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1、第四章第四章 固定资产系统固定资产系统n第一节固定资产系统初始化第一节固定资产系统初始化n第二节固定资产系统日常处理第二节固定资产系统日常处理n第三节固定资产系统期末处理第三节固定资产系统期末处理1.固定资产系统结构固定资产系统结构 固定资产系统既可固定资产系统既可独立独立使用，也可与其他系统使用，也可与其他系统配配合合使用，形成完整的固定资产财务、业务管理体系。使用，形成完整的固定资产财务、业务管理体系。固定资产系统与其他系统关系。固定资产系统与其他系统关系。（1 1）总账系统总账系统: :固定资产系统生成的凭证传递到总账固定资产系统生成的凭证传递到总账系统，固定资产初始余额可以传递到总账初
2、始余额。系统，固定资产初始余额可以传递到总账初始余额。（2 2）报表系统报表系统: :固定资产提供数据接口，报表系统可固定资产提供数据接口，报表系统可以从固定资产系统取数。以从固定资产系统取数。（3 3）成本系统成本系统: :固定资产提供数据接口，成本系统可固定资产提供数据接口，成本系统可以从固定资产系统取数。以从固定资产系统取数。（1 1）新增卡片新增卡片 处理固定资产的处理固定资产的增加增加业务。包括：固定资产新增、业务。包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。（2 2）变动处理变动处理 处理各
3、种固定资产处理各种固定资产变动变动业务，包括：固定资产清理、业务，包括：固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。（3 3）凭证管理凭证管理 可选择未生成凭证的卡片可选择未生成凭证的卡片按单按单或或汇总汇总生成凭证，可生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。（4 4）报表输出报表输出 系统系统自动输出自动输出各种常用的固定资产
4、管理报表，如：各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。（5 5）计提折旧计提折旧 可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成自动生成计提折旧费计提折旧费用的记账用的记账凭证凭证。2.功能介绍功能介绍3.应用流程应用流程4.模块结构模块结构第
5、一节固定资产系统初始化第一节固定资产系统初始化n流程：流程： 系统参数设置系统参数设置基础资料设置基础资料设置初始数初始数据录入据录入结束初始化结束初始化一、系统参数设置一、系统参数设置1.系统参数反映企业管理固定资产的系统参数反映企业管理固定资产的个性化个性化需要，其设置关系需要，其设置关系到以后系统的业务和流程处理，设置时需根据企业管理制度到以后系统的业务和流程处理，设置时需根据企业管理制度全面考虑全面考虑。2.步骤：【系统设置】【系统设置】【资产管理】【固定资产步骤：【系统设置】【系统设置】【资产管理】【固定资产系统参数】系统参数】二、基础资料录入二、基础资料录入n1.1.变动方式类别变
6、动方式类别【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】【变动方式类【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】【变动方式类别】别】注：注：（1 1）系统有）系统有“增加类增加类”“”“减少类减少类”“”“其他其他”。（2 2）用户可以新增、修改和删除变动方式。）用户可以新增、修改和删除变动方式。（3 3）已使用的固定资产变动方式不能被删除。）已使用的固定资产变动方式不能被删除。 2.2.使用状态类别使用状态类别n步骤：步骤： 【财务会计】【固定资产管理】【基础资【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】【使用状态类别】料】【使用状态类别】n注：注：（1 1）是否计提折旧与使用状态有关：一般在用的固）是否
7、计提折旧与使用状态有关：一般在用的固定资产计提，未使用的固定资产不计提。定资产计提，未使用的固定资产不计提。（2 2）使用状态可以）使用状态可以“新增新增”“”“修改修改”“”“删除删除”，已，已使用的使用状态不能删除。使用的使用状态不能删除。3.3.折旧方法折旧方法 n步骤：【财务会计】【固定资产管理】步骤：【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】【折旧方法定义】【基础资料】【折旧方法定义】n注：注：（1 1）系统提供的折旧方法基本满足设置的需要，无）系统提供的折旧方法基本满足设置的需要，无特殊，一般不需新增。特殊，一般不需新增。（2 2）折旧方法应用于固定资产卡片后，不能再修改。）折旧方法
