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1、 简单公司财务分析报告 一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平 依据xxxx公开公布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进展综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅上升. (二) 公司分项绩效水平 工程 公司评价 二,财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应当随时留意企业的生产规模,产品构造的变化,这种变化不但打算了企业的收益力量和进展潜力,也打算了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进展动态跟踪与讨论. 流淌资产中,存
2、货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%. 流淌资产的增长幅度为xx%.在流淌资产各工程变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流淌资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的力量将增加.信用类资产的增长幅度明显大于流淌资产的增长,说明企业的货款的回收不够抱负,企业受第三者的制约增加,企业应当加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流淌资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货治理和销售工作.总之,企业的支付力量和应付市场的变化力量一般. 2.企业自身负债及全部者权益状况及变化说明: 从负债与全部者权益占总资产比重看,企业的流淌负债比率为
3、xx%,长期负债和全部者权益的比率为xx%.说明企业资金构造位于正常的水平. 企业负债和全部者权益的变化中,流淌负债削减xx%,长期负债削减xx%,股东权益增长xx%. 流淌负债的下降幅度为xx%,营业环节的流淌负债的变化引起流淌负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流淌负债的降低. 本期和上期的长期负债占构造性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债构造比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有剧烈的留利增加经营实力的愿望.未安排利润比去年增长了xx%,说明企业当年增加了肯定的盈余.未安排利润所占构造性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风
4、险的力量比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以全部者权益资金为主来开展经营性活动,资金本钱相比照较低. (二) 利润及利润安排表 主要财务数据和指标如下: 当期数据 上期数据 主营业务收入 主营业务本钱 营业费用 主营业务利润 其他业务利润 治理费用 财务费用 营业利润 营业外收支净 利润总额 所得税 净利润 毛利率(%) 净利率(%) 本钱费用利润率(%) 净收益营运指数 1.利润分析 (1) 利润构成状况 本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额xx%;营业外收支业务净额xx万元,占利润总额xx%. (2) 利润增长状况 本期公司
5、实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%.其中,营业利润比上年同期增长xx%,增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低xx%,削减营业外收支净额xx万元. 2.收入分析 本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长xx%,说明公司业务规模处于较快进展阶段,产品与效劳的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大. 3.本钱费用分析 (1) 本钱费用构成状况 本期公司发生本钱费用共计xx万元.其中,主营业务本钱xx万元,占本钱费用总额xx;营业费用xx万元,占本钱费用总额xx%;治理费用xx万元,占本钱费用总额xx%;财务费用xx万元,占本钱费用总额xx%. (2)
6、本钱费用增长状况 本期公司本钱费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;主营业务本钱比去年同期增加xx万元,增长xx%;营业费用比去年同期削减xx万元,降低xx%;治理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;财务费用比去年同期削减xxx万元,降低xx%. 4.利润增长因素分析 本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务本钱比上年同期削减利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,治理费用比上年同期削减利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期削减利润xx万元,营业外收支净额比上年同期削减利润xx万元. 本期公司利
7、润总额增长率为xx%,公司在产品与效劳的获利力量和公司整体的本钱费用掌握等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,由于公司利润积存的极大提高为公司壮大自身实力,将来快速进展壮大打下了坚实的根底. 5.经营成果总体评价 (1) 产品综合获利力量评价 本期公司产品综合毛利率为xx%,综合净利率为xx%,本钱费用利润率为xx%.分别比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,说明公司获利力量处于较快进展阶段,本期公司在产品构造调整和新产品开发方面,以及提高公司经营治理水平方面都取得了相当的进步,公司获利力量在本期获得较大提高, (2) 收益质量评价 净收益营运指数是反映企业收益质
8、量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是牢靠的,可持续的,因此将来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重. (3) 利润协调性评价 公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为xx%,说明公司综合本钱费用率有所下降,收入与利润协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业本钱与费用的掌握水平.主营业务本钱增长率为xx%,说明公司综合本钱率有所下降,毛利奉献率有所提高,本钱与收入协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业本钱的掌握水平.营业费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与
9、收入协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业营业费用的掌握水平.治理费用增长率为xx%.说明公司治理费用率有所下降,治理费用与利润协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业治理费用的掌握水平.财务费用增长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业财务费用的掌握水平. (三) 现金流量表 主要财务数据和指标如下: 工程 当期数据 上期数据 增长状况(%) 经营活动产生的现金流入量 投资活动产生的现金流入量 筹资活动产生的现金流入量 总现金流入量 经营活动产生的现金流出量 投资活动产生的现金流出量 筹资活动产生的现金流出量 总现金流出量 现金流量净额 1
10、.现金流量构造分析 (1) 现金流入构造分析 本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%. (2) 现金流出构造分析 本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为xx%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%. 2.现金流淌性分析 (1) 现金流入负债比 现金流入负债比是反映企业由主业经营
11、归还短期债务的力量的指标.该指标越大,偿债力量越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流淌性大幅增加,现金支付力量快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续进展. (2) 全部资产现金回收率 全部资产现金回收率是反映企业将资产快速转变为现金的力量.本期公司全部资产现金回收率为xx%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的力量稳步提高,现金流淌性的小幅增加,有利于公司的持续进展. 三,财务绩效评价 (一) 偿债力量分析 相关财务指标: 工程 当期数据 上期数据 增长状况(%) 流淌比率 速动比率 资产负债率(%) 有形净值债务率(
12、%) 现金流入负债比 综合分数 企业的偿债力量是指企业用其资产归还长短期债务的力量.企业有无支付现金的力量和归还债务力量,是企业能否安康生存和进展的关键.公司本期偿债力量综合分数为52.79,较上年同期提高38.15%,说明公司偿债力量较上年同期大幅提高,本期公司在流淌资产与流淌负债以及资本构造的治理水平方面都取得了极大的成绩.企业资产变现力量在本期大幅提高,为将来公司持续安康的进展,降低公司债务风险打下了坚实的根底.从行业内部看,公司偿债力量极强,在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与全部者权益担当的风险都特别小.在偿债力量中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债力量变化的主要
13、指标. (二) 经营效率分析 相关财务指标: 工程 当期数据 上期数据 增长状况(%) 应收帐款周转率 存货周转率 营业周期(天) 流淌资产周转率 总资产周转率 分析企业的经营治理效率,是判定企业能否因此制造更多利润的一种手段,假如企业的生产经营治理效率不高,那么企业的高利润状态是难以长久的.公司本期经营效率综合分数为58.18,较上年同期提高24.29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓与提高公司资产治理水平方面都取得了很大的.成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低本钱,制造更好的经济效益,降低经营风险开创了良好的局面.
