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1、模块一基础知识模块一基础知识支付方式支付方式 汇付汇付 Remittance 托收托收 Collection 信用证信用证 LetterofCredit支付工具支付工具支付方式支付方式 现金结算现金结算 票据结算票据结算 -汇票汇票 BillofExchange -本票本票 PromissoryNote -支票支票 Cheque 汇票的使用汇票的使用 汇付、托收使用程序汇付、托收使用程序 信用证支付一般程序信用证支付一般程序 信用证主要内容、特点和种类信用证主要内容、特点和种类 常用结算方式的选用常用结算方式的选用 本章重点：票据的概念票据的概念 一一种种债债权权凭凭证证，以以支支付付金金钱钱
2、为为目目的的的的证证券券，由由出出票票人人签签名名于于票票据据上上约约定定由由自自己己或或另另一一个个人人无无条条件件支支付付确确定定金金额的可流通转让的证券。额的可流通转让的证券。票据的特性票据的特性流通性流通性 转让无须通知债务人。转让无须通知债务人。无因性无因性 票据债务人必须对善意持票人票据债务人必须对善意持票人 付款。付款。要式性要式性 票据的形式、内容和处理行为票据的形式、内容和处理行为 必须符合要求。必须符合要求。文义性文义性 根据票据文字记载履行付款义根据票据文字记载履行付款义 务务,不允许当事人以票据上记不允许当事人以票据上记 载文字以外的证据对记载文字载文字以外的证据对记载
3、文字 予以变更。予以变更。票据法票据法目前世界上影响较大的票据法有两类：目前世界上影响较大的票据法有两类：英美法系：英美法系：18821882年票据法年票据法 （BillsofExchangeAct，1882）大陆法系：大陆法系：日内瓦统一法日内瓦统一法包括：包括：-汇票和本票统一法公约汇票和本票统一法公约汇票和本票统一法公约汇票和本票统一法公约 （ConventionConvention ProvidingProviding a a UniformUniform LawLaw forfor BillsBillsofofExchangeandPromissoryNotesExchangeand
4、PromissoryNotes）-支票统一法公约支票统一法公约支票统一法公约支票统一法公约（ConventionProvidingaUniformLawforConventionProvidingaUniformLawforChequesCheques）一、汇票一、汇票BillofExchange/Draft 1、定义定义 中中华华人人民民共共和和国国票票据据法法第第十十九九条条对对汇汇票票下下了了如如下下定定义义：汇汇票票是是出出票票人人签签发发的的，委委托托付付款款人人在在见见票票时时或或者者在在指指定定日日期期无无条条件件支支付付确确定定的的金金额额给给收收款款人人或或者者其其指指定定的
5、的人人，或或持持票票人人的的票票据。据。出票人出票人 Drawer受票人受票人/付款人付款人 Drawee/Payer受款人受款人/收款人收款人 Payee2 2、基本当事人、基本当事人3、汇票要式汇票要式 汇汇票票必必须须要要式式齐齐全全，中中华华人人民民共共和和国国票票据据法法第第2222条条规定了汇票的必备内容：规定了汇票的必备内容：（1 1）表明）表明“汇票汇票”的字样；（的字样；（2 2）无条件支付命令；）无条件支付命令；（3 3）确定的金额；）确定的金额；（4 4）付款人名称或商号；）付款人名称或商号；（5 5）收款人名称或商号；）收款人名称或商号；（6 6）出票日期；）出票日期；
6、（7 7）出票人签章；）出票人签章；1、PaytoABCCompanyonly2、PaytoABCCompanyororderPaytotheorderofABCCompany3、PaytoBearer1234银行汇票银行汇票BankersDraft 商业汇票商业汇票CommercialDraft按照出票人不同按照出票人不同 按照付款时间不同按照付款时间不同即期汇票即期汇票SightDraft远期汇票远期汇票UsanceBill光票光票CleanDraft跟单汇票跟单汇票DocumentaryDraft按照有无随附按照有无随附货运单据货运单据按照承兑人不同按照承兑人不同商业承兑汇票商业承兑汇票
