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1、第三章第三章 商业银行负债业务商业银行负债业务 3.1 存款的概念及存款的风险 3.2 存款的种类 3.3存款的组织与管理 3.4 非存款性负债业务3.1 3.1 存款的概念及存款的风险存款的概念及存款的风险3.1.1 存款的概念3.1.2 存款的风险3.1.3 对存款清偿风险的防范3.1.1 3.1.1 存款的概念存款的概念一、存款的概念一、存款的概念二、存款的来源二、存款的来源 三、存款的构成三、存款的构成一、一、存款的概念存款的概念 是是各各类类组组织织机机构构（包包括括各各类类企企事事业业单单位位、机机关关、团团体体）和和居居民民个个人人存存入入商商业业银银行行或或非非银银行行金金融融
2、机机构构帐帐户户上上的货币资金。的货币资金。就就客客户户来来说说:存存款款是是以以现现款款、票票据据或或贷贷款款的的转转帐帐寄寄存存于于银银行行，并并由由此此获获得得即即期期或或定定期期一一定定金金额额的的付付款款请请求权的授信行为。求权的授信行为。就其性质来说就其性质来说:存款是社会商品价值存款是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置，是社会再换过程中货币的暂时闲置，是社会再生产过程中间歇的货币资金。生产过程中间歇的货币资金。二、存款的主要来源二、存款的主要来源 一是工商企业一是工商企业二是机关、团体、部队、学校等事业单位二是机关、
3、团体、部队、学校等事业单位三是非银行金融机构三是非银行金融机构四是城乡居民四是城乡居民3.1.23.1.2 存款的风险存款的风险一、清偿风险一、清偿风险二、利率风险二、利率风险三、电子网络风险三、电子网络风险一、清偿风险一、清偿风险 指银行因没有足够的现金满足指银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。三、电子网络风险三、电子网络风险 指联网计算机遭遇断电停机、指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险。数据资
4、源损失和款项丢失的风险。3.1.33.1.3 对存款清偿风险的防范对存款清偿风险的防范一、存款准备金制度一、存款准备金制度二、存款保险制度二、存款保险制度存款准备金制度存款准备金制度 商业银行将其吸收的存款商业银行将其吸收的存款的一部分缴存中央银行用以作为弥补的一部分缴存中央银行用以作为弥补发生流动性危机时清偿力不足的准备。发生流动性危机时清偿力不足的准备。主要目的主要目的保护存款人的存款免遭损失；保护存款人的存款免遭损失；帮助公众恢复对银行的信心；帮助公众恢复对银行的信心；避免可能造成的社会动荡。避免可能造成的社会动荡。做做 法法 投保银行要定期向存款保险机构投保银行要定期向存款保险机构按其
5、存款的一定比例缴纳保险费，而按其存款的一定比例缴纳保险费，而且对客户规定了最高投保额，在限额且对客户规定了最高投保额，在限额之内全额赔偿，超过限额部分给予部之内全额赔偿，超过限额部分给予部分赔偿。分赔偿。组织形式组织形式由政府出面建立：由政府出面建立：美国、加拿大、英国美国、加拿大、英国由政府和银行界共同建立由政府和银行界共同建立：日本、比利日本、比利时、荷兰时、荷兰在政府支持下由银行同业联合建立在政府支持下由银行同业联合建立：德德国国3.2 3.2 存款的种类存款的种类3.2.1 3.2.1 西方商业银行存款的种类西方商业银行存款的种类3.2.2 3.2.2 我国商业银行的存款种类我国商业银
6、行的存款种类3.2.13.2.1 西方商业银行存款的种类西方商业银行存款的种类交易类存款交易类存款 非交易类存款非交易类存款 可转让支付命令帐户（可转让支付命令帐户（NOWNOW帐户）帐户）是一种可使用类似于支票是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。款帐户。超级可转让支付命令帐户超级可转让支付命令帐户自动转帐服务帐户自动转帐服务帐户货币市场存款帐户货币市场存款帐户利率高，没有利率上限；利率高，没有利率上限；存款存款1010万美元可得到存款保险；万美元可得到存款保险；向第三者支付时，可使用支票或电话通向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐
