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1、第五章第五章 商业银行信贷资产经营商业银行信贷资产经营v教学目的与要求教学目的与要求: :v通过本章的学习，了解我国商业银行开展的主要的通过本章的学习，了解我国商业银行开展的主要的贷款种类，熟知贷款的一般程序。贷款种类，熟知贷款的一般程序。v掌握贷款定价的一般方法对贷款项目的评估及对掌握贷款定价的一般方法对贷款项目的评估及对借款人的信用分析、贷款风险管理的有关问题以及借款人的信用分析、贷款风险管理的有关问题以及贷款证券化等有比较全面的了解。贷款证券化等有比较全面的了解。 第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策v一、贷款种类一、贷款种类 v银行贷款释义；银行贷款释义；v银行贷款分类：银行贷款
2、分类：v( (一一) 按贷款期限划分按贷款期限划分：v1 1、活期贷款；、活期贷款；v2 2、定期贷款：短期、中期、长期贷款；、定期贷款：短期、中期、长期贷款；v3 3、透支、透支 。( (二二) 按贷款保障条件划分按贷款保障条件划分 1 1、信用贷款：、信用贷款： 指仅凭借款人的信誉及银行对借款人还指仅凭借款人的信誉及银行对借款人还本付息的充分信任而提供的贷款。本付息的充分信任而提供的贷款。 2 2、担保贷款、担保贷款 ：抵押、质押、保证贷款：抵押、质押、保证贷款。 指由借款人之外的法人或自然人或其他指由借款人之外的法人或自然人或其他组织、机构，对借款人还本付息进行担保的组织、机构，对借款人
3、还本付息进行担保的贷款。贷款。 3 3、票据贴现、票据贴现 v( (三三) )按贷款用途划分：按贷款用途划分： 1 1、按部门划分为：、按部门划分为： 工业贷款、商业贷款、农业贷款、工业贷款、商业贷款、农业贷款、 科技贷款、消费贷款；科技贷款、消费贷款； 2 2、按用途划分为：、按用途划分为： 流动资金贷款；流动资金贷款； 固定资产贷款；固定资产贷款；v( (四四) )按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类: : 1 1、一次性偿还贷款；、一次性偿还贷款； 2 2、分期偿还贷款；、分期偿还贷款；( (五五) ) 按贷款质量划分按贷款质量划分五级分类五级分类 v正常关注次级可疑损失贷款五类正常
4、关注次级可疑损失贷款五类v正常贷款正常贷款: : 指借款人能够履行合同，其财务状况无懈可指借款人能够履行合同，其财务状况无懈可击，有充分把握按时足额偿还本息的贷款；击，有充分把握按时足额偿还本息的贷款；v关注贷款关注贷款: : 指借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在指借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些不利因素的贷款。其损失概率不超过一些不利因素的贷款。其损失概率不超过5 5。逾期逾期9090180180天的贷款至少要被划为关注类；天的贷款至少要被划为关注类；v次级贷款次级贷款: : 指借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正指借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿
5、还本息的贷款。其损失概率常收入已无法保证足额偿还本息的贷款。其损失概率在在30305050之间。逾期之间。逾期180180360360天的贷款至少要被划天的贷款至少要被划为次级类；为次级类；v可疑贷款可疑贷款: : 指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定造成部分损失贷款。其损失概率在保，也肯定造成部分损失贷款。其损失概率在50507575之间。逾期之间。逾期360360720720天的贷款至少要被划为可疑类；天的贷款至少要被划为可疑类；v损失贷款损失贷款: : 指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之指在采取所有可能的措施和一切必要的