7、CommercialAcceptanceDraft银行承兑汇票银行承兑汇票BankersAcceptanceDraft4、汇票种类1、At30daysaftersight2、At30daysafterdate3、At30daysafterdateofB/L4、Fixeddate：2010/05/255、汇票的使用小组作业小组作业以小组为单位，登陆精品课程网站，进行以小组为单位，登陆精品课程网站，进行填制票据。一周内提交。填制票据。一周内提交。二、本票二、本票PromissoryNote 定义定义 中中华华人人民民共共和和国国票票据据法法第第7373条条：本本票票是是出出票票人人签签发发的的，承
8、承诺诺自自己己在在见见票票时时无无条条件件支支付付确确定定的的金金额额给给收收款款人人或或持持票票人人的票据。的票据。商商业业本本票票：出出票票人人是是工工商商企企业业或或个个人人；银行本票：银行本票：出票人是银行；出票人是银行；根根据据我我国国票票据据法法规规定定：我我国国只只允允许许开开立立银行本票。银行本票。汇票汇票 本票本票 当事人当事人 出票人、付款人出票人、付款人和收款人和收款人 出票人出票人和收款人和收款人 承承 兑兑 远期汇票都要经付款人承兑远期汇票都要经付款人承兑 签见，签见，无无须承兑须承兑 承兑前出票人为主债务人，承兑前出票人为主债务人，出票人出票人始终为债始终为债 债债
9、 务务 承兑后承兑后承兑人承兑人为主债务人为主债务人 务人务人 出票人为从债务人。出票人为从债务人。本票和汇票的区别本票和汇票的区别二、支票二、支票Cheque/Check 定义定义 中中华华人人民民共共和和国国票票据据法法第第8282条条：支支票票是是出出票票人人签签发发，委委托托办办理理支支票票存存款款业业务务的的银银行行或或者者其其他他金金融融机机构构在在见见票票时时无无条条件件支支付付确确定定的的金金额额给给收收款款人人或或者持票人者持票人的票据。的票据。现金现金/非划线支票：既可提现，又可转帐非划线支票：既可提现，又可转帐转帐转帐/划线支票：划线支票划线支票：划线支票,只能转帐，不可
10、提现只能转帐，不可提现支票都是即期的：如果支票上另行记载付款日期支票都是即期的：如果支票上另行记载付款日期的，该记载无效。的，该记载无效。汇票汇票 本票本票支票支票当事人当事人出票人、付款人出票人、付款人和和收款人收款人 出票人出票人和和收款人收款人出票人、付款人出票人、付款人和和收款人收款人 性质性质委托支付证券委托支付证券承诺证券承诺证券委托支付证券委托支付证券到期日到期日除见票即付还可有除见票即付还可有其他规定其他规定除见票即除见票即付还可有付还可有其他规定其他规定即期、见票即付即期、见票即付承兑承兑远期汇票都要经付远期汇票都要经付款人承兑款人承兑 签见，无签见，无须承兑须承兑即期，无需
11、承兑即期，无需承兑出票人与出票人与付款人的付款人的关系关系出票人对付款人无出票人对付款人无法律约束力，但一法律约束力，但一经承兑，承兑人承经承兑，承兑人承担到期付款责任担到期付款责任出票人始出票人始终为债务终为债务人人出票人在付款人处出票人在付款人处存有足额存款时付存有足额存款时付款人才有付款义务款人才有付款义务支票、本票和汇票的区别支票、本票和汇票的区别 汇付汇付 Remittance 托收托收 Collection 信用证信用证 LetterofCredit支付工具支付工具支付方式支付方式 现金结算现金结算 票据结算票据结算 -汇票汇票 BillofExchange -本票本票 Promi
12、ssoryNote -支票支票 Cheque 汇款人汇款人向向汇出行汇出行申请汇款，汇出行接受汇申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交款人的委托，将款项委托书寄交汇入行汇入行或或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给付款给收款人收款人。汇付汇付 Remittance 汇付汇付 Remittance 当事人1234汇款人汇款人Remitter汇出行汇出行RemittingBank汇入行汇入行ReceivingBank收款人收款人Payer进口进口商商出口出口商商进口商当进口商当地银行地银行出口商当出口商当地银行地银行汇付种类汇付种类 电汇T/T