7、，但每月不能超过知转帐，但每月不能超过6 6次；次；帐户要求保留帐户要求保留25002500美元的最低余额；美元的最低余额；提款时必须提前至少提款时必须提前至少7 7天通知银行；天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。客户会定期收到一份结算清单。非交易类存款非交易类存款 -为将来的支出或应付紧急为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款。情况而预先存入银行的存款。1.1.不记名的，可以自由转让；不记名的，可以自由转让；2.2.存单面额大，金额固定；存单面额大，金额固定；3.3.期限固定；期限固定；4.4.利率较高利率较高;5.5.其流通市场非常活跃。其流通市场非常活跃。特特 点：点：协定帐
8、户协定帐户 款项可以在活期存款帐户、款项可以在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场互助可转让支付命令帐户、货币市场互助基金存款帐户之间自动转帐的存款种基金存款帐户之间自动转帐的存款种类。类。零续定期存款零续定期存款 是一种可以多次续存，期是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款帐限在半年以上五年以内的储蓄存款帐户。户。每次存入款项的数额可多可少，日期没每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；有限制；存款按定期利率计算；存款按定期利率计算；期满前期满前3 3个月为搁置期，既不能存也不个月为搁置期，既不能存也不能取。能取。特点特点与物价指数挂钩的指数存款证与物价指数挂钩的指数存
9、款证 这是在通货膨胀下为保这是在通货膨胀下为保证客户的定期储蓄存款不贬值而推证客户的定期储蓄存款不贬值而推出的存款账户。出的存款账户。美国商业银行的负债结构美国商业银行的负债结构支票存款支票存款 31.6%31.6%NOWNOW帐户帐户 4.3%4.3%存折或通知储蓄存款存折或通知储蓄存款 16.1%16.1%定期存款定期存款(10(10万美元以下万美元以下)5.4%)5.4%定期存款定期存款(10(10万美元以上万美元以上)21.7%)21.7%货币市场存单货币市场存单 17.4%17.4%浮动利率存单浮动利率存单 3.4%3.4%个人退休金存款个人退休金存款 0.6%0.6%3.2.2 3
10、.2.2 我国商业银行的存款种类我国商业银行的存款种类一、传统的存款种类一、传统的存款种类二、近年推出的储蓄存款种类二、近年推出的储蓄存款种类一、一、传统的存款种类传统的存款种类经济组经济组 活期存款、通知存款、活期存款、通知存款、织存款织存款 协定存款、定期存款协定存款、定期存款 财政性存款财政性存款储蓄存款储蓄存款活期存款活期存款定期存款定期存款定活两便定活两便整存整取整存整取零存整取零存整取二、二、近年推出的储蓄存款种类近年推出的储蓄存款种类个人通知存款个人通知存款信用卡存款帐户信用卡存款帐户个人支票存款帐户个人支票存款帐户教育储蓄教育储蓄住房储蓄住房储蓄爱心储蓄爱心储蓄各种礼仪储蓄各种
11、礼仪储蓄个人银行结算帐户个人银行结算帐户定活通定活通3.33.3存款的组织与管理存款的组织与管理3.3.1 3.3.1 商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸收存款的策略3.3.2 3.3.2 存款的成本管理与控制存款的成本管理与控制3.3.3 3.3.3 存款的定价存款的定价3.3.1 3.3.1 商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸收存款的策略影响存款变动的因素分析影响存款变动的因素分析商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸收存款的策略影响存款变动的因素分析影响存款变动的因素分析影响存款变动的内部因素影响存款变动的内部因素影响存款变动的外部因素影响存款变动的外部因素影响商业银行存款
12、变动的内部因素影响商业银行存款变动的内部因素存款利率存款利率 银行服务银行服务 银行的实力和信誉银行的实力和信誉 银行对客户的贷款支持银行对客户的贷款支持 存款种类存款种类 银行与社会各界的关系银行与社会各界的关系 影响商业银行存款变动的外部因素影响商业银行存款变动的外部因素经济发展水平和经济周期经济发展水平和经济周期 金融法规金融法规 中央银行的货币政策中央银行的货币政策 人们的消费习惯和偏好人们的消费习惯和偏好 商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸收存款的策略（一）安全有保障（一）安全有保障（二）品种有创新（二）品种有创新 （三（三)服务有优质服务有优质 （四）存取有保证（四）存取有保
