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1、资产负债管理资产负债管理泰利特科技发展有限责任公司2004-09-22利润(RACAR)营业收入(Return)费用（Cost）风险准备(Risk) 针对不同顾客、机构、部门的收益风险管理针对不同顾客、机构、部门的收益风险管理（R Risk isk A And nd C Cost ost A Adjusted djusted R Returneturn）以风险调整收益为目标的(RACAR)管理技术利润 营业收入 费用 利息收益 非利息收益 营业收入 费用 风险准备 信贷余额 违约率 (回收率)营业费用工资成本管理信用风险管理收益管理经营环境分析经营环境分析经营战略制订经营战略制订机构战略、目标
2、制订机构战略、目标制订单位战略实行计划认可单位战略实行计划认可管理中心管理中心单位战略制订单位战略制订单位目标制订单位目标制订战略实行策略制订战略实行策略制订业务目标认可业务目标认可经营中心经营中心经营主体经营主体达成协议达成协议业务目标设定业务目标设定达成协议达成协议目标和业绩的差异分析目标和业绩的差异分析部门目标实现的判断部门目标实现的判断制订未来经营战略制订未来经营战略单位目标的完成状况的监查单位目标的完成状况的监查（年年/ /季季/ /月月）检查目标的完成程度检查目标的完成程度发现和分析问题发现和分析问题目标、业绩评审目标、业绩评审战略目标调整战略目标调整实施改善方案实施改善方案目标目
3、标/ /业绩评价业绩评价业绩评价业绩评价业务目标完成情况检查业务目标完成情况检查 （年（年/ /季季/ /月月/ /随時）随時）业绩报告业绩报告业绩报告业绩报告目标目标/ /业绩评审业绩评审业务主体业务主体编制全行的综合经营计划，并将战略目标逐步分解到各分支机构编制全行的综合经营计划，并将战略目标逐步分解到各分支机构。通过推行责任会计，监督各级机构和部门的业务运营状况，并实施全面的业绩评价。通过推行责任会计，监督各级机构和部门的业务运营状况，并实施全面的业绩评价。成本计算成本计算收益计算收益计算风险计量风险计量ALM风险管理风险管理操作风险操作风险管理管理综合风险综合风险管理管理市场风险市场风
4、险管理管理信用风险信用风险管理管理管理会计管理会计全面风险管理全面风险管理预算管理预算管理成本计算成本计算收益管理收益管理ALM经营信息管理经营信息管理经营决策管理经营决策管理RACAR部门部门人事费用人事费用财财物物采购费用采购费用资产信息资产信息投资管理投资管理采购管理采购管理物品管理物品管理资产信息资产信息费用费用管理管理设备管理设备管理固定固定/非固定资非固定资产管理产管理租赁费租赁费/维修费维修费折旧费折旧费财务财务会计会计核心核心业务系统业务系统经营资源管理经营资源管理人力资源人力资源人人总帐总帐费用信息费用信息核算信息核算信息客户收益管理部门、机构收益管理收益管理收益管理SKAT
5、SSKATS资金收益计算成本成本管理管理RACAR/CORACAR/CO信贷审批信用评级信用信用风险风险管理管理CYBERWORKCYBERWORK风险调整收益分析 全行成本计算 客户成本管理 成本分析 部门/机构成本管理 渠道成本信贷组合管理成本管理量化风险管理经营信息管理(EIS)总行预算编制总总行行预预算算编编制制CHASER/BG2CHASER/BG2收支差异分析部门预算模拟机构机构预预算算编编制制BusiActivBusiActiv客户关系管理（CRM）期间盈亏模拟资金计划时价评价期间损益蒙特卡罗仿真CHASER/AL2CHASER/AL2CHASER/RPCHASER/RP资产负债
6、综合管理管理信息系统产品系列管理信息系统产品系列总行预算执行监控综合风险管理市场风险管理Riskfrontier全面全面风险风险管理管理操作风险管理盈利分析预算管理电子报表管理利率模拟业务系统业务系统管理信息系统管理信息系统人事管理系统柜面系统客户信息存款信贷中间业务收益管理系统成本计算系统信用风险管理系统系统预算管理系统计划利率内部转移定价清算系统资金系统计算风险调整后收益(收益管理预算管理)业务量统计系统操作型风险管理市场风险管理系统综合风险管理经营信息系统风险调整后收益风险调整后收益： 净利润 =营业收入 费用 预期损失 (Return)(Cost)(Risk)系统逻辑关系示意系统逻辑关
