审计检查和清产核资工作，净化财务治理环境。 2.充分发挥民主理财的作用，学校要定期向教职工公布财务收支状况。 3.对于违反财务治理制度的违规违纪行为，根据相关规定将对学校法人、分管领导和直接责任人予以处理。 (二)财务人员的治理 1.按有关回避的规定，学校主要领导的亲属不能担当本校的会计、出纳。
22、 2.财会人员必需持有会计从业资格证。学校财务人员要保持相对稳定，不能随便更换;若要更换，必需征求教育局计财科意见，以保证教育系统财会人员的稳定。 3.财务人员职责: 出纳负责学校现金保管,对原始凭证、自制凭证、外来凭证按有关规定进展验证、报销;负责远程报账录入工作，网络审核，国库统一支付系统用款规划申请，直接(授权)支付录入等工作。 会计负责预决算、财务报表，奖金及补贴发放造册;负责远程报账票据送审，凭证制单、记账,国库统一支付系统用款规划审核、支付复核,票据送审等工作。 总务主任详细负责学校财务后勤保障工作，做好报销凭证审核、财产治理等工作。 4.学校负责人和会计人员要仔细学习有关财务治理
23、的法律、法规和制度，严格执行中华人民共和国会计法等相关法规的规定，标准会计核算，仔细履行职责。 5.县教育局将定期举办学校分管财务领导和财会人员的培训班，提高财务后勤治理水平。 (一)有开办食堂的学校，应开设食堂专用账户，按规定实行独立核算，严禁公款私存;学校食堂旨在为师生效劳，应做到保本经营。 (二)学校根本建立投资的财务治理，根据相关规定执行。 (三)工会经费主要用于开展教职工教育与活动方面，不得用于发放补贴,不得用于个人资金拆借等。 (一)学区财会人员负责对辖区内学校财务工作指导和监管，常常对学校财务工作进展检查，准时把握学校财务工作动态，提出意见和建议;学校要真实反映财务工作状况，主动
24、承受学区财务人员的检查，对存在的问题要准时整改，标准财务工作行为。 (二)年终县教育局将开展学校财务后勤工作评先评优活动，表彰学校后勤工作中涌现出来的先进系统和个人，不断提高教育系统后勤保障力量。 (一)学校可依据本方法，结合本校实际制定详细的实施细则，报主管部门备案。 (二)本方法由县教育局负责解释和修订。 (三)本方法自公布之日起执行。 2023年政府备用金治理制度 备用金治理的根本规定篇六 1、目的:为了加强工程部备用金的治理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。 2、名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。 3、实行备
25、用金制度有利于各部门工作人员专心敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发觉严厉处理。 4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的治理要求。 5、备用金借款和报销手续 5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经工程主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 5、2借款人员完成业务后应
26、在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员依据财务制度规定仔细审核，审核无误后，办理报销手续。 5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应准时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 6、备用金的治理 6、1因业务缘由长期借用备用金的人员可由财务部办事处依据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，
27、并设备用金登记簿，记录各种零星支出。 6、2财务部办事处应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月准时清理。 6、3借用备用金的人员应准时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金治理制度。 6、4跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。 2023年政府备用金治理制度 备用金治理的根本规定篇七 酒店备用金治理制度 目的:备用金的设立是为了一些部门或个人由于业务的特别性而消失的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。选购员、收银员、出纳员、司机
28、等要熟识并遵守此制度。 1、备用金的申请 (1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明缘由。 (2)财务部对此进展调查和审核，假如确因业务需要，财务部请示总经理审批。 (3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 (4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责怪用金的完整和安全。 2、备用金的保管使用 (1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得消失占用、挪用备用金的状况。 (2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进展盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。 (3)在对备用金的盘点当
29、中，假如发觉备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人马上补上，有长款状况则要求保管人解释缘由。 (4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进展惩罚。 (5)假如备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进展经济及行政惩罚(经济惩罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政惩罚是口头、严峻警告、最终警告等惩罚)。 (6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。 3、备用金的归还 (1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。 (2)财务部在盘点备
30、用金过程中，如发觉保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还局部或全部备用金。 备用金治理制度(二) 为标准集团旗下各学校资金使用及财务治理，金碧教育集团现实行定额备用金治理制度，该制度详细治理方法如下： 1.依据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额rmb20xx元每月，可循环使用; 2.校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必退回借款余额。 3.平常，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当
31、期费用; 4。校区备用金主要用于因特别状况急需支付的零星支出(款待费除外)，如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品选购等事项。其他超过500元的特别支出须向总部申请付款。 5。该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丧失或缺少，职责由收费员本人担当。 请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格根据以上规定执行备用金日常治理核算工作。 2023年政府备用金治理制度 备用金治理的根本规定篇八 为了加强公司对有关部门及各工程部备用金的治理，标准借款行为，提高资金利用效率，夯实本钱费用核算，削减资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门及全部工程部
32、。 二、备用金范围 1、选购员零星选购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、常常性的零星开支备用金; 4、工程兼任财务人员备用金; 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发觉，将严厉处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 2、
33、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员依据财务制度规定仔细审核无误后，办理报销手续。 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应准时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务缘由长期借用备用金的人员可由财务部依据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必需设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种
34、零星支出。 经管人员必需按月定期向公司财务部申报备用金使用状况，前账未清，不得连续借款。对因特别缘由不能按时结算的，须提前向财务负责人说明缘由，经财务负责人同意后，方可延期。 五、备用金额度 1、选购员借用的零星选购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料选购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或工程部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的选购，必需根据工程部制度规定，走合同审批程序选购。 2、员工因公出差借款，按估计出差天数、来回路费、住宿费等支出核定借款额度。 3、各工程工程备用金，视各工程状况不同，备用金额度暂定为每
35、周1万5万。特别状况，需由工程经理提前向总经理说明状况，予以审批。 4、其他借款，依据实际状况核定金额。 六、备用金使用审批权限 备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。 七、财务部应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月准时清理。 八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。 九、全部各种备用金，必需在年末进展彻底清理，不允许跨年度使用。对因特别缘由必需跨年度使用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销当年借款。 十、本制度由
36、公司财务部负责解释和修订。 十一、本制度自下发之日起实施。 2023年政府备用金治理制度 备用金治理的根本规定篇九 第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的治理，依据公司财务治理制度的规定，制定本方法。 其次条 备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项仅用于支付与公司业务相关的事项。 第三条 公司备用金分为二类 现金会计：根据国家相关规定持有肯定数额的备用现金 其他人员：最高为人民币200元 第四条 备用金由财务部核算并负责监视;备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的负责人应催促借支人按期足额还清备用金。 第五条 公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一
37、至周五;办理备用金核销业务的时间同上(特别状况可以例外)。 第六条 借支人应依据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。 第七条 借支人应按以下规定办理借支备用金手续： 一、借支人应照实、标准填写备用金申请单。 借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式精确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、估计还款时间等。备用金必需专款专用，不允许一款多用或多笔备用金穿插使用。 对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责。 借支备用金必需写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途全都，一笔备用金未
38、使用完，要准时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特别缘由由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。 二、借支备用金时，借支人须供应相关的合同、协议、通知书、相关领导人签字的备用金申请单等有效文件，并精确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。 三、备用金借支审批手续应完备。 由经办人提出后交部门负责人、财务部门负责人和总经理审批。 第八条 借支人应按时归还所借备用金。 第九条 原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而托付他人代办的，托付人应在报销凭证上签字。 第十条 公司员工调离、辞退或辞职时，必需到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。 第十一条 借支人超过估计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明缘由的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的缘由，报有关领导审批。 第十二条 公款丧失，由本人担当。