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1、 行政事业单位内部控制管理制度行政事业单位内部掌握治理制度 行政事业单位内部掌握治理制度 为了进一步加强我局的财务治理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建立和我单位经济有序安康进展，依据中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法、中华人民共和国政府选购法和财政部行政单位财务规章、事业单位财务规章等有关法律、法规规定，并结合我局实际制定本内部掌握治理制度. 财务治理是单位治理的重要组成局部，是标准单位经济活动和社会经济秩序的重要手段.我单位的财务治理必需符合国家有关法律、法规和财务规章制度，建立健全单位各项财务治理制度，完善内部监掌握度，防止财产、资金流失、铺张或被
2、贪污、挪用. 我局的财务治理包括:预算治理、收入治理、支出治理、报销治理、货币资金治理。选购治理、资产治理、建立工程治理、合同治理、决策机制治理等项治理. 预算治理 （一）应当根据规定编制年度部门预算，报财政部门按法定程序审核、报批.预算由收入预算、支出预算组成. （二）依法取得的各项收入，包括:财政拨款、其他收入等必需列入收入预算，不得隐瞒或少列，更不得另设账户或私设“小金库”.按规定纳入财政专户或财政预算内治理的预算外资金，要按规定实行收支两条线治理，并准时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用. （三）本单位编制的支出预算，应当保证本部门履行根本职能所需要的人员经费和公用经费， 对
3、其他弹性支出和专项支出应当严格掌握。支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、 专项支出。 人员支出预算的编制必需严格根据国家政策规定和标准， 逐项核定，没有政策规定的工程， 不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节省、 从俭的原则编报。 对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格根据国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应严密结合单位当年主要职责任 务、工作目标及事业进展设想，并充分考虑财政的承受力量，本着实事求是：从严从紧、区分轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 （四） 对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款规划和工程支出规划。 预算一经确立和批
4、复， 原则上不予调整和追加。 （五） 加强对本级财政预算安排的工程资金和上级补助资金的治理， 建立健全工程的申报、 论证、实施、评审及验收制度，保证工程的顺当实施。专 . 项资金应实行工程治理，专款专用，不得虚列工程辜出，不得截留、挤占、挪用、铺张、套取、转移专项资金， 不得进展二次安排。 单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。第六条 建立健全支出内部掌握制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出治理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行本钱。 各项支出应当符合国家的现行规定， 不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围 ； 不得随便提高差旅费、会议费等报销标