7、系示意核心系统资产负债构成明细综合风险管理DB构筑综合数据模型与收益风险综合管理面向市场支持信用风险管理CVaR最适化功能ALM功能CHASER/AL2包含银行账目ALM的综合风险管理系统（）这里表示了DB配置在理论上的区分利率情景模拟CHASER/RP外部信息（市场利率等）市场风险管理市场风险相关信息信用风险关联DBALM关联DB市场风险信用风险综合管理在同一平台上关联综合风险解决方案市场风险管理功能Riskfrontier综合风险管理产品体系综合风险管理产品体系过去熟知的风险情况是依据在该期间的市场风险信用风险流动性风险的高相关性产生的。19881990199219941996199820
8、00每年破产数活期贷款利率活期贷款利率(1年后)1988199019921994199619982000每年破产数股价INDEX对于市场风险，信用风险等因素选择合适的标准，而且有必要把这些关系明确并模型化。0.000.501.001.502.002.503.003.504.004.505.001357911131517192123252729313335373941434547495153555759（月）市场风险信用风险因子的综合预期市场风险因子 - 无风险利率， - LIBOR， - 外汇利率，等信用风险因子 - 通货膨胀率， - 生产率指数， - 股价指数， - 工资水准，等【参考】依据
9、Chen,Roll,Ross(1983)APT（最低价格理论）验证大部分股价相关性以以下4个因子进行说明：通货膨胀，利率期限结构（长短利率差），风险差额 （高等级债与垃圾债之间的收益率差额），生产率指数（每各部分）风险相关性处理风险相关性处理后台后台资金证券系统资金证券系统利率相关的国债外债公司债券等股票相关股票指数期货等股票相关股票指数期货等外汇关联外汇调期等外部信息方面外部信息方面时价信息外汇信息利率信息等后台系统接口功能后台系统接口功能与相关方面联接的与相关方面联接的功功能能中台中台t t（市场风险管理解决方案市场风险管理解决方案）风险计量功能风险计量功能 计量功能敏感度计量功能风险风险
10、分析功能分析功能 后台测试压力测试模模拟拟功能功能 虚拟交易模拟市场风险管理市场风险管理ALM系统框架系统框架余额分布余额分布蒙特卡洛仿真蒙特卡洛仿真各种模拟参数生成利率变动模拟系统利率变动模拟系统现金流数据生成现金流数据生成时价分析时价分析蒙特卡罗仿真蒙特卡罗仿真将不同业务的交易明细作为将不同业务的交易明细作为ALMALM项目进行摘要的总括定义项目进行摘要的总括定义根据每月的明细数据，计算现金流量根据每月的明细数据，计算现金流量计算现在和将来某一时点上的利息、余额、期限基准的折现值计算现在和将来某一时点上的利息、余额、期限基准的折现值ALM系统功能框架ALMALM科目科目定义定义强化资产负债
11、管理强化资产负债管理根据利率期限结构分析进行风险预测。测算风险价值（VaR）利用蒙特卡罗法计算EaR系统系统( (CHASER/AL2)CHASER/AL2)通过蒙特卡罗模拟方式，计算通过蒙特卡罗模拟方式，计算EaR,VaREaR,VaR科目定义科目定义多层次、体系科目定义（总分）灵活的资产负债科目管理灵活的资产负债科目管理利率预测利率预测资产负债结构资产负债结构科目属性科目属性科目定科目定义义业务明细业务明细资产负债结构管理可以依据管理要求灵活设置多个资产负债构成体系科目定义数据采集数据采集ALM科目属性科目定义常用数据临时数据。 科科目目阶阶层层定定义义( ( 常常规规账账票票用用) )
12、贷贷出出款款 商商业业票票据据 商商业业票票据据( ( 短短期期) ) 商商业业票票据据( ( 短短期期) ) 1 1 M M 执执行行 执执行行 显显示示 显显示示 商商业业票票据据( ( 旧旧长长期期) ) 票票据据贷贷款款( ( 短短期期) ) 票票据据贷贷款款( ( 短短期期) ) 前前取取 票票据据贷贷款款( ( 短短期期) ) 前前1 1 M M 票票据据贷贷款款( ( 短短期期) ) 后后取取 商商业业票票据据( ( 短短期期) ) 3 3 M M 商商业业票票据据( ( 长长期期) ) 1 1 M M 商商业业票票据据( ( 长长期期) ) 3 3 M M 票票据据贷贷款款(