13、信汇M/T票汇D/D电汇 TelegraphicTransfer信汇 MailTransfer票汇RemittancebyBankersDemandDraftRemittancebyBankersDemandDraftWhoShouldTaketheRisk?WhoShouldTaketheRisk?电汇电汇电汇电汇T/TT/T信汇信汇信汇信汇M/TM/T票汇票汇票汇票汇D/DD/D?汇付特点汇付特点银行信用银行信用商业信用商业信用顺汇法顺汇法逆汇法逆汇法票汇的结算票汇的结算工具与资金工具与资金流向流向相反相反票汇的结算票汇的结算工具与资金工具与资金流向流向一致一致汇付的使用汇付的使用预付货款
14、预付货款PaymentinAdvance货到付款货到付款RemittanceafterArrivalofGoods凭单付款凭单付款CashagainstDocuments电汇的使用电汇的使用前前T/T 款到生产款到生产前前T/T 款到发货款到发货前前T/T 款到发单款到发单前前T/TT/T后后T/T货到货到XX 天收款天收款后后T/T提单日后提单日后XX天收款天收款后后T/TT/T 1 1、前、前T/T T/T 款到生产款到生产Fullpaymentinadvance（）（）收到款后给工厂传合同收到款后给工厂传合同,工厂开始生产工厂开始生产,发货发货,收到提单后收到提单后,立刻寄单立刻寄单 对
15、出口方最优，没有风险，不压资金。但只适合小额贸易，也要考虑到这种对出口方最优，没有风险，不压资金。但只适合小额贸易，也要考虑到这种做法很难为客户所接受。而且这样做对快速交货不利。做法很难为客户所接受。而且这样做对快速交货不利。风险提示：风险提示：无风险无风险 +2 2、前、前T/T T/T 款到发货款到发货sellerreleasetheshipmentafterreceiptbuyersfullpayment（）（）先给工厂先给工厂传合同传合同,安排生产安排生产,接到货款后接到货款后,发货发货,收到提单后收到提单后,立刻寄单立刻寄单适用范围同上适用范围同上 风险提示：风险提示：如果为国外客户
16、生产的是定制产品或者是有保质期的产品，要如果为国外客户生产的是定制产品或者是有保质期的产品，要考虑到由于客户迟迟不付款所导致的风险考虑到由于客户迟迟不付款所导致的风险 +3 3、前、前T/T T/T 款到发单款到发单sellerreleasetheshippingdocumentsafterreceiptbuyersfullpayment（）（）先给工厂传合同先给工厂传合同,安排工厂生产安排工厂生产,发货发货,接到货款后接到货款后,寄单据。适用老客户间的寄单据。适用老客户间的小额贸易小额贸易风险提示：风险提示：产品不能是定制，特殊，易变质和滞销产品，而且运费比重不能产品不能是定制，特殊，易变质
17、和滞销产品，而且运费比重不能过高。否则，一旦客户在到港后不付款，将导致处理成本高昂。因此如果对过高。否则，一旦客户在到港后不付款，将导致处理成本高昂。因此如果对客户不了解或者对产品不熟悉，不宜采用此条款，金额如大于客户不了解或者对产品不熟悉，不宜采用此条款，金额如大于2000020000美金也不美金也不宜采用。尤其需要提醒的是，在宜采用。尤其需要提醒的是，在FOBFOB条款下要考虑到条款下要考虑到B/LB/L的控制问题，绝对不的控制问题，绝对不能接受货代提能接受货代提-电汇电汇电汇电汇:前前前前T/TT/T 1 1、后、后T/T T/T 货到货到X XX X天收款天收款Thebuyershal
18、lpaythetotalvaluetothesellerwithinxxdaysafterreceiptofgoods(D)先给工厂传合同先给工厂传合同,安排工厂生产安排工厂生产,发货发货,收到提单后收到提单后,立立刻寄单刻寄单,等货到达客户那里后等货到达客户那里后,收款收款 适用条件：老客户，老产品，须有持续稳定的定单，每笔适用条件：老客户，老产品，须有持续稳定的定单，每笔金额不大。产品的需求稳定，价格平稳。风险提示：风险金额不大。产品的需求稳定，价格平稳。风险提示：风险极大，一旦客户提出质量争议及索赔，将极为被动极大，一旦客户提出质量争议及索赔，将极为被动;最好最好在在S/CS/C中须规定
19、客户提出质量争议的时间。中须规定客户提出质量争议的时间。-2 2、后、后T/T T/T 提单日后提单日后xxxx天收款天收款FullpaymentwithinxxdaysafterB/Ldate(E)先给工厂传合同先给工厂传合同,安排工厂生产安排工厂生产,发货发货,收到提单后收到提单后,立立刻寄单刻寄单,等到达规定的天数时等到达规定的天数时,收款。基本同（收款。基本同（D D）电汇电汇电汇电汇:后后后后T/TT/T在当今的国际贸易结算中，电汇结算比重在当今的国际贸易结算中，电汇结算比重日益提升，请设计安全高效的电汇结算方日益提升，请设计安全高效的电汇结算方案。案。课堂讨论课堂讨论电汇结算方案：