5、准 ； 不得追求奢华超财力购置或配备高档交通工具、办公设备和其他设施。 收入治理制度 1、必需按规定的渠道、标准取得收入，不得违反规定通过非正常渠道组织收入。 2、各项收入应按规定治理，对拨入经费要按国家预算治理制度加强治理，对行政性收费按收支两条线的规定执行，实行财政专户治理，承受财政监视。 3、各项收入必需统一纳入单位总务处核算，不得设立“小金库”或账外账；各项收入要统筹考虑，综合安排，使有限的资金发挥最大效益。 4、依据收入类别，合理设置明细账，并准时、精确地记账，防止收入流失，提高核算的精确性度。 5、单位收取的资金，统一按规定上缴财政专户，再依据财政部门的核定，从财政专户拨回。 6、
6、严格根据规定的收费标准和范围收取费用，凭收费许可证亮证收费，并实行收费公示制，严禁乱收费。 7、其他收入纳入单位预算统筹安排使用，作为财政拨款的补充。但取得其他收入须符合国家政策规定，不得违法取得。根据预算治理要求，对其他收入照实填报，不得瞒报、不报或虚报。 支出治理制度 1、支出是单位开展教学、科研及其他活动发生的各项资金消耗和损失，包括常常性支出、专项支出和自筹根本建立支出。 2、支出治理的任务是：维护本校的正常运转；保证单位根本工作任务的完成；节省使用各项资金，提高资金使用效益。 3、支出治理的要求是：严格执行国家的方针、政策和财务规章制度；坚持适度从紧、实行保障与掌握并重的原则；建立健
7、全各项支出治理制度，增加支出治理的科学性，积极实行措施，强化支出治理；深化支出改革，优化资源配臵，提高资金使用效益。 4、完善和执行重大支出工程的审批程序。对金额较大或专项支出工程的立项、审批等决策性工作，要建立和完善审批制度，严格审批程序。要严格根据主管部门制定的根本建立投资、固定资产治理、大宗物资选购的规定执行。单位的重大支出应由校长办公会集体争论打算，并列入单位预算和财务规划予以实施，防止造成无规划开支和损失铺张。对需要报有关部门批准的，要履行报批手续。 5、要严格执行国家规定的开支范围和标准，不得自行扩大开支范围和提高开支标准。用于职工待遇方面的支出，必需严格执行人事、劳动、财政部门规
8、定的范围和标准，执行国家统一规定的个人福利待遇政策。未经有权部门批准的开支范围和标准，包括用于个人的福利待遇支出，一律不得执行。对违反财经纪律和不合理的开支一律不得支付。 6、支出治理要重点保证人员经费和单位正常运转所必需的开支，对批准的人员经费支出和维持单位根本运转的公用经费支出要予以落实。在执行过程中，努力保证国家规定所必需的人员经费支出，保证单位正常运转和完成根本工作所必需的公用经费支出。 7、坚持艰难奋斗、勤俭节省，实行有效措施，对薄弱环节加强治理，加大掌握力度，杜绝花钱大手大脚、铺张铺张的行为。尤其是要对节省潜力大、治理薄弱的支出工程实行重点治理和掌握，分别制定治理方法，从严掌握这些
9、支出的过快增长。必要时可依据状况适当运用经济手段来治理与个人利益有关的支出。 8、专项资金要专项审批，对于其支出要单独核算，专款专用，定期报送使用状况，同时建立专项资金包干负责制，落实到人。专项工程完工后，要进展专项验收，验收内容包括是否专款专用，有无损失铺张、资金积压等状况，专项资金的使用效果如何，是否到达预期的目标。 报销程序 其次十条报销费用单据应有正式发票及其他合法凭证，全部报销凭证的日期、品种、单位、数量、单价、金额、销售单位名称、印章必需齐全，字迹清晰，不得涂改。涉及转账支付的，报销凭证收款方（销货方）应与款项汇入账户全都。否则，财务人员有权拒绝报销。 其次十一条经费报销，支出数额
10、在800元以下，由分管局长审批，超过800元的，分管领导审批后，须由主要领导会签审批。报销凭证必需有经手人、证明人签字，再由分管领导审核后，报局长会签审批。 其次十二条经费报销的签批权限。20230元以内由局长打算，20230元以上的重大支出由局党组会议或局长办公会议讨论打算。 其次十三条办公用品费用报销：办公用品报销凭证应注明货物明细，未注明货物明细的，需附销货清单，清单上需有销货方有效印章。 其次十四条接待费报销：报销时需附公务接待单，注明接待日期、事由、标准、来客人数、接待人员、地点等事项。公务接待单必需有局长签字。 其次十五条会议费报销：应附有关会议通知，注明开会时间、地点、会议内容、