13、( 短短期期) ) 前前3 3 M M 票票据据贷贷款款( ( 短短期期) ) 后后1 1 M M 执执行行类类型型A A和和 显显示示类类型型的的 组组合合 贷贷出出款款 商商业业票票据据 票票据据贷贷款款( (短短期期) ) 票票据据贷贷款款( (短短期期) )前前取取 票票据据贷贷款款( (短短期期) )后后取取 执执行行类类型型和和 显显示示类类型型的的 组组合合 贷贷出出款款 票票据据贷贷款款( (短短期期) ) 票票据据贷贷款款( (短短期期) )前前取取 票票据据贷贷款款( (短短期期) )后后取取 剩余期間时间利率1 1M 2MM 2M 3M3M 6M6M1Y1Y2Y2Y编制市
14、场利率方案编制市场利率方案(1/3)時間利率以上以上波动波动以以为单位为单位現在编制市场利率方案编制市场利率方案(2/3)時間利率X%编制市场利率方案编制市场利率方案(3/3)時間余额Apr. MayApr. May Jun. Jul. Aug. Sep. Oct. Nov. Dec. Jun. Jul. Aug. Sep. Oct. Nov. Dec. 资金计划的制定资金计划的制定预测将来利率上升利率利率更改日余额1 1Y Y 1Y-2Y 2Y-3Y1Y-2Y 2Y-3Y 3Y-4Y 4Y-5Y 5Y-10Y 10Y 3Y-4Y 4Y-5Y 5Y-10Y 10Y超超 期日期日负债资产時間Ap
15、r.2003缺口分析分析缺口分析分析(1/2)利率更改日余额1 1Y Y 1Y-2Y 2Y-3Y1Y-2Y 2Y-3Y 3Y-4Y 4Y-5Y 5Y-10Y 10Y 3Y-4Y 4Y-5Y 5Y-10Y 10Y超超 期日期日负债资产利率调期Apr.2003利率更改日余额1 1Y Y 1Y-2Y 2Y-3Y1Y-2Y 2Y-3Y 3Y-4Y 4Y-5Y 5Y-10Y 10Y 3Y-4Y 4Y-5Y 5Y-10Y 10Y超超 期日期日负债资产Apr.2005缺口分析缺口分析(2/2)時間時間利率利率時間時間资金资金時間時間損益損益期间损益计算期间损益计算现在基准的时价评估现在基准的时价评估FRNF
16、RN方式方式远期利率方式远期利率方式汇率汇率期间期间倾斜移动倾斜移动移动前移动前平均移动平均移动循环循环现时间开始的期间利率（现时间开始的期间利率（SPOT)SPOT)的各网点移动的各网点移动后，算出打折率，求出各计数后，算出打折率，求出各计数NPV/BPV/SPVNPV/BPV/SPV循环循环，.汇率汇率期间期间移动前移动前超前汇率（超前汇率（3M3M）在）在1 1网点移动后，再计算有影网点移动后，再计算有影响的利息现金流向，求出移动前后的现在价值响的利息现金流向，求出移动前后的现在价值的差值。（贸易结算上的主流）的差值。（贸易结算上的主流）NPV,BPV,SPV,NPV,BPV,SPV,
17、R Rotationotation, ,DurationDuration, ,期间期间PV,PV,期期间间DeltaDelta（增量）（增量）NPV,BPV, NPV,BPV, DurationDuration, ,期期间间PV,PV,期期间间DeltaDelta（增量（增量）将来基将来基准的时价评估准的时价评估考虑到基于资金计划的新发生额所产生的现金流量，推算变化趋势考虑到基于资金计划的新发生额所产生的现金流量，推算变化趋势推定在将来基准日上的债券利率曲线，用上述两种方式进行时价评估推定在将来基准日上的债券利率曲线，用上述两种方式进行时价评估在现在基准的时间评估基础上，也可以算出将来基准的时
18、价评估时价评价時間時間利率利率時間時間余额余额時間時間折扣折扣期待収益期待収益収益収益波动波动概率概率蒙特卡罗模拟（时价评价蒙特卡罗模拟（时价评价VAR)時間時間利率利率時間時間余额余额预期预期収益収益収益収益波动波动概率概率収益収益波动波动収益収益波动波动概率概率概率概率概率概率時間時間2003200420052006蒙特卡罗模拟（期间损益蒙特卡罗模拟（期间损益EaR)名称扩展Vasicek模型(Hull=White)CIR模型(Cox=Ingersoll=Ross)BDT模型(Black=Derman=Toy)BS模型(Brennan=Schwartz)HJM模型(Heath=Jarrow
19、=Morton)項番式ttttttdWdtrbadrtttttttdWrdtrbadrttttttdWdtrbardlnln1 1 11ttttttdWrdtrldr2 2 222ttttttdWldtlrdl nitttttdWTdtTfTTdf1i i rt: 短期spot Ratelt: 長期spot Rateft: Forward rateat: 平均回归速度bt: 平均回归水平t: 波动性Wt: 标准布朗运用, : 参数蒙特卡罗模拟（利率模拟）蒙特卡罗模拟（利率模拟）置信区间预测期间波动性相关性部门可以计算全行或者按机构、债项等划分的VaR值08101214246-6-4-2-12-