14、从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平,公司在市场开拓与提高公司资产治理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,将来在行业中应尽可能保持这种优势.在经营效率中,应收帐款周转率和流淌资产周转率的变动,是引起经营效率变化的主要指标. (三) 盈利力量分析 相关财务指标: 工程 当期数据 上期数据 增长状况 总资产酬劳率(%) 净资产收益率(%) 毛利率(%) 营业利润率(%) 主营业务利润率(%) 净利润率(%) 本钱费用利润率(%) 企业的经营盈利力量主要反映企业经营业务制造利润的力量.公司本期盈利力量综合分数为96.39,较上年同期提高36.99%,说明公司盈利力量处于高速进展阶段,本期
15、公司在优化产品构造和掌握公司本钱与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利力量在本期获得极大提高,提请分析者予以高度重视,由于盈利力量的极大提高为公司将来快速进展壮大,制造更好的经济效益打下了坚实的根底.从行业内部看,公司盈利力量远远高于行业平均水平,公司供应的产品与效劳在市场上特别有竞争力,将来在行业中应尽可能保持这种优势.在盈利力量中,本钱费用利润率和总资产酬劳率的变动,是引起盈利力量变化的主要指标. (五) 企业进展力量分析 相关财务指标: 工程 当期数据 上期数据 增长状况 主营收入增长率(%) 净利润增长率(%) 流淌资产增长率(%) 总资产增长率(%) 可持续增长率(%) 企业为了生存
16、和竞争需要不断的进展,通过对企业的成长性分析我们可以猜测企业将来的经营状况的趋势.公司本期成长力量综合分数为65.38,较上年同期提高92.81%,说明公司成长力量处于高速进展阶段,本期公司在扩大市场需求,提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步,公司表现出特别优秀的成长性.提请分析者予以高度重视,将来公司连续维持目前增长态势的概率很大.从行业内部看,公司成长力量在行业中处于一般水平,本期公司在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,将来在行业中应尽全力扩大这种优势.在成长力量中,净利润增长率和可持续增长率的变动,是引起增长率变化的主要指标. 简洁公司财务分析
17、报告范文二： 一、 利润分析 (一)集团利润额增减变动分析 1. 水平分析 2. 构造分析 (二)各生产分部利润分析 1、 生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析： 2、 一季度AY分公司利润增减变动分析： 二、收入分析 (一)销售收入构造分析： (二)销售收入的销售数量与销售价格分析： (三)销售收入的赊销状况分析 三、本钱费用分析 (一)产品销售本钱分析 (二)各项费用完成状况分析 四、现金流量表分析 (一)现金流量表增减变动分析 (二)现金流量分析 五、有关财务指标分析 (一)获利力量分析 (二)短期偿债力量分析 (三)长期偿债力量分析 六、存在问题及分析 (一)销售本钱的增长率大于产品
18、销售收入的增长率 (二)借款增加，获利力量降低，偿债风险加大 七、意见和改良措施 2重点关注 现代企业竟争是治理的竟争。面对日益萎缩的利润空间，我们需要知道：居高不下的本钱毕竟是客观缘由还是主观缘由造成的?材料利用率能否掌握?现销收入能否更多些?赊销收入资金回笼能否更快些?在目前产销两旺的形势下，企业资金能否良性循环? 3问题重点综述 由于人民币销售价格的同比下落，销售本钱又居高不下，销售毛利率下降，利润总额同比削减50.5万元;赊销收入同比增加，不良及风险应收款项比例加大;经营现金净流量缺乏以抵付经营各项支出;负债及应付款项、利息增加，贷款还本付息压力加重;但销售、生产还较正常，资产负债率稍高，也算正常，目前短期还债力量较强。