13、证（五）宣传有特色（五）宣传有特色3.3.2 3.3.2 存款的成本管理与控制存款的成本管理与控制一、存款成本的构成一、存款成本的构成二、存款成本的相关概念及分析二、存款成本的相关概念及分析三、存款成本的控制三、存款成本的控制一、存款成本的构成一、存款成本的构成利息成本利息成本非利息成本非利息成本二、存款成本的相关概念及分析二、存款成本的相关概念及分析资金成本资金成本可用资金成本可用资金成本相关成本相关成本加权平均成本加权平均成本边际存款成本边际存款成本资金成本资金成本 指指为为吸吸收收存存款款而而支支付付的的一一切切费用即利息成本和经营成本之和。费用即利息成本和经营成本之和。资金资金成本率成
14、本率利息成本+经营成本存款平均余额=100%可用资金成本可用资金成本 指银行可用资金所指银行可用资金所 负担负担的全部成本的全部成本。可用资金成本可用资金成本率率=利息成本利息成本+经营成本经营成本存款平存款平均余额均余额-法定存法定存款准备款准备金金-必要的必要的备付金备付金100%100%相关成本相关成本 指吸收存款的相关因素可能指吸收存款的相关因素可能带来的支出。如风险成本、连锁反应带来的支出。如风险成本、连锁反应成本。成本。加权平均成本加权平均成本 指所有存款资金的每单位指所有存款资金的每单位平均成本。平均成本。加权加权平均平均成本成本每种存款每种存款平均余额平均余额该种存款该种存款的
15、成本的成本各种存款平均余额之和各种存款平均余额之和=（）100%100%边际存款成本边际存款成本 指银行在吸收的存款达到一定指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。加的成本。边际存边际存款成本款成本=新增存款数量新增存款数量新增新增利息利息+新增经新增经营成本营成本+新增经新增经营成本营成本新增可用新增可用资金边际资金边际成本成本=新增利新增利息成本息成本新增存新增存款资金款资金1-非盈利使非盈利使用的比例用的比例 假设某银行开办了某种新的存款假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了种类，由此使存款平均余额增加了
16、90009000万元，这些资金的利息成本为万元，这些资金的利息成本为270270万元，其它成本为万元，其它成本为135135万元，新增资金万元，新增资金的的20%20%用于非盈利资产，则该银行的边用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下：际成本计算如下：【例【例3-1】资金边际成本资金边际成本=（270+135270+135）/9000=4.5%/9000=4.5%新增可用资金边际成本新增可用资金边际成本=（270+135270+135）/9000/9000（1-20%1-20%）=5.625%=5.625%3.3.3 3.3.3 存款的定价存款的定价一、存款的定价准则一、存款的定价准则二、
17、存款的定价方法二、存款的定价方法一、存款的定价准则一、存款的定价准则 银行在交付客户满意的存款银行在交付客户满意的存款品种和价格的同时，必须遵循自身获品种和价格的同时，必须遵循自身获取一定利润的准则。取一定利润的准则。二、存款的定价方法二、存款的定价方法存款成本加利润定价法存款成本加利润定价法加权平均资金成本法加权平均资金成本法利用边际成本确定存款利率利用边际成本确定存款利率市场渗透存款定价市场渗透存款定价上层目标定价上层目标定价利用存款定价来实现银行的目标利用存款定价来实现银行的目标向客户向客户收取的收取的每种存每种存款服务款服务的单价的单价=每一单位每一单位存款服务存款服务的经营费的经营费
18、用用+银行存银行存款的管款的管理费用理费用+每一单位每一单位存款服务存款服务的预计利的预计利润润（一）存款服务成本加利润定价法（一）存款服务成本加利润定价法（二）加权平均资金成本法（二）加权平均资金成本法加权加权平均平均成本成本每种存款每种存款数量数量该种存款该种存款的成本的成本各种存款数量之和各种存款数量之和=（）【例【例3-23-2】假定银行已经筹集了总数为假定银行已经筹集了总数为4 4亿元的资金：亿元的资金：包括包括1 1亿元的活期存款，其利息和非利息成本亿元的活期存款，其利息和非利息成本占存款额的占存款额的5%5%，可用比例为，可用比例为70%70%；2 2亿元的储亿元的储蓄存款，其利
19、息和非利息成本占其总额均为蓄存款，其利息和非利息成本占其总额均为8%8%，可用比例为85%；从货币市场筹集到从货币市场筹集到50005000万元，其利息和非利息成本占其总额均万元，其利息和非利息成本占其总额均为为11%11%，可用比例为，可用比例为95%95%；50005000万元的权益资万元的权益资本，其成本占所筹新股的本，其成本占所筹新股的22%22%。（三）利用边际成本（三）利用边际成本确定存款利率确定存款利率 1974 1974年纽约富兰克林国民银行的破产年纽约富兰克林国民银行的破产案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的求的预期收益与银行平