6、法律程序之后，贷款本息仍然无法收回或只能收回极少部分贷款。后，贷款本息仍然无法收回或只能收回极少部分贷款。v( (六六) )按利率决定方式分类按利率决定方式分类v1 1、固定利率贷款、固定利率贷款 : : 指借款人按照发放贷款时由借贷双方指借款人按照发放贷款时由借贷双方确定的利率水平支付利息的贷款。确定的利率水平支付利息的贷款。v2 2、浮动利率贷款、浮动利率贷款: : 指在贷款期内，利率可以随市场利率指在贷款期内，利率可以随市场利率的变化而调整的贷款。的变化而调整的贷款。v( (七七) )按贷款规模分类按贷款规模分类v1 1、批发贷款、批发贷款 : : 指向为了盈利目的而经营的个人、合伙人指
7、向为了盈利目的而经营的个人、合伙人或公司而发放的贷款。或公司而发放的贷款。v2 2、零售贷款、零售贷款: : 指向那些仅仅为了实现个人消费目标而申指向那些仅仅为了实现个人消费目标而申请贷款的个人发放的贷款。请贷款的个人发放的贷款。v( (一一) )贷款政策的主要内容贷款政策的主要内容（参看（参看P115-119P115-119）(1)(1)贷款业务发展战略贷款业务发展战略 (2)(2)贷款程序及权限贷款程序及权限(3)(3)贷款规模及比率控制贷款规模及比率控制(4)(4)贷款种类及风险控制贷款种类及风险控制(5)(5)贷款定价贷款定价(6)(6)贷款管理贷款管理（担保、催收、日常管理）（担保、
8、催收、日常管理）二、贷款政策二、贷款政策v（二（二) )制定贷款政策应考虑的因素制定贷款政策应考虑的因素v11国家的宏观经济政策国家的宏观经济政策 及法律法规及法律法规v22银行的资本充足率银行的资本充足率v33商业银行的负债结构及负债的稳定性商业银行的负债结构及负债的稳定性v44经济发展状况或经济周期经济发展状况或经济周期v55商业银行负责人的决策偏好商业银行负责人的决策偏好 第二节第二节 贷款的一般程序贷款的一般程序 v一、贷款受理一、贷款受理v( (一一) )借款人的条件借款人的条件v1 1、借款人应当是经工商行政管理机关、借款人应当是经工商行政管理机关 ( (或或主管机关主管机关) )
9、核准登记的企核准登记的企 ( (事事) )业法人、其业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。然人。v2 2、有按期还本付息能力，原应付贷款本息已、有按期还本付息能力，原应付贷款本息已经清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的经清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的还款计划。还款计划。v3 3、已开立基本结算户或一般存款帐户。、已开立基本结算户或一般存款帐户。v4 4、借款人的资产负债率符合贷款人的要求。、借款人的资产负债率符合贷款人的要求。v5 5、申请中、长期贷款的新建项目的企业
10、法人、申请中、长期贷款的新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于所有者权益与项目所需总投资的比例不低于30%30%。 ( (二二) )填借款申请书填借款申请书, ,提交材料：提交材料：v1 1、借款人及保证人基本情况。、借款人及保证人基本情况。v2 2、财政部门或会计、财政部门或会计( (审计审计) )事务所核准的财务报告。事务所核准的财务报告。v3 3、原有不合理占用的贷款的纠正情况。、原有不合理占用的贷款的纠正情况。v4 4、抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件。质押的证明及保证人拟同意保