11、参会人员等事项。 其次十六条考察费报销：应附有关出外考察文件，无文件的，需附有关分管领导批准单。干警按规定参与工会旅游活动，凭正式发票按标准报销，超过局部个人负担50%，个人旅游发票不予报销。 货币资金治理 其次十七条货币资金治理包括银行存款和库存现金的治理。 其次十八条银行存款治理 （一）按规定设立开户银行，本局按县财政局规定开户，银行账户必需严格根据国家和省的有关规定治理执行，不准私自开设账户，不准出租、出借银行账户。 （二）会计每月末对银行存款账面余额与银行余额进展核对，对未达账款要准时查询、催缴，确保账款准时足额入帐。 其次十九条现金治理 （一）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入
12、、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 （二）内部临时性借款必需入帐。出差人员借用的款项，应在出差回来一周内结清。选购零星物资时，必需在15天内结清。办案人员借用的款项，应在案件办理完毕后一周内结清。逾期不报账的，财务人员应通知有关人员准时结帐或返还现金。 单位选购治理制度 第一章 总则 第一条 为了加强选购单位单位选购活动的治理，标准单位选购行为，提高教育资金的使用效益，推动廉政建立。依据国家有关法律法规的有关规定等有关规定，结合关岭县本系统选购业务特点和治理要求，制定本制度。 其次条 本方法所称单位选购，是指各单位使用财政性资金选购单位集中选购名目以内，及单位集中选购名目以外限额标准以上的
13、货物、工程和效劳的行为。包括选购规划、选购申请、选购审批、招标投标、比价议价、合同治理、验收入帐、价款结算等业务。 第三条 关岭县人民单位网为单位选购信息公布平台。 第四条 本系统自行选购主要在本系统集中交易场所进展。 第五条 本方法适用于关岭县本系统各单位单位选购业务治理。 其次章 单位选购治理范围 第六条 治理范围 （一）单位集中选购名目以内和单位集中选购名目以外预算金额10万元以上的选购工程实行关岭县级单位选购治理； （二）单位集中选购名目以外，预算金额10万元以下且限额标准为：预算单价0.3万元、单次批量1万元以上的货物类工程；预算金额2万元以上的效劳类工程；及预算金额3万元以上的工程
14、类工程实行上级部门本级单位选购治理； （三）单位集中选购名目以外，且选购限额标准以下的工程不实行单位选购治理，由选购单位自行直接选购。 单位选购名目和单位集中选购名目分类见当年的安顺市单位选购名目及标准。 第七条 凡实施的建立工程工程采纳招标方式选购的，执行关岭县本系统建立工程治理制度；采纳其他方式选购的，执行本方法。建立工程工程，包括： （一）建筑物和构筑物的新建、改建、扩建及其相关的装修、撤除、修缮等； （二）工程建立不行分割的设备、材料等； （三）工程建立效劳有关的勘察、设计、监理等。 第八条 单位选购工程的配置标准按关岭县行政事业单位办公设备配置限额标准（试行）执行。 第九条 选购单位
15、不得将应当实行单位选购的货物、工程和效劳工程化整为零或以其他方式躲避单位选购。 第三章 单位选购组织形式和选购方式 第十条 单位选购组织分为以下形式： （一）集中选购机构选购，是指由关岭县单位选购中心（招投标中心）组织实施的集中选购工程的选购活动； （二）托付中介代理机构选购，是指由中介选购代理机构组织实施的选购活动； （三）自行选购，是指由选购单位或教育后勤效劳中心组织实施的选购活动。 第十一条 单位选购采纳以下方式： （一）公开招标； （二）邀请招标； （三）竞争性谈判； （四）单一来源选购； （五）询价； （六）竞争性磋商。 第十二条 单位选购公告和公示期限：采纳招标方式的，公告期不少于
16、20日；采纳竞争性谈判和询价方式的，公告期限不少于3个工作日。选购结果网上公示期限为7个工作日。 第四章 预算和规划治理 第十三条 选购单位应当依据预算和本单位的实际需要编制单位选购预算，每年10月底前向上级部门报送下一年的单位选购预算，每学期开学前3周内报本学期的实际选购工程。 第十四条 单位选购规划应当优先满意“必需型”选购工程，合理配置“改善型”选购工程。 第五章 审批程序和选购实施 第十五条 实行单位选购治理的选购工程，选购单位须填写选购审批表一份，报送上级部门。 第十六条 选购组织形式和选购方式的审批： 实行关岭县级单位选购治理的工程，由上级部门汇总、并填报关岭县单位选购规划表后，报