20、均资金成本相比预期收益与银行平均资金成本相比的战略。的战略。当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本0.5%0.5%。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰们目前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础。克林的资本基础。银行业历史上最著名的破产案银行业历史上最著名的破产案【案例【案例32】假假定定一一家家银银行行预预计
21、计以以7%7%的的存存款款利利率率筹筹集集25002500万万美美元元的的新新存存款款，如如果果银银行行提提供供7.5%7.5%的的利利率率，它它可可以以筹筹到到50005000万万美美元元的的新新存存款款,提提供供8%8%的的利利率率可可以以筹筹到到75007500万万美美元元，而而8.5%8.5%的的利利率率预预计计会会带带来来1 1亿亿美美元元.最最后后,如如果果银银行行承承诺诺的的利利率率为为9%9%,管管理理层层预预计计会会有有1.251.25亿亿美美元元的的新新资资金金流流入入,其其中中包包括括新新存存款款和和客客户户放放在在银银行行的的为为了了获获得得高利率的现有存款。高利率的现
22、有存款。【例【例3-3】假假定定管管理理层层相相信信他他能能以以10%10%的的收收益益率率投投资资新新存存款款资资金金。这这个个新新的的贷贷款款收收益益代代表表了了边边际际收收益益银银行行通通过过利利用用新新存存款款发发放放新新贷贷款款而而产产生生的的增增加加的的经经营营收收入入。根根据据上上述述事事实实，银银行行应应该该向向客客户提供怎样的存款利率而使银行收益最大？户提供怎样的存款利率而使银行收益最大？=总成本的变化总成本的变化新增存款数量新增存款数量 边边 际际成本率成本率100%1.利率从利率从7%7.5%：总成本的变化=5000万7.5%-2500万7%=375万-175万=200万
23、边际成本率=200万/2500万100%=8%2.利率从利率从7.5%-8%:总成本的变化：总成本的变化：8%7500万-7.5%5000万 =600万375万=225万边际成本率：边际成本率：225万/2500万=9%3.利率从利率从8%8.5%：总总成成本本的的变变化化：8.5%10000万-8%7500万 =850-600=250万边际成本率：边际成本率：250/2500=10%4.利率从利率从8.5%9%:总总成成本本的的变变化化：9%12500万-8.5%10000万 =1125万-850万=275万边际成本率边际成本率275万/250万=11%总利润总利润:2500 10%2500
24、7%=75万500010%50007.5%=125万750010%75008%=150万1000010%100008.5%=150万1250010%125009%=125万（四）市场渗透存款定价（四）市场渗透存款定价基本思路：提供高于市场水平的利率，或向客户收取低于市场水平的费用，从而吸引尽可能多的客户。管理层希望由此带来的存款量的增加和相关贷款业务的增加可以抵消较低的利润率。市场渗透定价是一种以迅速扩大市场为主要目标的战略，银行决心夺得尽可能大的市场份额。家庭选择活期存款银行时要考虑家庭选择活期存款银行时要考虑：方便的地理位置方便的地理位置可获得许多其它服务可获得许多其它服务安全性安全性低收
25、费和低余额要求低收费和低余额要求熟悉程度熟悉程度信誉程度信誉程度高利息高利息 交易便利交易便利 地理位置地理位置 收费收费家庭选择储蓄存款银行时要考虑家庭选择储蓄存款银行时要考虑银行机构的金融健全性银行机构的金融健全性银行是否是将来可靠的信用来源银行是否是将来可靠的信用来源银行官员的素质银行官员的素质贷款定价是否有竞争力贷款定价是否有竞争力提供的金融咨询的质量提供的金融咨询的质量是否提供现金管理和经营服务是否提供现金管理和经营服务企业选择银行时要考虑：企业选择银行时要考虑：争取事业有成的专业人士、争取事业有成的专业人士、企业所有人、经理和其它高收入家庭，企业所有人、经理和其它高收入家庭，向他们提供服务，收取利润较高的服向他们提供服务，收取利润较高的服务费。务费。（五）上层目标定价法（五）上层目标定价法（六）利用存款定价来实现银行的目标（六）利用存款定价来实现银行的目标存款价格的变动银行存贷利差银行存款数量和构成客户关于其持有存款的数量和组合的决策银行利润率和银行存贷款的增长3.4 3.4 非存款性负债业务非存款性负债业务同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款证券回购证券回购国际金融市场融资国际金融市场融资发行中长期债券发行中长期债券