20、10-8-14金額发生概率（）正正态态分布分布5151020置信区間99%确认算出的VaR值在风险范围内存在与否在一定期间内（按月或日）观测其时间序列，评估变化趋势。VaR値（方差、协方差法）采用最新的金融工程技术，模拟利率风险转移利率期限结构模拟扩展Vasicek模型CIR模型BDT模型BS模型HJM模型参数的计算及利率期限结构模拟参数的计算及利率期限结构模拟参数确定GMM校准利率预测（利更改期間月）0.000.501.001.502.002.503.003.504.004.505.0013579111315171921232527293133353739414345474951535557
21、59（月）金利（）“CHASER/RP”市场RATE参数参数生成生成利率模利率模拟拟功能功能参数CHASER/RP利率随机数 nitttttdWTdtTfTTdf1i i 【特点】对应于HJM模型等5种类，从市场利率推算出利率模型的参数（GMM（广义矩）最优法，依据时间系列等的标准）， 依据并行分散处理生成随机数，在WINDOWS环境中进行操作等随机过程： 利率期限构造模型，ARCH，GARCH最优化：以普通的非线性优化(最小二乘法，牛顿法)概率分布：正态分布，对数正态分布，几何分布等其他： 降低对应用遗传算法（GA）的初期值的依赖性利率模拟利率模拟在利率模拟基础上，通过蒙特卡罗仿真计算风险价
22、格（EaR）以及在险价值（VaR）EaREaR的计算的计算模拟/极值分析（压力测试）极值分析（压力测试）指定信赖区间为（.）的发生期间损益的利息风险转移回数编号为第121回，再次执行模拟。以最糟状况下的利息方案为基础策定异常方案，也可执行期间损益模拟（压力测试）定量把握最糟糕情况时的风险定量把握最糟糕情况时的风险。指定指定1 1个要参照的利息风险转移回数编号，可以在使利息方个要参照的利息风险转移回数编号，可以在使利息方 案再次产生的同时，再次执行期间损益模拟。案再次产生的同时，再次执行期间损益模拟。信赖区间信赖区间范围内的利息脚本范围内的利息脚本( (科目利率方案科目利率方案) )信赖区间信赖
23、区间范围内的期间损益模拟结果范围内的期间损益模拟结果模拟验证机能（蒙特卡罗EaR,VaR）TP验证验证根据历史数据验证历史TP对机构、部门收益或损失的影响，判断TP是否适当。根据判断修订资金计划中TP定价和实际经营过程中部门间的内部转移定价，准确评定各部门的经营业绩，充分调动各责任中心的积极性，提高全行盈利水平，降低经营风险。资本配置资本配置对银行资本金在机构、部门、产品之间进行分配对银行资本金的历史、当前和未来情况进行分析，计算银行经济资本金、资本金充足率、资本回报率（RAROC)等实现预算编制和业绩管理的科学化、高效化统一制订每个部门损益计划，将经营计划逐级分解到分支机构。以利润为目标的统
24、一预算编制绩效考核及预算编制过程中，采用风险调整收益作为经营目标，对机构、人员、管理层进行评价。保持从中期经营计划到季度经营计划的一致性支持年计划、季计划、月计划的制订，保证各预算值与实际业绩之间的一致性。与系统有机结合预算编制系统与ALM系统是采用同一信息来源进行计算的，所以，编制的预算计划在测算收益时，综合了ALM系统所反映的市场风险信息。预算编制部门收益管理分支机构收益管理分支机构目标管理中中 长长 期期 经经 营营 计计 划划业务计划业务计划业务收益（）目标业绩管理业绩管理掌握财务会计与管理会计的差异机构管理部市场部门部门部门按客户经理按客户资金错配风险自有资本总行预算可以按月、季、年
25、等不同层次自由制订资金计划 资金计划编制 资金计划参数 计划修正（月、季、半年、年）月度新增影响分析资金使用计划预算平衡资金计划修正月度余额模拟自动转存比例存续期构成比例期限构成比例到期期限分布模拟余额变动趋势上年同期资金计划修正资产负债明细资产负债到期分布全行资金计划自动生成各种参数资金计划预算编制资金计划预算编制制定收益方案制定收益方案对顾客的信贷定价对顾客的信贷定价利率期限结构利率期限结构内部转移定价预测内部转移定价预测对客户利率预测对客户利率预测内部转移定价内部转移定价市场利率联动法市场利率联动法/ /市场利率混合法市场利率混合法/ /主导利率联动法主导利率联动法/ /余额变动法余额变