17、财政部门审批终结。 第十七条 询价是本本系统自行选购主要采纳的选购方式。询价的操作程序根据单位选购非招标选购方式治理方法（财政部令第74号）执行。 第十八条 协议供货、跟单选购和紧急选购： （一）协议供货：在关岭县人民单位网公告栏公布，且金额在2万元以下的工程，以协议价为最高限价，可以自行直接选购； （二）跟单选购：在六个月内，以近期关岭县公开招标的中标价或竞争性谈判的成交价为标准，可以小单跟大单选购。报账时供应相关证明文件； （三）紧急选购：在突发状况或紧急需求状况下，选购单位应当电话口头请示上级部门分管领导，上级部门分管领导应当电话口头向县财政局分管领导请示，经同意后可以直接选购，并应当在
18、事后两天内补办审批表并编制选购记录（包括紧急选购理由和选购内容、过程等）。 第十九条 凡实行单位选购治理的工程，除协议供货、跟单选购和紧急选购这三种情形外，其选购内容和选购结果等信息须在关岭县人民单位网公开。 第六章 合同治理和选购统计 其次十条 金额较大的单位选购工程，选购单位必需与中标（成交）供给商签订单位选购合同。 其次十一条 单位选购合同的必备条款包括：选购文件中规定的合同通用条款与专用条款、合同标的质量及数量、合同金额、交货（工）时间及地点、验收、资金支付、违约处理、合同附件等。 其次十二条 单位选购组织形式属于自行选购的，选购合同（或发票复印件）应当按月报上级部门备案。由上级部门统
19、计后报财政部门。 单位选购由集中选购机构组织的，由集中选购机构报财政部门备案。 单位选购由中介代理机构组织的，由中介代理机构报财政部门备案。 第七章 验收和结算 其次十三条 选购单位、选购机构和供给商应当根据合同商定对履约状况进展验收。履约验收应当依据事先商定的标准和要求进展。凡符合事先商定的标准和要求的即为验收合格。当事人对验收结论有异议的，应当请有关专业检测机构进展检测。 其次十四条 对于技术简单的设备、网络设备和专用软件等单位选购工程，应当邀请有资质的质量检测机构和相关专家参加验收工作，并出具验收意见书。验收费用按商定支付。 其次十五条 选购单位凭审批表、中标（成交）通知书、合同、验收单
20、、税务发票等资料到会计核算中心办理付款入账手续。 其次十六条 选购单位应当根据合同商定准时支付货款。逾期未支付的，应当按合同规定支付逾期资金占用费。 其次十七条 选购单位在选购工程完成后，应当按财政部门的有关规定进展财务处理。形成固定资产的，必需办理固定资产登记手续。 第八章 评审专家治理 其次十八条 上级部门建立本系统单位选购评审临时专家库，专家库实行动态治理。 其次十九条 集中选购机构选购和托付代理机构选购使用关岭县县级评审专家。自行选购可以使用本系统评审专家。 第三十条 自行选购工程评审时，评审专家由局党委适时从临时专家库中随机抽取产生。特别专业评审专家可直接指定。 第三十一条 专家评标
21、实行有偿制度，其费用按不高于关岭县级的标准由选购单位支付。 第三十二条 应当加强对评审专家的教育和培训，不断提高评审专家的职业道德素养和专业技术水平。 第九章 工作职责和责任追究 第三十三条 上级部门安全发规股是本系统单位选购的牵头单位，负责单位选购业务指导、选购规划汇总、“审批表”申报、选购实施、选购托付、选购统计等工作。 第三十四条 重大教育装备（含教学仪器设备、图书、功能教室、数字化系统设备）等本系统选购工程的选购提出部门。负责统筹规划、工程配置、技术参数等内容的制定及技术工程的验收、工程汇总等工作。 第三十五条 单位是选购单位，负责选购申请和编制选购需求。选购需求要求明确和详实，必要时
22、应附有配置及技术参数。 第三十六条 局财务室是单位选购的治理机构，负责选购需求及标准审核、资金来源审核、编制年度选购预算和局级评审专家库治理等工作。 第三十七条 局党委是本系统内部的单位选购监视机构，负责监视本系统大宗单位选购活动和评审专家的使用。校监会是单位的单位选购监视机构组织，负责监视单位的单位选购活动。 第三十八条 任何单位和个人对单位选购活动中的违法行为，有权控告和检举。 第三十九条 单位选购相关人员有承受贿赂、串通舞弊、失职渎职等违法违纪行为的，将按相关规定严厉处理。 第十章 附则 第四十条 选购单位使用赠款进展选购，赠款人对选购条件另有商定的，从其商定，但不得损害社会公共利益。