11、证的有关证明文件。v5 5、项目建议书和可行性报告。、项目建议书和可行性报告。v6 6、贷款人认为需要提供的其他有关材料。、贷款人认为需要提供的其他有关材料。二、贷款调查二、贷款调查v借款企业调查借款企业调查v核实担保或保证人的情况。核实担保或保证人的情况。v会计事务所会计事务所v其他有关部门其他有关部门三、信用分析（参看三、信用分析（参看P142-149P142-149）v（一）财务报表分析（一）财务报表分析v1 1、资产负债表、资产负债表v（1 1）资产项目）资产项目v应收帐款、存货、固定资产、投资应收帐款、存货、固定资产、投资v（2 2）负债）负债v流动负债、长期负债流动负债、长期负债v
12、（3 3）资本）资本v2 2、损益表、损益表v3 3、财务状况变动表、财务状况变动表（二）财务比率分析（二）财务比率分析v1 1、流动性比率、流动性比率v流动比率流动比率v速动比率速动比率v现金比率现金比率v2 2、盈利能力比率、盈利能力比率v销售利润率销售利润率v资产收益率资产收益率v普通股收益率普通股收益率v股票市盈率股票市盈率（三）（三） 结构性比率结构性比率 负债比率负债比率负债净值比率负债净值比率流动负债率流动负债率流动资产率流动资产率股东权益比率股东权益比率偿还能力比率偿还能力比率（四）经营能力比率（四）经营能力比率资产周转率资产周转率固定资产周转率固定资产周转率存货周转率存货周转
13、率应收帐款周转率应收帐款周转率四、贷款担保四、贷款担保v（一）信用担保（保证）（一）信用担保（保证）v1 1、担保书、担保书v2 2、备用信用证、备用信用证v担保人（开证行）应借款人（开证申请人）的担保人（开证行）应借款人（开证申请人）的请求，向贷款人开出的付款凭证。请求，向贷款人开出的付款凭证。v3 3、安慰信、安慰信 v是借款人的上级部门向贷款人出具的书面文件，是借款人的上级部门向贷款人出具的书面文件，该文件表示了愿意监督和帮助借款人还款的意该文件表示了愿意监督和帮助借款人还款的意愿，因此又称为意愿书。愿，因此又称为意愿书。 母公司出具宽慰信的内容包括：母公司出具宽慰信的内容包括：(1)(
14、1)声明同意借款人的借款计划；声明同意借款人的借款计划；(2) (2) 承诺在贷款还清以前，母公司不从借款人处承诺在贷款还清以前，母公司不从借款人处撤资撤资(3)(3)担保借款人有能力履行借贷合同项下的一切担保借款人有能力履行借贷合同项下的一切义务；义务；(4)(4)愿意向借款人提供资助。愿意向借款人提供资助。 政府部门出具宽慰信的内容政府部门出具宽慰信的内容: :表示知道贷款人向借款人发放了多少贷款表示知道贷款人向借款人发放了多少贷款承诺做到监督、协调借款人按时偿还贷款。承诺做到监督、协调借款人按时偿还贷款。 （二）物权担保（二）物权担保五、贷款审批五、贷款审批v（一）审批权限（一）审批权限
15、 v（二）审批时间（二）审批时间 v（三）审批内容（三）审批内容v1 1、贷款用途、贷款用途v2 2、贷款期限、贷款期限 v名义期限名义期限：从贷款合同签订生效日起，到最后一笔：从贷款合同签订生效日起，到最后一笔贷款本金或利息应付日止的这段时间。贷款本金或利息应付日止的这段时间。v实际期限实际期限v从借款人实际提取贷款到其实际偿还完本息的时间。从借款人实际提取贷款到其实际偿还完本息的时间。v提款期提款期v从贷款合同签订生效日起，到合同规定的最后一笔贷从贷款合同签订生效日起，到合同规定的最后一笔贷款本金的提取日止。款本金的提取日止。 v宽限期宽限期v从贷款合同签订生效日起，到合同规定的第一笔贷款
16、从贷款合同签订生效日起，到合同规定的第一笔贷款本金归还日止。本金归还日止。 v还款期还款期v从合同规定的第一笔贷款本金归还日起，到贷款本息从合同规定的第一笔贷款本金归还日起，到贷款本息全部还清日止。全部还清日止。v3 3、贷款利率、贷款利率 v4 4、贷款费用、贷款费用六、签订借款合同六、签订借款合同v（一）（一）合同的制定合同的制定 11借贷合同中的各项条款必须与贷款审批时最后确定借贷合同中的各项条款必须与贷款审批时最后确定的条款完全一致。的条款完全一致。22合同附件应有顺序编号。最后一页如无正文，应标合同附件应有顺序编号。最后一页如无正文，应标明明(此页无正文此页无正文)。33必要时应在合