26、动法/ /预想法预想法非联动法非联动法对客户利率联动对客户利率联动主导利率联动主导利率联动TPTP利率到期日利率到期日对客户对客户根据利率期限结构确定客户、部门的利率方案将来利率预测将来利率预测未来利率计算未来利率计算内部利率的确定流程示意内部利率的确定流程示意全行全行/ /部门预算编制及控制部门预算编制及控制全部利润计算资金收支模拟试算全行、部门预算编制符合度分析业绩支持机构预算项目定义费用/目标制订部门预算生成分配模拟最终预算备份部门预算编制符合度检验预实算差异分析循环模拟业绩支持预算项目定义利率预测科目联动定义制订科目利率机构利率预测全体資金計画资金使用信息部门预算预算项目定义机构预算项
27、目定义部门组织定义机构部门代码定义利率预测制订基本利率方案利率指标预测资金参数定义收支计算参数设定部门业绩编制部门业绩合成机构业绩合成分类预算明细基本利率定义预算修正科目联动定义制订科目利率分配比例资金参数预算编制及监控概要预算编制及监控概要支持多阶段、多层次的预算编制生成分配参数生成分配参数网点分配标准支行分配标准基础数据基础数据资金收支明细业务量费用手工输入分配要素参数定义分配标准计算分行分配标准机构管理部预算要素法分配分行支行网点分支机构预算编制分支机构预算编制部门预算及执行情况的差异分析、计划调整、模拟、上报、评价的完整体系机构管理部预算分行预算支行预算分理处预算科目名運用合計短期貸出
28、金一般手貸一般当貸割引手形長期貸出金一般長期：平残利回収支科目名運用合計短期貸出金一般手貸一般当貸割引手形長期貸出金一般長期：平残利回収支科目名運用合計短期貸出金一般手貸一般当貸割引手形長期貸出金一般長期：平残利回収支期次月次月次新規科目名運用合計短期貸出金一般手貸一般当貸割引手形長期貸出金一般長期：平残利回収支修正固定算出固定修正算出固定算出修正算出固定修正科目名運用合計短期貸出金一般手貸一般当貸割引手形長期貸出金一般長期：平残利回収支修正固定算出固定修正算出固定算出修正算出固定修正科目名運用合計短期貸出金一般手貸一般当貸割引手形長期貸出金一般長期：平残利回収支修正固定算出固定修正算出固定算
29、出修正算出固定修正期次月次月次新規平均余额收支合计平均余额分布总平均余额计算平均占用余额分布平均余额收支合计科目名運用合計短期貸出金一般手貸一般当貸割引手形長期貸出金一般長期：平残利回収支修正固定算出固定修正算出固定算出修正算出固定修正科目名運用合計短期貸出金一般手貸一般当貸割引手形長期貸出金一般長期：平残利回収支修正固定算出固定修正算出固定算出修正算出固定修正期次月次分配上报分配上报分配上报计划修正，期末评价预算调整和统一预算调整和统一支持全行、各部门、地区、各点的预算编制及执行监控机构业绩明细资金收支职务收支费用部门业绩明细资金收支职务收支费用产品业绩明细资金收支职务收支费用部门预算确定机
30、构预算确定产品预算确定部门收益计划机构收益计划产品收益计划业绩明细数据业绩明细数据本月标准计划平均剩余上月基准下月预测业绩支持差差比计划下降比计划增加收益资金预算、实际差异计划均线业绩均线基准月符合度管理全面预算功能全面预算功能基于个别利差的收益管理基于个别利差的收益管理将利率风险集中到资产负债管理部进行管理通过内部转移定价实现对分支机构收益的有效管理方便分支机构对于特定客户的利率制定个别利差法定价的情况个别利差法定价的情况 因为一直到利率再次变更之前，比率不变因为一直到利率再次变更之前，比率不变，所以，收益固定为，所以，收益固定为1 1差額法差額法 全额法的情况全额法的情况 收益的变化与利率
31、的变化日无关收益的变化与利率的变化日无关 月月 月月 月月 月月 月月 月月本本机构利率变更机构利率变更对外对外利率利率内部利率内部利率利率变化利率变化利率变化利率变化 . . . . . . . .収益収益=0.7%=0.7%収益収益=1.0%=1.0% . .収益収益=0.8%=0.8%収益収益=1.0%=1.0%0.3%0.3%0.2%0.2% 月月 月月 月月 月月 月月 月月本支店変更本支店変更对外对外利率利率内部利率内部利率利率变更利率变更利率变更利率变更 . . . . . . . .収益収益=1.0%=1.0%収益収益=1.0%=1.0%0.3%0.3%0.2%0.2%内部转移