23、第四十一条 本方法与上级有关规定相抵触的，以上级有关规定为准。 第四十二条 本方法由县上级部门负责解释。 第四十三条 本方法自公布之日起执行，自本方法执行之日起，原有相关规定同时废止。 资产治理制度 第一章 总则 依据中华人民共和国政府选购法、中小学财物制度等有关法规，结合我县中小学、幼儿园的实际，特制定本制度。 第一条 为加强我区中小学（含幼儿园和县直单位）固定资产治理，维护资产的安全和完整，提高资产的使用效益。 其次条 中小学（幼儿园）固定资产是指中小学（幼儿园）占用、使用的，在法律上确认为国家全部，能以货币估价的固定资产总和。 第三条 校产治理的主要任务是：建立健全固定资产治理的各项规章
24、制度，明晰产权关系，实施产权治理；保障资产的安全与完整，推动资产的合理配置与有效使用；对经营性资产实行有偿使用并监视其实现保值或增值。 第四条 校园固定资产治理的内容包括：产权的登记、审定、变动、纠纷的调整；资产的使用、处置、评估、统计、报告和监视。 第五条 中小学（幼儿园）固定资产的治理，要坚持全部权和使用权相分别的原则，实行国家全部、政府分级治理治理、单位占用、管用结合、层层负责的治理体制。 其次章 固定资产治理机构及占用单位的详细治理职责 第六条 国资局是政府国有资产治理的职能机构。教育主管部门统一对本部门及所属事业单位占有、使用的国有资产实施监视治理。 第七条 各中小学（幼儿园）要严把
25、固定资产进口关，严格根据政府选购法的相关程序依法进展选购（捐赠的除外）。 第八条 各中小学（幼儿园）对本单位占有、使用的固定资产详细治理，其主要职责是： （一）依据上级有关国有资产治理的规定，负责制定组织实施本校、园固定资产治理方法。 （二）负责固定资产的帐、卡治理 （三）负责固定资产的清查、登记、统计、报告及日常监视检查。 （四）负责办理固定资产的划拨、报损、报废等报批事项。 （五）负责固定资产的合理配置；参加设备选购，负责验收入库、维护 保养；基建竣工验收等日常工作。 （六）向主管部门负责，并报告治理状况。 第三章 固定资产的分类和界定 第九条 中小学（幼儿园）的固定资产一般分为五类：房屋
26、和建筑物；交通运输工具；通用设备；专用设备；无形资产。 第十条固定资产的界定：通用设备单价在1000元以上，专用设备单价在1500元以上，且耐用时间在一年以上的设备，在使用过程能保持其原有实物形态的资产为固定资产。对单价不够起点标准1000元的设备设施，但耐用时间在一年的大批同类产品，也要作为固定资产进展治理。 第四章 固定资产的使用与治理 第十一条 各中小学（幼儿园）是国有固定资产的使用单位，对全部占用的国有资产建立完善的治理制度，要指定专人负责，做到三帐（总帐、分类帐、明细帐）、一卡、五相符（帐表相符、帐票相符、帐卡相符、帐物相符。财务有三帐；总务有明细帐、事物卡）。对大型、珍贵设备要逐台
27、（件）建立技术档案，一般不允许外单位和个人借用，有效防止国有资产损坏、流失、积压、铺张。即使有报废、抱损、划拨的固定资产，也必需报经县财政、国资、教育行政等相关部门鉴定、批准前方可处置。处置后，单位应准时处理帐目和调整帐卡。 第十二条 各校、园要建立健全长效的固定资产治理制度，责任落实到各处室、班组即个人。要在购置、入库、建卡、上帐的根底上，把好领用、交还诸环节；每年度终，应进展一次全面的清查盘点，盘盈盘亏均根据规定程序即使处理，对造成铺张和损失的行为要追究责任，区分状况赐予过失人全部和局部赔偿，情节严峻的，要依法追究领导、当事人的责任。赔偿，情节严峻的，要依法追究当事人的责任。 第十三条 中
28、小学（幼儿园）的校园、校产（包括校舍、运动场、校办工厂、农林场等一切用地和财产）均受法律爱护，任和单位和个人不得侵。占和破坏中小学（幼儿园）要切实做好校舍产权、土地使用权和学问产权的申报登记手续，增加无形资产的爱护意识。任何组织和单位不得将公办中小学、幼儿园出售、拍卖或转让。 第十四条 中小学（幼儿园）对投资，将非经营性资产转经营性治理使用，应以不影响正常事业规划的完成为前提，按规定报批。坚持“先评估，后转移”和有偿使用的原则。中小学（幼儿园）不经报批不得将国家拨款、上级单位补助和国家有规定的资产用于对外投资，也不得为其他任何单位和个人供应经济担保。 第十五条 因中小学、幼儿园布局调整、薄弱校