20、电汇结算方案：1 1签约后，买方支付一定比例预付款；签约后，买方支付一定比例预付款；2 2卖方装运完毕，取得并缮制全套单据后，卖方装运完毕，取得并缮制全套单据后，将单据传真给买方；将单据传真给买方；3 3买方电汇付清余额；买方电汇付清余额；4 4卖方通过卖方通过DHL等快递公司邮寄单据给买等快递公司邮寄单据给买方。方。敦豪：全球第一的海运和物流服务商敦豪：全球第一的海运和物流服务商 托收托收Collection 托托托托收收收收是是是是出出出出口口口口人人人人（债债债债权权权权人人人人）先先先先行行行行发发发发货货货货，开开开开立立立立以以以以买买买买方方方方为为为为付付付付款款款款人人人人的
21、的的的汇汇汇汇票票票票，或或或或随随随随附附附附主主主主要要要要有有有有关关关关单单单单据据据据（如如如如提提提提单单单单、保保保保险险险险单单单单、发发发发票票票票等等等等），委委委委托托托托出出出出口口口口地地地地银银银银行行行行通通通通过过过过其其其其在在在在进进进进口口口口地地地地的的的的分分分分行行行行或或或或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。基本当事人基本当事人基本当事人基本当事人 CollectionsCollections
22、Seller/ExporterSeller/ExporterSellersBankSellersBank委托人委托人 Principal托收行托收行 RemittingBankBuyer/ImporterBuyer/ImporterBuyersBankBuyersBank付款人付款人 Payer代收行代收行 CollectingBank托收其他当事人托收其他当事人提示行提示行 PresentingBank 向付款人提示汇票向付款人提示汇票/或单据的银行或单据的银行需要时代理需要时代理 PrincipalsRepresentativeincaseofNeed托收种类托收种类托托收收光票托收光票托
23、收 CleanCollection跟单托收跟单托收 DocumentaryCollection承兑交单承兑交单 D/ADeliveryofDocumentsagainstAcceptance付款交单付款交单 D/PDeliveryofDocumentsagainstPayment即期付款交单即期付款交单 D/Patsight远期付款交单远期付款交单 D/Paftersight付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定付款交单方式合同规定付款交单方式2.2.寄交托收指示书、寄交托收指示书、汇票货运单据汇票货运单据1 1 装装货货，填填写写托托收收委委托
24、托书书，开开立立即即期期汇汇票票，跟跟单单交交付付托收行托收行3 3 按按委委托托书书指指示示向向买买方方提提示示汇汇票票和和单单据据4 4 审审单单无无误误后后付付款款5 5 付付款款后后代代收收行行交交单单6.6.办理转帐并通知款已收妥办理转帐并通知款已收妥7 7 交交款款 付款交单付款交单 D/P即期付款交单即期付款交单即期付款交单即期付款交单（D/PatsightD/Patsight）付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定付款交单方式合同规定付款交单方式2.2.寄交托收指示书、寄交托收指示书、汇票货运单据汇票货运单据1 1 装装货货，填填
25、写写托托收收委委托托书书，开开立立远远期期汇汇票票，跟跟单单交交付付托收行托收行3 3 按按委委托托书书指指示示向向买买方方提提示示汇汇票票和和单单据据4 4 审审单单无无误误后后承承兑兑5 5 进进口口商商到到期期付付款款7.7.办理转帐并通知款已收妥办理转帐并通知款已收妥8 8 交交款款付款交单付款交单 D/P远期付款交单远期付款交单远期付款交单远期付款交单（D/PaftersightD/Paftersight）6 6 付付款款后后代代收收行行交交单单付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定承兑交单方式合同规定承兑交单方式2.2.寄交托收指示书