8、应用于固定资产卡片后，不能再修改。（3 3）若企业每期折旧）若企业每期折旧无规律可循无规律可循，可利用，可利用“自定义自定义每期折旧率法每期折旧率法”。（4 4）自定义折旧公式：【编辑】【新增】后进行折）自定义折旧公式：【编辑】【新增】后进行折旧公式的自定义设置。旧公式的自定义设置。（5 5）设置年数总和法和双倍余额递减法时，必须选设置年数总和法和双倍余额递减法时，必须选择择“以年为计算基础以年为计算基础”选项。选项。4.4.卡片类别设置卡片类别设置（1 1）步骤：【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】）步骤：【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】【卡片类别管理】【新增】【卡片类别管理】【
9、新增】（2 2）可进行自定义项目的设置：选择一个类别，点击【自）可进行自定义项目的设置：选择一个类别，点击【自定义项目】【增加】，点击【编辑】录入相关属性，【保定义项目】【增加】，点击【编辑】录入相关属性，【保存】。点击【显示】选定要增加的项目，点击【增加】，存】。点击【显示】选定要增加的项目，点击【增加】，可以连续增加多个自定义项目。可以连续增加多个自定义项目。（3 3）固定资产类别可以进行新增、修改和删除，使用过的）固定资产类别可以进行新增、修改和删除，使用过的类别不能删除。类别不能删除。5.5.存放地点维护存放地点维护n步骤：步骤：【财务会计】【固定资产管理】【基础资料】【存【财务会计】
10、【固定资产管理】【基础资料】【存放地点维护】，进入放地点维护】，进入“存放地点存放地点”界面进行新增、修改、界面进行新增、修改、删除。删除。三、初始数据录入三、初始数据录入n把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通过过卡片卡片的形式录入系统。的形式录入系统。n步骤：【财务会计】【固定资产管理】【业务处步骤：【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【新增卡片】理】【新增卡片】（1 1）“基本信息基本信息” 资产类别、资产编码、资产名称、入账日期、使资产类别、资产编码、资产名称、入账日期、使用状况、经济用途和变动方式是必录项。用状况、经济用途和变动方式是
11、必录项。（2 2）“部门及其他部门及其他”（3 3） “ “原值与折旧原值与折旧”选择了折旧方法后，月折旧额自动计算选择了折旧方法后，月折旧额自动计算录入原币金额后，本币金额自动根据汇率计算录入原币金额后，本币金额自动根据汇率计算购进原值：系统根据本币金额自动显示，可以根据购进原值：系统根据本币金额自动显示，可以根据实际情况更改。实际情况更改。购进累计折旧：购入新设备无须填写。购进累计折旧：购入新设备无须填写。开始使用日期：该固定资产开始使用日期：该固定资产开始计提折旧开始计提折旧的日期的日期预计使用期间数：用预计使用期间数：用月月作为计量单位作为计量单位已使用期间数：根据已使用期间数：根据“
12、开始使用日期开始使用日期”与与“入账日入账日期期”自动计算，可修改自动计算，可修改预计净残值：根据预计净残值：根据类别类别中的残值率自动计算中的残值率自动计算（4 4）“初始化数据初始化数据”只有固定资产系统是年中启用而非年初启用时才需要录入初始只有固定资产系统是年中启用而非年初启用时才需要录入初始化数据。化数据。年中启用固定资产系统，若某固定资产在当年且启用期前已经年中启用固定资产系统，若某固定资产在当年且启用期前已经报废报废，仍需录入仍需录入该固定资产资料该固定资产资料( (会影响本年累计发生数）：会影响本年累计发生数）： （a a）“原值与折旧原值与折旧”标签页中的原值与累计折旧不录入；
13、标签页中的原值与累计折旧不录入； （b b）“初始化数据初始化数据”标签页中的标签页中的“本年原值调减本年原值调减”录入该固录入该固定资产的原值，定资产的原值，“本年累计折旧调减本年累计折旧调减”录入该固定资产的累计录入该固定资产的累计折旧；折旧； （c c）勾选）勾选“该固定资产已报废该固定资产已报废”。一张卡片最好只录入一项固定资产，相同的固定资产可以使用一张卡片最好只录入一项固定资产，相同的固定资产可以使用【新增复制】【新增复制】增加多张卡片。增加多张卡片。n5.5.传递初始数据传递初始数据(1)“(1)“传递初始数据传递初始数据”功能只能在固定资产系功能只能在固定资产系统和总账系统统和