29、改造及城建等缘由形成的公办闲置校产单位，有县教育行政部门统安排，连续用于根底教育，任何单位和个人不得侵占，确需出售的，须经县人民政府批准，并报县教育主管部门备案前方可实施，所得资金须全部用于根底教育的资产购置，不得挪作他用。单位得固定资产、未经主管部门批准，不得调换、转让。 第十六条 单位承受外单位和个人的资助建房或添置教学设备，其产权属单位全部。 第十七条 新设立的中小学、幼儿园应在正式成立后30日内，托付主管部门申报、办理产权登记手续。因分立、合并、改制、撤消的中小学、幼儿园应在主管部门或伸批机关批准后30日内托付主管部门申报、办理产权登记或产权撤消登记。 第十八条 中小学、幼儿园固定资产
30、实行年检制度，每年进展一次，城市以单位为单位农村以学区为单位，要在仔细清查年末固定资产存量的根底上，镇报年检登记表，并于当年12月30日将检查结果上报县上级部门。 第十九条 固定资产的租赁，应经过有关部门批准，并向租赁者收取租赁费。租赁费计入经营收入。 第五章 投资监视 其次十条 资产监视是贯彻国家财经法规，维护财经法律以及资产治理制度的保证。中小学、幼儿园必需承受国家有关部门的资产综合治理和主管部门的资产监视治理。 其次十一条 中小学财会人员有权按会计法及其他有关规定行使财务监视权。对违反国家相关法规，擅自处置校产的行为有权提出意见，有义伍向上级主管部门和其他有关部门反映。 第六章 附则 其
31、次十二条 各学区单位可依据本制度制定详细的固定资产治理细则并报主管部门备案。 其次十三条 本制度适用于教育部门各级各类单位（幼儿园）和教育事业单位。 其次十四条 本制度由上级部门负责解释、修订。 本制度自下发之日其执行。 建立工程治理制度 第一章总则 第一条 为加强全县教育根本建立工程治理，标准中小学（含幼儿园和县直单位）工程实施行为，推动教育工程建立更好地效劳教育改革进展，依据建筑法、招投标法、政府投资工程治理方法等有关法律法规，结合我县教育实际，特制定本制度。 其次条 本方法适用于全县本系统各级各类公办单位根本建立工程治理。 第三条 教育根本建立工程是指利用财政性资金（含单位自筹资金）实施
32、的建筑工程工程，包括新建、改扩建、加固、撤除、修理（含装饰、装修）、附属工程以及与工程工程相关的工程勘察、设计、监理等。 第四条县 上级部门安全发规股详细负责指导、协调、监视、治理全县中小学、幼儿园基建工作，从工程规划论证、申报立项、招标投标、施工治理、质量监视、工程进度、工程验收、档案建立等方面全方位、全过程督办，保证教育建立工程标准操作及顺当实施。 其次章工程规划 第五条份 工程规划是工程建立的前提。各单位要根据“着眼长远，统筹兼顾，突出重点，分步实施”的原则，结合各自实际，制定单位总体进展规划和单体建筑建立方案，于每年8月10日前报上级部门安全发规股备案。 第六条 依据国家和省市对教育工
33、程的投入政策，县上级部门安全发规股提出下一年度工程建立规划初步意见，报上级部门分管领导、主要领导审核，经上级部门领导班子会议讨论同意后列入下一年度工程建立规划。 第七条 本系统内召开工程规划方案评审会，对工程选址、建立规模、建筑构造、规划投资、立面效果等进展综合评审，方案明确和建立条件成熟的，优先安排开展工程前期工作。 第三章报建程序 第八条 10万元以上的新建、改扩建、修理和附属工程工程，由县发改局立项或转报市发改委，市发改委立项批复程序根据市政府投资工程治理方法的规定进展；10万元以下的小型新建、修理改造、附属工程工程，由县上级部门立项批复，单位在县住建局办理发包手续后自行组织实施。 第九
34、条 工程单位必需严格根据立项批复的建立内容、建立规模、建立标准和总投资额实施工程建立，严禁擅自转变投资规划。对不履行申报审批程序，私自开工建立的工程，全部工程费用由工程单位担当，上级部门不予立项拨款，教育资金核算中心不予审核报账，并按有关规定追究相关责任人的责任。 第十条 工程立项前应申请进展风险评估，风险评估由上级部门组织实施。工程立项后，由上级部门向住建局提出修建报告，并供应相关资料，包括：设计方案（托付两家设计单位，各一种方案）、法人资质证复印件、法人身份证复印件、土地使用证复印件（或国土局土地证明）。住建局规划股对工程选址进展现场踏勘后，提出工程选址意见，并提请县政府常务会议讨论通过。