32、定价内部转移定价利率利率顾客顾客部门间部门间清算清算分支机分支机构清算构清算资金差额资金差额金额金额费用费用信用风险信用风险预期收益预期收益基准风险基准风险平衡收益平衡收益错配风险错配风险平衡收益平衡收益分支机构资分支机构资金差额收益金差额收益ALM部门收部门收益益部门收益部门收益收益曲线收益曲线3M优惠贷优惠贷款利率款利率0%0%利率利率错配风险错配风险基准风险基准风险固定利差固定利差资金价格固定利差资金价格固定利差【負債】【負債】TP TP 市场利率市场利率固定利差固定利差【資産】【資産】TP TP 市场利率市场利率固定利差固定利差直接设定直接设定TPTP值由基准利率确定值由基准利率确定
33、【負債【負債、資産】資産】TP TP 基准利率基准利率浮动定价浮动定价交易明细中的合同利率与利差幅度来确定交易明细中的合同利率与利差幅度来确定TPTP【負債】【負債】TP TP 合同利率合同利率利差幅度（交易级）利差幅度（交易级）【資産】【資産】TP TP 合同利率合同利率利差幅度利差幅度（交易级交易级）内部转移价格的生成方式内部转移价格的生成方式按市场分类的收益按金融产品分类的收益支行支行 （按每日的交易明细算出收益）顾客顾客 （顾客收益的累计即是分支行收益）盈利分析功能盈利分析功能 主体位置图收益管理计算方法种类种类概要概要概要图示概要图示差额计算法差额计算法营业点运用营业点运用 筹措筹措
34、资金的差额作为总资金的差额作为总行与营业点之间的转帐额行与营业点之间的转帐额 ( (总行分总行分行之间的利率行之间的利率 ) )来计算收益的方法来计算收益的方法总额计算法总额计算法调配总行分行间的运用调配总行分行间的运用 筹措资金利筹措资金利率率, ,各营业网点和总行分别计算运用各营业网点和总行分别计算运用 筹措资金的方法筹措资金的方法个别利差个别利差是一种运用总额法的计算方法，另是一种运用总额法的计算方法，另根据资金的特性，对总行分行利率根据资金的特性，对总行分行利率 （TPTP ）进行设定，对帐户及账户明）进行设定，对帐户及账户明细为单位进行收益计算的方法细为单位进行收益计算的方法总行总行
35、存款存款贷款贷款A A分行分行（存款超过存款超过）存款存款贷款贷款分行分行（贷款超过贷款超过）总行分行总行分行利率利率 总行分总行分行利率行利率 总行总行存款存款分行分行贷款贷款分行分行筹措总筹措总行分行行分行利率利率 使用总行使用总行分行利率分行利率 总行总行 分行分行分行分行存款存款流动性流动性固定性固定性贷款贷款短期贷款短期贷款 长期贷款长期贷款 T TP P T TP P T TP P T TP P 个别利差法的特长 个别利差的情况下个别利差的情况下因为到下次利率更改前汇率不变，因为到下次利率更改前汇率不变，在交易时在交易时点可以点可以确定确定营业营业点的收益点的收益差额法差额法总额法
36、的情况下总额法的情况下与利率更改日无关营业点收益的变动与利率更改日无关营业点收益的变动( (利率变动风险营业点转嫁利率变动风险营业点转嫁) )利率变更 利率变更 月 月 月 月 月 月总行分行利率变更客户利率 TP 2.01.51.00.5收益=1.0%收益=1.3%0.7收益=0.8%收益=1.0%0.3%0.2% 月 月 月 月 月 月总行分行利率变更客户利率 TP 2.01.51.00.5收益=1.3%0.7收益=1.0%0.3%0.2%营业点营业点所谓个别利差所谓个别利差，就是因为对每一个明细总行分行利率，就是因为对每一个明细总行分行利率 （TPTP ）到下次利率变更日不变，所以）到下
37、次利率变更日不变，所以在交易时点在交易时点能够确定能够确定营业点的收益。因此可以对此营业点的努力进行恰当正确的评价。营业点的收益。因此可以对此营业点的努力进行恰当正确的评价。 ALMALM部门部门：利率风险的集中管理利率风险的集中管理根据集中的所有的利率风险，对根据集中的所有的利率风险，对“平衡利率风险的收益平衡利率风险的收益”进行管理进行管理。如右下图所示：实线与虚线的差相当于利率风险如右下图所示：实线与虚线的差相当于利率风险。TP的种类利率种类广义上可以分为利率种类广义上可以分为与市场与市场利率联动利率联动, ,针对有期间概念商品的利率针对有期间概念商品的利率 在营业网点中、对于客户在营业