26、、寄交托收指示书、汇票、货运单据汇票、货运单据1 1 装装货货，填填写写托托 收收委委托托书书，开开立立远远期期汇汇票票，跟跟单单交交付付托收行托收行3 3按按委委托托书书指指示示向向买买方方提提示示汇汇票票和和单单据据，进进口口人人承承兑兑汇汇票票4 4 承承兑兑后后银银行行交交单单6.6.办理转帐并通知款已收妥办理转帐并通知款已收妥7 7交交款款承兑交单承兑交单 D/A5 5 进进口口人人到到期期日日付付款款三种托收方式出三种托收方式出口方承担风险由口方承担风险由大到小排列？大到小排列？D/PatSightD/PafterSightD/A课堂讨论课堂讨论 托托收收是是出出口口人人委委托托并
27、并通通过过银银行行收收取取货货款款的的一一种种支支付付方方式式，在在托托收收方方式式下下，使使用用的的汇汇票票是是（），属属于于（）。）。A.A.商业汇票商业汇票 商业信用商业信用 B.B.银行汇票银行汇票 银行信用银行信用 C.C.商业汇票商业汇票 银行信用银行信用 D.D.银行汇票银行汇票 商业信用商业信用商业信用商业信用商业汇票商业汇票托收特点托收特点银行信用银行信用商业信用商业信用顺汇法顺汇法逆汇法逆汇法对买方有利对买方有利l免免去去开开信信用用证证的的手手续续，不不必必预预付付银银行行押押金金，减少费用支出减少费用支出;l若若采采用用远远期期付付款款交交单单和和承承兑兑交交单单，还还
28、可可以以享享受受借借单单提提货货和和承承兑兑交单提货的融资便利。交单提货的融资便利。l先先发发货货后后付付款款，收收汇汇风风 险险 大大（D/AD/A大大 于于D/PD/P）；）；l货物被拒收的被动；货物被拒收的被动；l支付托收费用；支付托收费用；l无无单单放放货货风风险险（特特别别是是FOBFOB条件下）条件下）对卖方不利对卖方不利托收总体上有利于买方，不利于卖方。托收总体上有利于买方，不利于卖方。进口押汇进口押汇 远期付款交单凭信托远期付款交单凭信托收据借单收据借单 D/P-T/R（TrustReceipt)跟单托收方式下的资金融通跟单托收方式下的资金融通 托收出口押汇托收出口押汇 采采用
29、用托托收收结结算算方方式式的的出出口口商商在在提提交交单单据据，委委托托银银行行代代向向进进口口商商收收取取款款项项的的同同时时，要要求求托托收收行行先先预预支支部部分分或或全全部部货货款款，待待托托收收款款项项收收妥妥后后归归还还银银行行垫垫款款的的融资方式。融资方式。信托收据是进口人借单时提供信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认存仓、保险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。货物所有权仍属银行。付款人付款人（进口人）（
30、进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定付款交单方式合同规定付款交单方式2.2.寄交托收指示书、寄交托收指示书、汇票货运单据汇票货运单据1 1 装装货货，填填写写托托收收委委托托书书，开开立立远远期期汇汇票票，跟跟单单交交付付托收行托收行3 3按按委委托托书书指指示示向向买买方方提提示示汇汇票票和和单单据据4 4审审单单无无误误后后承承兑兑6 6代代收收行行交交单单8.8.办理转帐并通知款已收妥办理转帐并通知款已收妥9 9 交交款款D/P-T/R远期付款交单远期付款交单远期付款交单远期付款交单（D/PaftersightD/Paftersight）7 7到到期期后后付付款
31、款5 5付付款款人人交交付付信信托托收收据据案例分析案例分析 我我某某贸贸易易有有限限公公司司向向国国外外某某客客商商出出口口货货物物一一批批，合合同同规规定定的的装装运运期期为为6 6月月份份，D/P60D/P60天天远远期期支支付付方方式式付付款款。合合同同订订立立后后，我我方方及及时时装装运运出出口口，并并收收集集好好一一整整套套结结汇汇单单据据及及开开出出以以买买方方为为付付款款人人的的6060天天远远期期汇汇票票委委托托银银行行托托收收货货款款。单单据据寄寄抵抵代代收收行行后后，付付款款人人办办理理承承兑兑手手续续时时，货货物物已已到到达达了了目目的的港港，且且行行情情看看好好，但但