14、总账系统同期同期进行进行初始化初始化时才能使用。时才能使用。(2)(2)步骤：在卡片管理序时簿中【工具】【传步骤：在卡片管理序时簿中【工具】【传递初始数据到总账】递初始数据到总账】注：注：（1 1）只能将本位币金额传递到对应的总账科）只能将本位币金额传递到对应的总账科目的本位币币别中。固定资产原值为多币目的本位币币别中。固定资产原值为多币别时，折算为本位币传递。别时，折算为本位币传递。（2 2）若总账中固定资产、累计折旧、减值准）若总账中固定资产、累计折旧、减值准备中任一个下设核算项目，系统不予传递。备中任一个下设核算项目，系统不予传递。（3 3）总账结束了初始化，系统不予传递。）总账结束了初
15、始化，系统不予传递。四、结束初始化四、结束初始化n步骤：【系统设置】【初始化】【固定资产】【初始化】步骤：【系统设置】【初始化】【固定资产】【初始化】n反初始化：到系统设置中反初始化：到系统设置中再双击再双击初始化，只有系统管理员初始化，只有系统管理员组的用户才能进行反初始化操作。组的用户才能进行反初始化操作。第二节固定资产日常业务处理第二节固定资产日常业务处理n流程：流程： 固定资产卡片处理固定资产卡片处理凭证处理凭证处理报表账薄查询报表账薄查询一、固定资产卡片处理一、固定资产卡片处理1.1.固定资产新增固定资产新增（1 1）操作步骤：【财务会计】）操作步骤：【财务会计】【固定资产管理】【固
16、定资产管理】【业【业务处理】务处理】【卡片新增】，其界面比初始数据录入时少一【卡片新增】，其界面比初始数据录入时少一个个“初始化数据初始化数据”标签页，其操作可参考初始数据录入部标签页，其操作可参考初始数据录入部分。分。（2 2）在新增卡片界面点击【新增复制】，可快速新增一项）在新增卡片界面点击【新增复制】，可快速新增一项固定资产，修改局部信息后，保存。固定资产，修改局部信息后，保存。2.2.固定资产变动固定资产变动（1 1）操作步骤：【财务会计】）操作步骤：【财务会计】【固定资产管理】【固定资产管理】【业务处【业务处理】理】【变动处理】，选择要变动的记录，点击【变动】，【变动处理】，选择要变
17、动的记录，点击【变动】，直接修改。可通过直接修改。可通过“变动记录变动记录”查询历史记录。查询历史记录。（2 2）批量变动卡片：多张卡片变动的内容相同时）批量变动卡片：多张卡片变动的内容相同时 选中多条需变动的卡片，点击【变动】选中多条需变动的卡片，点击【变动】- -【批量变动】，录入【批量变动】，录入变动内容后，点击【确定】。变动内容后，点击【确定】。注：注：（1 1）变动折旧要素后，须将折旧方法改为动态的折旧方法，否）变动折旧要素后，须将折旧方法改为动态的折旧方法，否则计提折旧时不会变动。则计提折旧时不会变动。（2 2）资产编码不允许变动。）资产编码不允许变动。（3 3）系统支持在一个会计
18、期间内对同一固定资产进行多次变动，）系统支持在一个会计期间内对同一固定资产进行多次变动，但最终在同一期间只产生一条变动记录。但最终在同一期间只产生一条变动记录。（4 4）当期新增当期新增固定资产当期不可以变动，若要变动直接打开其固定资产当期不可以变动，若要变动直接打开其卡片进行修改。卡片进行修改。3.3.固定资产清理固定资产清理（1 1）操作步骤：【财务会计】）操作步骤：【财务会计】【固定资产管理】【固定资产管理】【业【业务处理】务处理】【变动处理】，选择要变动的记录，点击【变【变动处理】，选择要变动的记录，点击【变动】【清理】，清理后，该固定资产的价值为零。多数动】【清理】，清理后，该固定资
19、产的价值为零。多数量的卡片，在清理界面录入实际清理数量即可实现部分清量的卡片，在清理界面录入实际清理数量即可实现部分清理。理。（2 2）批量清理卡片：多张卡片变动的内容相同时）批量清理卡片：多张卡片变动的内容相同时 选中多条需变动的卡片，点击【变动】选中多条需变动的卡片，点击【变动】- -【批量清【批量清理】，录入相关信息后，点击【确定】。理】，录入相关信息后，点击【确定】。注：注：（1 1）当期已进行变动的固定资产不能清理，若要清）当期已进行变动的固定资产不能清理，若要清理需先删除变动记录。理需先删除变动记录。（2 2）当期新增当期新增固定资产当期可以清理，即适用于固定资产当期可以清理，即适