17、同中签字人处事先打印出签字人姓名。必要时应在合同中签字人处事先打印出签字人姓名。v（二（二）合同的内容合同的内容v必要条款如贷款种类、金额、期限、利率等必要条款如贷款种类、金额、期限、利率等v普通条款如还款方式、借款人联系方式等。普通条款如还款方式、借款人联系方式等。v（三）（三）签订合同签订合同v 1 1借款人和担保人如果是法人，则合同签字人应借款人和担保人如果是法人，则合同签字人应是法人代表，或是经过授权的高级人员。是法人代表，或是经过授权的高级人员。v 2 2签字人的笔迹应与签字样本中的留底一致。重签字人的笔迹应与签字样本中的留底一致。重要的借贷合同要小签。要的借贷合同要小签。v33合同
18、中发生文字修改，必须经各当事人签章认可。合同中发生文字修改，必须经各当事人签章认可。v44合同加盖的公章应与营业执照上的公章一致。合同加盖的公章应与营业执照上的公章一致。七、贷款发放七、贷款发放允许提款的各项先决条件是否全部获得满足；允许提款的各项先决条件是否全部获得满足；提款凭证是否合格提款凭证是否合格八、贷后管理八、贷后管理 （一）贷款检查（一）贷款检查 11借款人是否履行合同中的承诺；借款人是否履行合同中的承诺；22借款人的财务状况如何；借款人的财务状况如何；33项目是否按计划进行；项目是否按计划进行；44借款人的法律地位是否发生变化；借款人的法律地位是否发生变化； 55贷款抵押品的状况
19、如何贷款抵押品的状况如何 （二）贷款利息计算（二）贷款利息计算 （三）提前还款（三）提前还款在以下情况，银行可能允许提前还款：在以下情况，银行可能允许提前还款：一是考虑安全性，按计划可能有收不回来的风险。一是考虑安全性，按计划可能有收不回来的风险。二是考虑收益性，如原贷款利率低而当前利率高。二是考虑收益性，如原贷款利率低而当前利率高。三是考虑流动性，若银行资金周转紧张。三是考虑流动性，若银行资金周转紧张。四是考虑与借款人的关系四是考虑与借款人的关系 （四）提前收回贷款（四）提前收回贷款 ( (五）贷款展期五）贷款展期（六）违约处理（六）违约处理v 违约事件的前兆，违约事件的前兆，v11首次拖延
20、到期应偿还的本金或利息。首次拖延到期应偿还的本金或利息。v22对到期的贷款多次要求展期，或申请新贷款。对到期的贷款多次要求展期，或申请新贷款。v33不按规定时间和要求报送财务报表和资料。不按规定时间和要求报送财务报表和资料。 4 4借款人态度发生变化。借款人态度发生变化。v55借款人与本银行的其它业务往来减少，存款帐借款人与本银行的其它业务往来减少，存款帐户余额大幅度下降。户余额大幅度下降。 v66借款企业出现经营管理不善的迹象。借款企业出现经营管理不善的迹象。v77借款人卷入诉讼纠纷。借款人卷入诉讼纠纷。v（七）坏帐处理（七）坏帐处理v动用坏帐准备金核销。动用坏帐准备金核销。v（八）贷款结清
21、（八）贷款结清v(1)(1)最后核算并确认所有本、息、费都已收回；最后核算并确认所有本、息、费都已收回；v(2)(2)向借款人出具贷款结清的证明书；向借款人出具贷款结清的证明书；v(3)(3)向担保人退还担保书；向担保人退还担保书；v(4)(4)向借款人退还贷款抵押品；向借款人退还贷款抵押品；v(5)(5)写出贷款总结并对借款人的资信进行评价；写出贷款总结并对借款人的资信进行评价；v(6)(6)整理贷款卷宗并移交档案部门封存保管。整理贷款卷宗并移交档案部门封存保管。 第三节第三节 贷款定价贷款定价 v一、一、贷款定价原则贷款定价原则v（一）利润最大化（一）利润最大化v（二）扩大市场份额（二）扩