32、付付款款期期限限未未到到。为为及及时时提提货货销销售售取取得得资资金金周周转转，买买方方经经代代收收行行同同意意，向向代代收收行行出出具具信信托托收收据据借借取取货货运运单单据据提提前前提提货货。不不巧巧，在在销销售售的的过过程程中中，因因保保管管不不善善导导致致货货物物被被焚焚毁毁，付付款款人人又又遇遇其其它债务关系倒闭，无力付款。它债务关系倒闭，无力付款。问：在这种情况下，责任应由谁承担？为什么？问：在这种情况下，责任应由谁承担？为什么？答案参考答案参考 责责任任应应由由代代收收行行承承担担。因因为为，在在D/P D/P 6060天天结结算算方方式式下下，代代收收行行的的交交单单应应以以付
33、付款款人人的的付付款款为为条条件件。而而本本案案中中，代代收收行行在在付付款款期期限限未未到到，买买方方向向其其出出具具信信托托收收据据（即即TRTR）的的情情况况下下，自自行行将将提提货货单单据据借借给给提提货货人提货，此行为的风险应已由代收行承担。人提货，此行为的风险应已由代收行承担。课堂讨论课堂讨论 代代收收行行如如允允许许进进口口商商凭凭信信托托收收据据借借出出单单据据，事后又无法收回，责任应由承担？事后又无法收回，责任应由承担？参考答案参考答案代代收收行行如如未未经经出出口口商商授授权权，私私下下放放货货，责责任任应应由由代代收行承担；收行承担；如如果果出出口口商商事事先先同同意意并
34、并授授权权代代收收行行如如此此操操作作，风风险险与责任自然由出口商承担。与责任自然由出口商承担。l 由国际商会制订，现行版本由国际商会制订，现行版本“URC522522”于于19961996年年1 1月月1 1日起正式实施，全文共日起正式实施，全文共2626条，分为总则、条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共利息和手续费及其他费用、其他规定共7 7个部分。个部分。l“URC”是仅次于是仅次于“INCORTERMS”和和“UCP”的的第三大国际惯例。第三大国际惯例。托收统一规则托收统一规则 Unif
35、ormRulesforCollectionl 出口方慎重选择出口方慎重选择D/PD/P远期远期l 出口合同应争取按出口合同应争取按CIFCIF或或CIPCIP条件成交条件成交l 或或也也可可投投保保出出口口信信用用保保险险，不不采采用用CIFCIF或或CIPCIP时，应投保卖方利益险时，应投保卖方利益险注意事项注意事项出口信用险出口信用险保保障障因因国国外外进进口口商商的的商商业业风风险险或或政政治治风风险险而而给给本本国国出出口口人人造造成成的的收不到货款的损失收不到货款的损失卖方利益险卖方利益险承保的是在承保的是在CFRCFR或或FOBFOB等条件下等条件下,若货物运输途中受损，买方不付若
36、货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失款赎单时给卖方造成的损失DocumentaryCreditslikea“LetterofCredit”or“L/C”solvesissuesofmutualmistrust.ContractofSale|thecurrentwayIfIshipgoods,willyoupay?ExporterImporterIfIpay,willyoushipthegoods?Great!Ok,IllaskmybanktoopenaL/C信用证信用证LetterofCredit UCP600 第二条第二条 定义：定义：信信用用证证意意指指一一项项约约定定，无无
37、论论其其如如何何命命名名或或描描述述，该该约约定定不不可可撤撤销销并并因因此此构构成成开开证证行行对对于于相相符符提提示示予予以以兑兑付付的的确确定承诺。定承诺。开证行开证行申请人申请人（进口商）（进口商）受益人受益人（出口商）（出口商）买卖合同买卖合同开证申请书开证申请书信用证信用证买买方方和和卖卖方方之之间间的的法法律律关关系系表表现现为为双双方方签签订订的的、规规定定采采用用信信用用证证方方式式支支付付的的买买卖卖合合同同。买买方方承承担担向向银银行提出申请，向卖方开立信用证的义务。行提出申请，向卖方开立信用证的义务。买买方方与与开开证证行行之之间间的的法法律律关关系系表表现现为为以以开
38、开证证申申请请书书形形式式建建立立起起来来的的合合同同关关系系。买买方方提提交交开开证证申申请请书书，开开证证行行如如果果接接受受此此申申请请，即即按按此此对对受受益益人人开开出出信信用用证证，承承担担按按照照申申请请人人在在申申请请书书中中所所提提出出的的指指示示而而行行为为的的义务。义务。开开证证行行与与受受益益人人之之间间的的法法律律关关系系表表现现为为信信用用证证。在在信信用用证证实实务务中中，开开证证行行与与受受益益人人之之间间的的约约束束力力完完全全以以信信用用证证本本身身为为依依据据的的，开开证证行行按按照照信信用用证证规规定定对对受受益益人人付付款款,收收益益人人必必须须按按信