20、用于单单个个固定资产，也可以做批量清理。固定资产，也可以做批量清理。4.4.计提减值准备计提减值准备 操作步骤：操作步骤：在在“卡片管理卡片管理”界面，选择要计提减值准备的界面，选择要计提减值准备的卡片，点击【减值准备】，在弹出的卡片，点击【减值准备】，在弹出的“减值准备计提减值准备计提”对对话框中录入要计提的减值准备（按原值比例、按净值比例、话框中录入要计提的减值准备（按原值比例、按净值比例、按绝对金额），单击【确定】。按绝对金额），单击【确定】。二、凭证处理二、凭证处理 凭证处理主要是根据固定资产增加、变动、减少等业务产凭证处理主要是根据固定资产增加、变动、减少等业务产生凭证，并对凭证进行
21、有效管理。生凭证，并对凭证进行有效管理。 1.1.生成凭证生成凭证步骤：【财务会计】步骤：【财务会计】【固定资产管理】【固定资产管理】【凭证管理】【凭证管理】 【卡片凭证管理】【卡片凭证管理】 （1 1）点击【文件】【选项】进行）点击【文件】【选项】进行“异常处理异常处理”及相关科目及相关科目的设置。的设置。（2 2）在）在“凭证管理凭证管理”界面，选择要生成凭证的业务记录，界面，选择要生成凭证的业务记录，单击【编辑】【按单生成凭证】单击【编辑】【按单生成凭证】（3 3）同时选中多条固定资产，单击【汇总生成凭证】，多）同时选中多条固定资产，单击【汇总生成凭证】，多个记录合并生成一张凭证。个记录
22、合并生成一张凭证。2.2.凭证查询凭证查询步骤：步骤：【财务会计】【财务会计】【固定资产管理】【固定资产管理】 【凭证管理】【凭证管理】 【凭证查询】，【查看】【凭证查询】，【查看】- -【序时簿】【序时簿】n注：注：（1 1）此处列出固定资产系统生成的所有凭证，）此处列出固定资产系统生成的所有凭证，包括计提折旧的凭证。包括计提折旧的凭证。（2 2）点击【编辑】）点击【编辑】- -【修改凭证】【修改凭证】/ /【删除凭【删除凭证】，可实现对凭证的修改和删除操作。证】，可实现对凭证的修改和删除操作。三、报表账薄查询三、报表账薄查询n1.1.资产清单资产清单步骤：步骤：【财务会计】【固定资产管理】
23、【统计报【财务会计】【固定资产管理】【统计报表】【资产清单】表】【资产清单】（1 1）基本条件：主要包括会计期间、在册固定资产、）基本条件：主要包括会计期间、在册固定资产、退役固定资产、多部门显示、机制标志等选项。各退役固定资产、多部门显示、机制标志等选项。各选项可以任意组合。选项可以任意组合。（2 2）报表项目：可以设置项目排序、项目是否显示、）报表项目：可以设置项目排序、项目是否显示、是否小计及多级汇总等内容。是否小计及多级汇总等内容。 （3 3）过滤条件：能够设置不同的条件查询报表。单）过滤条件：能够设置不同的条件查询报表。单击右键可以对过滤条件进行增加行、删除行等操击右键可以对过滤条件
24、进行增加行、删除行等操作作 。注：注：如果过滤条件中的项目选择的是非明细级，其关如果过滤条件中的项目选择的是非明细级，其关系符应该是系符应该是“属于属于”注：注：在固定资产清单界面，选择某一固定资产，点击在固定资产清单界面，选择某一固定资产，点击【卡片】，可以查看该项资产的卡片信息。【卡片】，可以查看该项资产的卡片信息。2.2.固定资产明细账固定资产明细账n固定资产明细账用于查询固定资产固定资产明细账用于查询固定资产明细数据明细数据发生变动的资料。发生变动的资料。n步骤：步骤：【财务会计】【固定资产管理】【管理报表】【固定资【财务会计】【固定资产管理】【管理报表】【固定资产明细账】产明细账】n
25、注：注：（1）在）在“固定资产明细账固定资产明细账”界面中，通过【过滤】可以按卡片、界面中，通过【过滤】可以按卡片、按部门、按类别查看不同会计期间的资产、折旧情况。按部门、按类别查看不同会计期间的资产、折旧情况。（2）可以反映当期新增当期减少的固定资产明细的一进一出的）可以反映当期新增当期减少的固定资产明细的一进一出的过程。过程。3.3.资产构成表资产构成表n资产构成表反映在指定会计期间资产构成表反映在指定会计期间, ,固定资产按照不同项目固定资产按照不同项目( (类别类别, ,使用部门使用部门, ,存放地点存放地点, ,经济用途经济用途, ,变动方式变动方式, ,使用状态使用状态等等) )分
26、类后分类后, ,原值的原值的构成比例构成比例, ,可以帮助企业掌握固定资产可以帮助企业掌握固定资产的的价值分布价值分布情况情况. .第三节固定资产系统的期末处理第三节固定资产系统的期末处理一、工作量管理一、工作量管理步骤：步骤：【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【工作【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【工作量管理】，录入量管理】，录入“本期工作量本期工作量”后点击【保存】后点击【保存】注：注：（1 1）如果没有录入工作量，则系统默认工作量为）如果没有录入工作量，则系统默认工作量为0 0。（2 2）单击【过滤】，弹出过滤框，可以用部门、类别、编）单击【过滤】，弹出过滤框，可以用部门、