22、大市场份额v（三）保证贷款安全（三）保证贷款安全v（四）维护银行形象（四）维护银行形象v二、二、 贷款价格的构成贷款价格的构成v1 1、贷款利息、贷款利息v2 2、贷款承诺费、贷款承诺费v3 3、补偿余额、补偿余额v4 4、隐含价格（隐形成本）、隐含价格（隐形成本）v三、三、影响贷款定价的因素影响贷款定价的因素 v1 1、资金成本、资金成本v2 2、贷款风险程度、贷款风险程度v3 3、贷款费用、贷款费用v4 4、借款人的信用及与银行的关系、借款人的信用及与银行的关系v5 5、银行贷款目标收益率、银行贷款目标收益率v6 6、贷款供求状况、贷款供求状况v7 7、金融当局的政策、通货膨胀、金融当局的
23、政策、通货膨胀 v8 8、贷款期限、方式、基准利率、贷款期限、方式、基准利率 四、贷款定价方法四、贷款定价方法（一）（一）目标收益率定价法目标收益率定价法以银行贷款的目标收益率确定贷款价格以银行贷款的目标收益率确定贷款价格( (二二) )交易利率定价法交易利率定价法 （基础利率定价法）（基础利率定价法）以交易利率，如同业拆借利率、国库券利率、以交易利率，如同业拆借利率、国库券利率、CDCD利率利率为基础，再加上加息率作为贷款利率。为基础，再加上加息率作为贷款利率。 与浮动利率贷款的异同：与浮动利率贷款的异同：共同点：利率可变，分段计息。共同点：利率可变，分段计息。不同点：不同点：第一，借款人自
24、主权不同第一，借款人自主权不同第二，贷款期限的设定不同第二，贷款期限的设定不同第三，利率弹性不同第三，利率弹性不同( (三三) )差额定价法差额定价法 （成本加成定价）（成本加成定价）以借入资金成本加上一定利差作为贷款利率的一种方法。以借入资金成本加上一定利差作为贷款利率的一种方法。贷款利率贷款成本率利率加成贷款利率贷款成本率利率加成（四）（四）优惠加数与优惠乘数定价法优惠加数与优惠乘数定价法 首先确定对最高信用等级企业的贷款利率，即优惠利率，首先确定对最高信用等级企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上加一定然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上加一定的百分
25、点或乘某个系数使贷款利率向上浮动。的百分点或乘某个系数使贷款利率向上浮动。（五）（五）保留补偿余额定价法保留补偿余额定价法考虑借款人的银行考虑借款人的银行保留补偿余额，决定贷款利率。保留补偿余额，决定贷款利率。第四节第四节 几种贷款业务要点几种贷款业务要点v二、二、担保贷款（物权担保）担保贷款（物权担保）v物权指物的权利人依法对物所享有的支配权。物权指物的权利人依法对物所享有的支配权。v物权担保就是借款人或担保人以其物权作为履行债务的物权担保就是借款人或担保人以其物权作为履行债务的保证。保证。 如借款人或担保人不履行其义务时，贷款人可如借款人或担保人不履行其义务时，贷款人可行使其对担保物的权利
26、来满足自己的债权。行使其对担保物的权利来满足自己的债权。 v一、一、信用贷款信用贷款（一）信用贷款的特点（一）信用贷款的特点（二）信用贷款的操作程序及要点（二）信用贷款的操作程序及要点（一）物权担保的方式（一）物权担保的方式: :v11抵押抵押 ( (Charge)Charge)v 指抵押人指抵押人 ( (借款人或担保人借款人或担保人) )将财产的抵押权赋予抵押权将财产的抵押权赋予抵押权人人( (贷款人贷款人) )，作为抵押人履行债务的担保。抵押的特征是不，作为抵押人履行债务的担保。抵押的特征是不涉及财产的转让。传统的抵押对抵押物不转移占有。涉及财产的转让。传统的抵押对抵押物不转移占有。v22
27、质押质押 ( (Pledge)Pledge) v 质押是出质人质押是出质人( (借款人或担保人借款人或担保人) )将作为质押物的财产交将作为质押物的财产交予质权人予质权人 ( (贷款人贷款人) )并由其占有，以作为债务清偿的担保。并由其占有，以作为债务清偿的担保。v质押分动产质押和权利质押。质押的特征是，出质人保留财质押分动产质押和权利质押。质押的特征是，出质人保留财产的所有权，但质权人必须占有质押物。产的所有权，但质权人必须占有质押物。v33按揭按揭 ( (Mortgage)Mortgage)v 指按揭人（借款人）将财产转到受按揭人指按揭人（借款人）将财产转到受按揭人 ( (贷款人贷款人)