39、信用用证证规规定定向向开开证证行行提提交交单单据据以以取取得得信信用用证证项下的款项。项下的款项。信用证基本当事人之间的关系信用证基本当事人之间的关系信用证当事人信用证当事人开证申请人开证申请人 Applicant开证银行开证银行 OpeningBank/IssuingBank议付银行议付银行 NegotiatingBank付款银行付款银行 PayingBank保兑银行保兑银行 ConfirmingBank 偿付银行偿付银行 ReimbursementBank 通知银行通知银行 AdvisingBank/NotifyingBank受益人受益人 Beneficiary申请人申请人（进口人）（进口
40、人）受益人受益人（出口人）（出口人）不可撤销跟单议付信用证收付程序图不可撤销跟单议付信用证收付程序图4 4通通知知并并转转交交信信用用证证,要要求求审审证证。1.1.订立信用证支付条件的合同，订立信用证支付条件的合同，付款行付款行 开证行开证行 通知行通知行 议付行议付行2 2 申申请请开开证证，交交押押金金3.3.开立开立L/CL/C，（电开或信开），（电开或信开）5.5.审证有误，审证有误，要求修改信用证要求修改信用证6 6提提交交修修改改申申请请书书7.7.修改通知书修改通知书8 8 确确认认改改证证后后发发货货，缮缮制制单单据据，开开立立汇汇票票，办办理理议议付付9.9.索偿（单据、汇
41、票和索偿证明）与偿付（或拒付）索偿（单据、汇票和索偿证明）与偿付（或拒付）1 10 0提提示示，付付款款赎赎单单开证申请书内容开证申请书内容要求开证行按所列条件开立信用证的要求以及受益人要求开证行按所列条件开立信用证的要求以及受益人的名称和地址、信用证的种类与到期日和到期地点的名称和地址、信用证的种类与到期日和到期地点;要求开证行在信用证上列明要求受益人提交符合买卖要求开证行在信用证上列明要求受益人提交符合买卖合同的单据条款合同的单据条款;开证人向开证行的保证与声明开证人向开证行的保证与声明承认在其付清货款前，开证行对单据及其所代表的承认在其付清货款前，开证行对单据及其所代表的货物拥有所有权。
42、货物拥有所有权。承认开证行有权接受承认开证行有权接受“表面上合格表面上合格”的单据。的单据。保证单据到达后如期付款赎单，否则开证行有权没保证单据到达后如期付款赎单，否则开证行有权没收开证人所交付的押金收开证人所交付的押金;承认电讯传递中如有错误，遗漏或单据邮递遗失等，承认电讯传递中如有错误，遗漏或单据邮递遗失等，银行不负责任，等等。银行不负责任，等等。流程图流程图议付和付款的区别议付和付款的区别NegotiationVSPayment议议付付行行在在议议付付后后如如因因单单据据与与信信用用证证条条款款不不符符等等原原因因不不能能向向开开证证行行索索偿偿时，可以向受益人追索；时，可以向受益人追索
43、；付付款款行行、开开证证行行和和保保兑兑行行一一经经付付款款，则再也无权向受款人追索。则再也无权向受款人追索。流程图流程图UCP600UCP600第第2条条 信信用用证证是是一一种种银银行行信信用用,开开证证行行负负首首要要付款责任付款责任PrimaryliabilitiesforpaymentUCP600UCP600第第3条条信用证是独立契约信用证是独立契约,独立于买卖合同，是独立于买卖合同，是自足文件自足文件 Self-sufficientinstrumentUCP600UCP600第第4条条信用证是纯单据的业务信用证是纯单据的业务,遵守单单相符遵守单单相符,单证相符的单证相符的“严格符合
44、严格符合”原则原则信用证的特点信用证的特点 案例分析案例分析 中中方方甲甲公公司司与与美美国国乙乙公公司司于于4 4月月1010日日签签订订了了一一份份甲甲公公司司向向乙乙公公司司出出口口一一批批总总值值为为2,000,0002,000,000美美元元的的贸贸易易合合同同。合合同同规规定定信信用用证证不不迟迟于于4 4月月3030日日开开到到卖卖方方。4 4月月2626日日，甲甲收收到到乙乙通通过过美美国国花花旗旗银银行行开开立立的的不不可可撤撤销销信信用用证证，信信用用证证金金额额为为2,000,0002,000,000美美元元。信信用用证证规规定定5 5月月份份装装船船。5 5月月初初，甲