35、 第十一条 工程单位接到政府回执后，在住建局规划股办理建立工程规划条件通知书。同时，托付有相应资质的地质勘察单位进展地勘。 第十二条 设计单位依据建立单位供应的建立工程规划条件通知书和地质勘察报告进展工程初步设计。工程单位要向设计单位供应详实的给排水、取暖、电路等设施布置状况及单体建筑装饰用材说明。设计单位在设计前要进展工程现场踏勘。 第十三条 工程初步设计完成后，住建局组织相关部门进展评审，审查合格后，向建立单位下发建立工程方案核定通知书。 第十四条 设计单位依据方案核定通知书进展施工图设计。施工图设计完成后，住建局对施工图进展初步审查，审查合格后，建立单位托付有相应资质的图纸审查单位进展施
36、工图穿插审查，并在市建立局备案。 第十五条 建立单位在办理“两证一书”后，应准时办理环评、土地、气象、人防、消防等审批手续。 第十六条 图纸审查备案后即可进展招投标，工程招投标活动应遵循公开、公正、公正和诚恳信用的原则，必需严格遵守现行招标投标法规和有关程序。 第十七条 投资额在10万元以上、200万元以下建立工程，在县住建局办理招投标手续；投资额在200万元以上建立工程，在市建立局招标办和市建立工程交易中心办理招投标手续，并实行招标代理制。投资额在10万元以上建立工程必需进展工程招投标，建立单位不得将工程化整为零或者以其他任何方式躲避招标。同一年度内同一单位不得两次或两次以上申报10万元以下
37、基建修理工程。 第十八条 工程造价预算由县上级部门按年度招标确定预算编制单位，并负责审核把关，确保严格保密。 第十九条 招标公揭发布、招标文件制作、工程图纸答疑、开标评标定标等招投标环节在招标办的指导监视下，由上级部门全程参加，严格审核把关，建立单位予以协作。 其次十条 施工单位中标后，严禁将工程工程肢解转包、分包，不得将工程工程发包给无证单位。工程开工前，建立单位必需与施工、监理单位签订施工合同和监理合同，明确双方的权利和义务，同时要签订施工廉洁协议书，双方共同监视，确保合同、协议条款正确有效实施。施工合同和监理合同的签订由上级部门审核通过前方可正式签订。 其次十一条 接到中标通知书后，建立
38、单位要向县住建局质量监视站申请质监，在20个工作日内完成施工许可证等手续办理。建立单位应积极做好“三通一平”等开工预备工作，确保工程按期开工建立。 第四章质量与安全治理 其次十二条 单位根本建立工程执行工程法人责任制，单位校长对工程实施担当主要责任，并实行终身责任追究。单位须建立由校长、分管副校长、总务主任、教师代表等人员组成的基建治理小组，对工程实施监视治理。同时，要选派责任心较强的干部进驻工地作为建立方、施工方、监理方之间的协调员，全过程监管工程工程实施。 其次十三条 单位根本建立工程实行工程监理制，凡新建工程必需实行监理。建立单位要加强对监理人员的治理，严格落实考勤制度。对不仔细履职的监
39、理人员，建立单位要向上级部门报告，上级部门将与建立局协商后作出严厉处理。 其次十四条 工程施工过程中，定位放线、根底开挖、根底施工、框架梁柱浇筑、屋面工程等其它隐藏工程都必需由建立单位和监理单位验收签字后，方可进展下道工序施工。 其次十五条 建立单位必需严把建筑材料质量关，材料进场必需出具质保书，必需是符合建筑设计所规定的合格材料。对需要复试的材料，应由建立、施工单位双方抽样，同时送具有相应资质的单位进展材料复试，复试合格前方可使用。 其次十六条 建筑面积在4000平方米以上的单体建筑工程和城区单位建立工程必需使用预拌商品混凝土。 其次十七条 工程施工过程中若消失工程质量问题，建立单位应准时向
40、质监站、监理单位、设计单位和上级部门报告，共同协商解决。如发生重大质量事故，应马上书面报上级部门、质监站、设计单位，由质监站牵头组织事故处理，提出书面处理方案并监视实施。 其次十八条 建立单位必需严格执行增（减）工程量审批制度。凡工程在施工过程中引起工程造价变动的设计变更、工程量变化、现场签证、材料价格等事项，必需经单位主要负责人、监理单位和施工单位负责人的签字确认，由上级部门分管领导初审并报主要领导审核同意签字后，方可施工并作为竣工结算依据，否则不得列入竣工结算之内。 其次十九条 工程施工期间，建立单位和施工单位必需要建立安全保障体系和安全制度，实行必要措施，确保师生安全和教学秩序不受干扰。
