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1、风险管理案例分析Presentation2013Mar.21th小组成员：叶冬义 高雅（金融2班）报告人：叶冬义巴林银行与日本大和银行事件目录巴林银行破产事件日本大和银行事件风险因素分析教训与启示目录巴林银行破产事件日本大和银行事件风险因素分析教训与启示巴林银行创建于创建于1763年年创始人是弗朗创始人是弗朗西斯西斯巴林爵士巴林爵士与普通银行不同，与普通银行不同，不开发普通客户存不开发普通客户存款业务款业务经营灵活变通、经营灵活变通、富于创新富于创新业务范围广泛业务范围广泛与英国王室与英国王室有紧密关系有紧密关系业务专长是企业业务专长是企业融资和投资管理融资和投资管理截止截止1993年底，巴林
2、银行的全部资产总年底，巴林银行的全部资产总额为额为59亿英镑，亿英镑，1994年税前利润高达年税前利润高达15亿美元。其核心资本在全球亿美元。其核心资本在全球1000家家大银行中排名第大银行中排名第489位。位。尼克里森摩根摩根斯坦利银斯坦利银行清算部职员行清算部职员1992年，巴林总部年，巴林总部决定派他到新加坡决定派他到新加坡分行成立期货与期分行成立期货与期权交易部门，并出权交易部门，并出任总经理。任总经理。1989年，巴林银年，巴林银行印尼分部工作行印尼分部工作出色，被视为期出色，被视为期货与期权结算方货与期权结算方面的专家面的专家1995年，尼克里森年，尼克里森未未经授权在新加坡国际经
3、授权在新加坡国际货币交易所从事东京货币交易所从事东京证券交易所日经证券交易所日经225股票指数期货合约股票指数期货合约交交易失败易失败1995年，英国中央银行年，英国中央银行英格兰银行宣布：巴林英格兰银行宣布：巴林银行不得继续从事交易银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。活动并将申请资产清理。10天后，这家拥有天后，这家拥有233年历史的银行以年历史的银行以1英镑英镑的象征性价格被荷兰国的象征性价格被荷兰国际集团收购。际集团收购。Nick Leeson-“金融流氓金融流氓”How？错误帐号：88888借此作假交易员金王：买卖颠倒，损失2万英镑万英镑；好友及委托执行人乔治：损失8000万英镑
4、万英镑，而且好几份交易的凭证根本没填写。努力挽救里森将自己赚的佣金转入帐户，从事大量跨式跨式期权期权交易交易，到1993年7月，他已将“88888”号帐户扭亏为盈。无法弥补1995年1月18日，日本神户大地震，东京日经指数东京日经指数大幅度下跌，里森却购买更庞大数量的日经指数期货合约日经指数期货合约。2月23日，在期货最后一日，损失达到了86000万英镑的高点。2月26日，英格兰银行宣布：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。日本大和银行【背景背景】日本证券和交易法严令严令禁止日本的银行参与国内证券业禁止日本的
5、银行参与国内证券业。日本银行业纷纷积极拓展国际证券业务国际证券业务，通过国际渠道进行国内证券投资。交易人员交易人员缺乏必要的素养和经验，交易机构又缺乏必要的风险管理风险管理机制机制【井口均英井口均英日本的里森日本的里森】1976年开始在大和银行纽约分行工作，3年后被提升为交易部主任，从此负责前台交易，后线结算和债券保管前台交易，后线结算和债券保管。1984年后利用职务之便篡改客户账目篡改客户账目，把客户账上的债券出售，再造假账说明这些债券并未卖掉。大藏省、美国联邦储备银行及大和银行总行均未曾检查出问题，直到井口俊英自感难以为继才主动坦白。大和银行是一家至当年有77年历史，总资产1820亿美元，
6、位居日本商业银行第13位，全球第19位的大银行【结局】1995年9月26日，日本大和银行行长藤田彬宣布，由于井口俊英在账外买卖美国债券，使该银行蒙受11亿美元的巨额损失巨额损失。10月4 日藤田彬为此引咎辞职引咎辞职。11月2日，美国联邦储备委员会等金融监督管理机构联合发布命令，规定大和银行大和银行3年内不得在美年内不得在美国重新开展金融业务国重新开展金融业务。由于家大业大，虽未倒闭，却信誉扫地信誉扫地，最后不得不走向同住友银行合并之路合并之路。大和银行事件实际上已宣告了自80年代以来日本向国际证券市场扩张的努力惨遭失败。日本在“泡沫经济”崩溃后，各大银行大面积亏损，纷纷为巨额呆账所困，为了摆
7、脱危机，日本已加快了金融改革步伐。1993年出台了日本金融制度改革法，银行与证券业混合经营已成定局。但是，国际证券经营的风险仍是日本银行业面临的长期挑战。风险因素分析1、一人多权。巴林最根本的问题在于里森交易与清算角色的混淆。井口俊英负责前台交易，后线结算和债券保管。2、审查不严。里森为隐瞒损失，曾假造花旗银行有5000万英镑存款，但没有人去核实一下花旗银行的账目。美国联邦储备银行每年实地监测，然而井口均英抓住监测官喜好喝酒这一特点，每次都将他灌得大醉。3、过度信任。巴林的许多高层管理者，完全不去深究可能的问题，而一味相信里森，并期待他为巴林套利赚钱。直到1995年井口均英向行长藤田彬坦白自己
8、的巨额亏损时，藤田彬还表示不可置信。商业银行面临的主要风险：信用风险国家风险市场风险利率风险流动性风险操作风险操作风险风险因素分析在上述六大风险中，操作风险十分重要，因为其他几种风险的发生都往往是由于内部控制和公司治理机制失效而导致操作风险的问题。巴林银行的倒闭，大和银行的巨额损失，实际上都是由于内部控制和公司治理机制失效，以及外部监管不到位而造成的。因此，我国的商业银行，特别是从事跨国经营的商业银行，要从以上事件中吸取教训。教训与启示投资者必须控制好风险金融机构内部建立有效的相互制约机制必须加强对金融机构高级管理人员和重要岗位业务人员的资格审查和监督管理。探索银证合作途径，推进业务交叉改革Thanks！