45、甲获获悉悉乙乙因因资资不不抵抵债债而而濒濒临破产。临破产。对此，你认为甲方应如何处理为好？对此，你认为甲方应如何处理为好？Out of Business对于对于卖方卖方 只只要要提提交交符符合合信信用用证证规规定定的的单单据据，就就可可以以得到货款，还可打包贷款。得到货款，还可打包贷款。对于对于买方买方只只要要申申请请开开证证，交交一一定定押押金金，货货款款可可在在单单据据到到达达后后支支付付，减减少少资资金金占占用用。还还可可凭凭信信托托收收据借单。据借单。对于对于银行银行 贷贷出出信信用用，掌掌握握物物权权单单据据，收收取取一一定定手手续续费费和和利利息息（议议付付行行），利利用用开开证证
46、申申请请人人交交付付的的押金进行资金周转，带动其他业务。押金进行资金周转，带动其他业务。信用证的作用信用证的作用ICC是国际性民间组织，不具备国际法上的主体资格，是国际性民间组织，不具备国际法上的主体资格，不具备强制执行权。不具备强制执行权。总则和定义第一条指出总则和定义第一条指出UCP600UCP600“适用于所有在信用证适用于所有在信用证正文中注明按本惯例办理的跟单信用证。除非信用证正文中注明按本惯例办理的跟单信用证。除非信用证中另有规定，本惯例对一切当事人均具有约束力。中另有规定，本惯例对一切当事人均具有约束力。”“意思自治原则意思自治原则”，合同当事人有权自由选择合同的合同当事人有权自
47、由选择合同的准据法，倘若违反对其有约束力的法律强制性规定，准据法，倘若违反对其有约束力的法律强制性规定，那么就无效或无法执行。那么就无效或无法执行。适用范围是包括备用信用证在内的跟单信用证。适用范围是包括备用信用证在内的跟单信用证。UCP600UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS环球电协环球电协SWIFTSocietyforWorld-wideInter-bankFinancialTelecommunication环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会1973年成立年成立总部比利时布鲁塞尔总部比利时布鲁塞尔从事传递各国之间非
48、公开性的金融电讯业务，包从事传递各国之间非公开性的金融电讯业务，包括外汇买卖，证券交易，开立信用证，办理信用括外汇买卖，证券交易，开立信用证，办理信用证项下的汇票业务和托收，国际间财务清算和银证项下的汇票业务和托收，国际间财务清算和银行间资金调拨。行间资金调拨。SWIFT信用证信用证SWIFTSWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员。成员。SWIFTSWIFT的费用较低。同样多的内容，的费用较低。同样多的内容，SWIFTSWIFT的费用只的费用只有有TELEXTELEX（电传）的（电传）的18%18%左右，只有左右，只有CABLECABLE
49、（电报）的（电报）的2.5%2.5%左右。左右。SWIFTSWIFT的安全性较高。的安全性较高。SWIFTSWIFT的密押比电传的密押可的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。SWIFTSWIFT的格式具有标准化。对于的格式具有标准化。对于SWIFTSWIFT电文，电文，SWIFTSWIFT组组织有着统一的要求和格式织有着统一的要求和格式。SWIFTSWIFT项下开立跟单信用证项下开立跟单信用证MTMT格式一般有格式一般有1717种种 1.MT700/7011.MT700/701格式格式 开立信用证时使用开立信用证时使用2.MT7052.
50、MT705格式格式 信用证预先通知用信用证预先通知用3.MT7073.MT707格式格式 信用证修改用信用证修改用4.MT710/7114.MT710/711格式格式 通知由第三家银行开立跟单信用证用通知由第三家银行开立跟单信用证用5.MT720/7215.MT720/721格式格式 转让跟单信用证用转让跟单信用证用6.MT7306.MT730格式格式 确认收妥跟单信用证，并证实已通知受益人用确认收妥跟单信用证，并证实已通知受益人用7.MT7327.MT732格式格式 发报行通知收报行有关单据已被开证申请人接受用发报行通知收报行有关单据已被开证申请人接受用8.MT7348.MT734格式格式