38、网点中、对于客户没有权决定没有权决定利率值的商品的利率利率值的商品的利率 与最优惠利率中联动的与最优惠利率中联动的( (不与市场利息联动无期间概念的不与市场利息联动无期间概念的) )商品的商品的利率利率 与市场里与市场里利率联动并且具有期间概念的商品利率联动并且具有期间概念的商品 相当于大额定期存款相当于大额定期存款, ,转让性存款转让性存款, ,市场市场利率利率联动贷款等商品联动贷款等商品 在这种情况下在这种情况下,TP,TP = =市场市场利率利率 , ,对客户利率和市场对客户利率和市场利率的差作为营业点的收益利率的差作为营业点的收益. .贷款利率同市场贷款利率同市场利率利率 (3 (3个
39、月个月) )的差的的差的. .作为与贷款资金相关的收益作为与贷款资金相关的收益市场市场利率利率 (1 (1个月个月) )同存款同存款利率的差的利率的差的. .作为与存款相关的收益作为与存款相关的收益 另外另外, ,与营业点的使用资金与营业点的使用资金 筹措资金的期间产生的一些不匹配而带来的风险的补偿将作为期间不匹配筹措资金的期间产生的一些不匹配而带来的风险的补偿将作为期间不匹配收益收益与贷款相对应的市场与贷款相对应的市场利率利率 （个月）同与存款相对应的市场（个月）同与存款相对应的市场利率利率 （个月）的差的（个月）的差的. .作为作为期间不匹期间不匹 配收益配收益2.01.51.00.5全体
40、全体 ALM收益收益 营业点营业点收益收益 贷款贷款利率利率存款存款利率利率 2.00.50.5客户贷款客户贷款利率利率 客户存款利率客户存款利率 市场利率市场利率 1.5三个月 一个月 0.50.5期间期间 利率利率 3个月TP 1个月TP TP的种类 在营业网点中、对于客户没有权决定在营业网点中、对于客户没有权决定利率值的商品的利率利率值的商品的利率 相当于流动性存款相当于流动性存款、除了大额、除了大额定期存款以外的定期存款定期存款以外的定期存款、卡、卡贷款等的商品贷款等的商品 在这种情况下将一定的利差作为营业点的收益计算在内在这种情况下将一定的利差作为营业点的收益计算在内,TP,TP协定
41、的利率协定的利率利差利差存款和贷款把利差设定为存款和贷款把利差设定为 . ., ,利差作为营业点收益利差作为营业点收益 与营业点的使用资金与营业点的使用资金 筹措资金相关的期间不匹配风险的补偿作为不匹配收益筹措资金相关的期间不匹配风险的补偿作为不匹配收益对应贷款的市场利率对应贷款的市场利率(3(3个月个月) )同对应存款的市场利率同对应存款的市场利率(1(1个月个月) )的差的的差的. .作为期间不匹配收益作为期间不匹配收益 TPTP与市场利率的差作为与基础风险与市场利率的差作为与基础风险( (Basis Risk)Basis Risk)相抵的收益相抵的收益 存款客户利率与一个月市场利率的差的
42、存款客户利率与一个月市场利率的差的. ., ,贷款客户利率与三个月的市场利率的差的贷款客户利率与三个月的市场利率的差的. .作为基础风险作为基础风险( (Basis Risk)Basis Risk)收益收益 收益收益 贷款贷款利率利率 存款存款利率利率 全体全体 营业点收益营业点收益 客户贷款利率客户贷款利率 2.01.51.00.5一个月 市场利率市场利率 三个月 2.00.51.50.30.30.20.20.5期间期间 利率利率 客户存款利率客户存款利率 个月TP 个月TP TP的种类 与最优惠利率联动的与最优惠利率联动的( (不与市场利率联动且无期间概念的不与市场利率联动且无期间概念的)
43、 )商品比率商品比率 相当于短期最惠利率基本贷款和新长期最惠利率基本贷款等商品相当于短期最惠利率基本贷款和新长期最惠利率基本贷款等商品 在这种情况下将一定的利差作为营业点收益，在这种情况下将一定的利差作为营业点收益，TPTP = =最惠利率最惠利率 利差利差最惠利率的最惠利率的. .中中. .作为利差来设定时作为利差来设定时，贷款客户利率同最惠利率之间的差的，贷款客户利率同最惠利率之间的差的. .与与利差的利差的. .的和作为营业点收益的和作为营业点收益 TPTP同市场利率的差作为与基础风险同市场利率的差作为与基础风险( (Basis Risk)Basis Risk)相抵的收益相抵的收益 TP
44、TP与个月的市场利率之间的差的与个月的市场利率之间的差的. .，TPTP与个月市场利率之间的差的与个月市场利率之间的差的. .作为基作为基础风险础风险( (Basis Risk)Basis Risk)的相抵的收益的相抵的收益2.01.51.00.5全体 贷款利率 0.250.5最惠利率最惠利率 三个月 一个月 客户贷款利率客户贷款利率 收益 营业点收益 市场利率市场利率 0.250.50.50.52.02.01.250.75期间 利率 TP 业务申请业务申请 保有数据项目与收益算出处理流之间的关系 清算清算 存款业务存款业务 融资业务融资业务 汇兑业务汇兑业务及其他及其他 日计日计 按照客户类