41、施工单位要严格执行国务院建立工程安全生产治理条例，按规定创立文明工地，坚持安全生产，发觉问题准时整改，消退隐患。 第三十条 建立单位必需在工程完工后六个月内完成竣工验收备案手续。凡未进展竣工验收或验收不合格的工程，建立单位一律不得使用。工程验收合格后，建立单位要准时办理竣工备案手续。 第三十一条 工程投入使用后，建立单位要加强检查，对发觉工程质量问题和安全隐患，应准时向质监、监理单位和上级部门报告，查明缘由，查清责任，实行措施，消退隐患，确保师生安全并经相关部门认定前方可连续使用。 第三十二条 建立单位和施工单位要仔细履行双方签订的工程质量保修书，严格根据建立工程质量治理条例规定的质量保修期、
42、质量保修责任和施工单位投标承诺的条件执行，保修期内保修金不得结清和退还。 第五章财务与审计治理 第三十三条 单位根本建立专项资金必需设立基建专帐，专户储存，专款专用。专项资金支出要严格根据招标文件、投标标函、施工合同和双方协议等条款执行，建立单位要依据工程实施进度向县上级部门申请拨款。 第三十四条 工程竣工后，建立单位应催促施工单位于工程完工后一个月内报送工程决算（包括设计变更决算），由建立单位和工程技术人员对工程决算进展工程量的核定。 第三十五条 工程量核定完成后，建立单位要向上级部门报告状况。上级部门向审计局提出工程工程审计，由审计局依据工程实施状况下发审计通知书，并托付中介效劳机构进展工
43、程决算。决算审核和结算完成后，审计部门对工程的决算、审核单、财务结算和资金进展基建审计，并出具审计报告。建立单位不得擅自托付中介效劳机构进展决算。 第三十六条 在审计部门出具审计报告之前，预付工程价款不得超过合同总价的80%。出具审计报告后，工程单位要准时到财政局办理竣工财务决算，并做好固定资产的核定工作。工程工程无审计报告的，建立单位全部暂支费用不得作支出处理，尾款不得结清。 第三十七条 基建账目往来全部完毕后，会计人员要准时整理好账册和凭证，根据单位财务治理要求进展交接，并做好存档工作。 第六章校舍档案治理 第三十八条 校舍档案是建立单位猜测评估、决策设计、检查维护和修理改造的重要依据。单
44、位要高度重视工程资料归档工作，建立、健全校舍档案资料治理制度，明确责任，安排专人做好建档工作。要催促施工和监理单位准时收集整理有关工程技术资料，根据国家现行建立工程技术档案资料的建档要求和县单位校舍档案治理方法，从工程的申请、可行性讨论、勘探资料、各项批文证件、招投标文件、施工图纸、各种施工质评、监验等记录和设计变更，到竣工验收和决算审计，统一收集整理后并入单位校舍档案。 第三十九条 建立单位基建档案资料须在工程竣工验收备案完成后十五个工作日内将工程资料原件上报上级部门校安工程档案室存档，单位保存复印件。 第四十条 工程单位要安排专人准时做好校舍信息系统工程实施过程信息的录入工作，确保信息系统
45、录入与工程同步进展。 第四十一条 工程竣工交付使用后，单位要配套制订使用与治理制度，抓好校舍常规治理工作，重视室内外水电、电教系统和设备的保养修理。同时，要加强师生爱惜校舍和安全防范教育，强化广阔师生的安全防范意识，提高安全自护力量，防止重大事故发生。 第七章附则 第四十二条 本方法由县上级部门负责解释。 第四十三条 本方法自公布之日起实施 合同治理制度 一、合同治理总则 1、目的和依据 为加强本系统的合同治理工作，预防、削减和准时解决合同纠纷，维护本系统合法权益，提高经济效益，依据中华人民共和国合同法和有关政府部门规定，结合我局的实际状况，制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于上级部门及其所属各单位与各法人单位、其他经济组织、自然人或相互之间签订的各类合同、协议等，包括但不限于买卖合同、借款合同、租赁合同、加工承揽合同、运输合同、资产转让合同、仓储合同、效劳合同、保险合同等。 3、合同治