27、类别、编码、工作量单位等作为条件进行快速过滤，筛选出需要的码、工作量单位等作为条件进行快速过滤，筛选出需要的资产资产 ，以方便用户录入工作量，以方便用户录入工作量 。二、计提折旧二、计提折旧 系统能够实现系统能够实现自动计提自动计提本期折旧，并将折旧分本期折旧，并将折旧分别别计入计入有关费用科目，自动生成计提折旧的转有关费用科目，自动生成计提折旧的转账账凭证凭证并传送到账务系统中去。并传送到账务系统中去。 步骤：步骤： 【财务会计】【固定资产管理】【期【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【计提折旧】，设置折旧凭证的摘要末处理】【计提折旧】，设置折旧凭证的摘要和凭证字和凭证字 ，点击，点击“
28、计提折旧计提折旧”。注：注：（1 1）如果本期已经提过折旧，会提示：）如果本期已经提过折旧，会提示：“是是否重新计算折旧？否重新计算折旧？”（2 2）再重新计算折旧的情况下，系统自动删）再重新计算折旧的情况下，系统自动删除原计提折旧时生成的凭证。除原计提折旧时生成的凭证。三、折旧管理三、折旧管理n步骤：步骤：【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】 【折旧管理】【折旧管理】注：注：（1 1）查看和修改折旧：在）查看和修改折旧：在“折旧管理折旧管理”界面，可以对已提折旧界面，可以对已提折旧进行查看和修改。单击【还原】，则取消对折旧的修正。进行查看和修改。单
29、击【还原】，则取消对折旧的修正。（2 2）对已提折旧进行修改后，系统自动修改相应的折旧凭证上）对已提折旧进行修改后，系统自动修改相应的折旧凭证上的数据，不需再进行单独处理，但只是对本期折旧额进行修改，的数据，不需再进行单独处理，但只是对本期折旧额进行修改，若想以后各期的折旧额也改变，在若想以后各期的折旧额也改变，在“卡片变动处理卡片变动处理”中进行。中进行。（3 3）在）在“折旧管理折旧管理”界面，单击【过滤】，弹出过滤框，可以界面，单击【过滤】，弹出过滤框，可以用部门、类别、编码、存放地点等作为条件进行快速过滤，筛用部门、类别、编码、存放地点等作为条件进行快速过滤，筛选出需要的资产。选出需要
30、的资产。（4 4）如果在折旧管理中修改了折旧，再次计提折旧时希望保留）如果在折旧管理中修改了折旧，再次计提折旧时希望保留修改结果，应在折旧计提界面选择修改结果，应在折旧计提界面选择“保留修改过的折旧额保留修改过的折旧额”。四、自动对账四、自动对账 1.1.自动对账功能就是将固定资产系统的业务数据与总账系统自动对账功能就是将固定资产系统的业务数据与总账系统的财务数据进行核对，以保证双方数据的一致性。的财务数据进行核对，以保证双方数据的一致性。在系统参数中勾选在系统参数中勾选“期末结账前先进行自动对账期末结账前先进行自动对账”2.2.步骤：步骤：【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【自【财务会
31、计】【固定资产管理】【期末处理】【自动对账】动对账】（1 1）单击【增加】，设置固定资产系统的原值、累计折旧、）单击【增加】，设置固定资产系统的原值、累计折旧、减值准备所对应的总账系统的科目，录入方案名称并单击减值准备所对应的总账系统的科目，录入方案名称并单击【确定】【确定】（2 2）在）在“对账方案对账方案”界面，选择对账方案和对账会计期间，界面，选择对账方案和对账会计期间，对不同期间的账务进行核对。对不同期间的账务进行核对。 注：注：（1 1）“对账方案对账方案”界面的界面的 是指是否包括是指是否包括总账系统尚未过账的凭证。总账系统尚未过账的凭证。 五、期末结账五、期末结账1.1.结账结账 【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【期末结【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【期末结账】，单击【开始】，系统自动完成结账过程，会计期间账】，单击【开始】，系统自动完成结账过程，会计期间转入下一期。转入下一期。2.2.反结账反结账再次双击再次双击“期末结账期末结账”，选择，选择“反结账反结账”，系统自动完成反，系统自动完成反结账过程。结账过程。注：注：只有管理员才能进行反结账。只有管理员才能进行反结账。