45、别按照客户类别进行收益管理进行收益管理 按照营业点类别按照营业点类别( (市场类市场类别别/ /商品类别商品类别) )进行收益进行收益管理管理 利率表利率表 别明细 按照客户按照客户类别进行类别进行收益管理收益管理 按照营业按照营业点类别进点类别进行收益管行收益管理理 标准标准 劳务劳务收益收益 经费经费 管理帐户和帐户明细别的收益信管理帐户和帐户明细别的收益信息息( (使用使用 B01B01帐户帐户, ,B02B02存款存款, ,B03B03融融资的资的SASA进行管理）进行管理） 管理管理TPTP的信息的信息 ( (用用R04R04利率的利率的SASA进进行管理行管理) ) 分别按照不同的
46、营业点和客户分别按照不同的营业点和客户总汇起来然后进行收益信息的总汇起来然后进行收益信息的管理管理( (用用I011I011收益管理的收益管理的SASA进进行管理行管理) ) 算出资金收益算出资金收益 TP上的数据项目 保有项目保有项目 概要概要 市场利率 在市场中对资金进行筹措和使用的时候,据期间类别,管理用何利率对资金进行筹措和使用。市场利率在未满1个月时物品无担保短期贷款利率,长于1个月不满1年的情况下(Tokyo Inter Bank Offerd Rate),长于1年使用利率。基准利率 作为计算营业点收益的基础的利率 。用基准利率代码同期间相配合组成的单位对基准利率进行管理 。基准利
47、率代码的示例:流动性基准,固定存款基准,固定融资基准,短期最惠利率基准,住宅贷款基准TP TP可以分为以下两大类型 。基准利率即为TP。在此种情况下,对客户利率与TP的差为营业点收益。 给予营业点一定的利差 。在此种情况下,TP被设定为约定利率利差,营业点收益=利差政策浮动范围 TP按上所述而且为了进一步发展将一定的激励物给予营业点的情况下设定。 在此种情况下TP被设定为基准利率政策幅度范围,政策浮动部分将会提升营业点收益利差范围 TP同时也在上记的形式的情况中设定 。个别利差方法中保有的与个别利差方法中保有的与TPTP有关的数据项目包含下列各项有关的数据项目包含下列各项 R04市场利率R04
48、市场利率市场利率代码市场利率种类名R04不同期间的市场利率期間別市場金利R04不同期间的市场利率期間別市場金利利率期间代码市场利率代码 (FK)市场利率名R04市场利率历史R04市场利率历史适用开始年月日市场利率代码 (FK)利率期间代码 (FK)市场利率R04基准利率R04基准利率基准利率代码基准利率种类名R04不同期间的冀准利率R04不同期间的冀准利率利率期间代码基准利率代码 (FK)基准利率名R04基准利率历史R04基准利率历史适用开始年月日基准利率代码 (FK)利率期间代码 (FK)基准利率R04商品利率R04商品利率商品利率序号商品代码 (FK)市场利率代码 (FK)基准利率代码 (
49、FK)利率期间代码 (FK)商品利率名利率波动区分I011营业网点决算I011营业网点决算适用开始年月日商品代码 (FK)商品利率序号 (FK)政策范围利率浮动范围、利差的幅度决算利率R04商品利率历史R04商品利率历史适用开始年月日商品代码 (FK)商品利率序号 (FK)商品利率保有项目 市场利率 基准利率 TP 政策浮动 利率市场利率代码 ： 物品无负担短期贷款 ,、基准利率代码示例 ：流动性利率,固定存款基准,固定融资基准,短期最惠利率基准,住宅贷款基准商品代码示例 ：普通存款 ,大批定期存款 ,短期贷款,卡贷款 、短期最惠基础贷款,利差贷款 与利率相关的信息分市场利率与利率相关的信息分
50、市场利率, ,基准利率，基准利率，商品利率三个实体进行分类并管理商品利率三个实体进行分类并管理 TP上的数据项目 收益管理上的数据项目 保有項目概要余额 对于収益管理,以实际存款不应包含他行证券,存款等未资金化资金,以此为基准算出收益。 经过利息基数 对从客户处收取的(或支付的)一天的利率进行管理 经过利息基数的计算方法为 ,余额 对客户的利率 资金利息基数 管理一天的总行与分行之间的资金利息资金利息基数被计算方法为 ,余额 总行分行间利率 (TP)基础利率利息基数 TP中在计算基准利率以外的价差收益（一定的利差和政策浮动范围）时,基准利率同TP的差被定义为基础利率 从基础利率发生的一天的利息