28、)名下，名下，而受按揭人同意一旦贷款债务获得清偿，便向按揭人归还转而受按揭人同意一旦贷款债务获得清偿，便向按揭人归还转让的财产。让的财产。v44留置留置 ( (Lien)Lien)v 指债权人指债权人 ( (贷款人贷款人) )有权扣留、占有债务人的财产有权扣留、占有债务人的财产直至债务偿清为止，但对留置的财产并无所有权，故留直至债务偿清为止，但对留置的财产并无所有权，故留置权人无权出售留置物。置权人无权出售留置物。v55浮动抵押浮动抵押 ( (Floating charge)Floating charge)v 债务人以其现有的和将来取得的全部财产抵押给债债务人以其现有的和将来取得的全部财产抵押
29、给债权人，以作为偿债的保证。权人，以作为偿债的保证。v 浮动抵押的特征是，设定抵押时的抵押物不是固定浮动抵押的特征是，设定抵押时的抵押物不是固定的，设押不是对债务人特定财产而是全部财产，并允许的，设押不是对债务人特定财产而是全部财产，并允许这些财产随着债务人的业务增减而变化，因此称为浮动这些财产随着债务人的业务增减而变化，因此称为浮动抵押。抵押。（二）物权担保应注意的若干问题（二）物权担保应注意的若干问题 对抵押物、质押物、留置物等：对抵押物、质押物、留置物等：( (1)1)价值的鉴定不需要复杂的技术知识；价值的鉴定不需要复杂的技术知识；( (2)2)易于保管且费用不高；易于保管且费用不高；(
30、 (3)3)价格比较稳定，市场风险小；价格比较稳定，市场风险小；( (4)4)变现能力强；变现能力强；(5)(5)必要时应要求借款人对抵押物投保；必要时应要求借款人对抵押物投保；(6)(6)应将抵押物按规定时间和地点进行登记，以使抵押公开化；应将抵押物按规定时间和地点进行登记，以使抵押公开化；(7) (7) 抵押率一般不超过抵押物现值的抵押率一般不超过抵押物现值的70%70%；(8)(8)要有对抵押物所有权和处分权的证明；要有对抵押物所有权和处分权的证明；(9)(9)抵押书在必要时应经公证机关对其真实性和合法性进行公证。抵押书在必要时应经公证机关对其真实性和合法性进行公证。 v以下财产不得设定
31、抵押权：以下财产不得设定抵押权：v法律禁止买卖、转让的自然资源、财物或权利；法律禁止买卖、转让的自然资源、财物或权利；v所有权有争议的财产；所有权有争议的财产；v被依法查封、扣押或采取其它诉讼保全措施的财产；被依法查封、扣押或采取其它诉讼保全措施的财产；v不能强制执行、处理的财产；不能强制执行、处理的财产；v图书馆、医院、学校等公共福利事业设施图书馆、医院、学校等公共福利事业设施。三、三、票据贴现贷款票据贴现贷款v 票据持有人向银行申请票据贴现，银行将票面金额减去票据持有人向银行申请票据贴现，银行将票面金额减去从贴现日至票据到期日的贴现利息后，付给贴现申请人。待从贴现日至票据到期日的贴现利息后
32、，付给贴现申请人。待票据到期后，银行再持票向最初签发票据的债务人兑付票款。票据到期后，银行再持票向最初签发票据的债务人兑付票款。v特点：特点：v1 1、以票据承兑人的信誉作为还款保证、以票据承兑人的信誉作为还款保证v2 2、票据的剩余时间为贷款期、票据的剩余时间为贷款期v3 3、预收利息、预收利息 v贴现金额的计算：贴现金额的计算：v贴现金额票面金额贴现利息贴现金额票面金额贴现利息 v 贴现利息票面金额贴现率贴现天数贴现利息票面金额贴现率贴现天数v银行办理贴现业务注意要点：银行办理贴现业务注意要点：v（1 1）甄别票据的真伪；）甄别票据的真伪；v（2 2）贴现资金的用途是否合理、合规、合法；）
33、贴现资金的用途是否合理、合规、合法；v（3 3）贴现票据须经银行承兑；）贴现票据须经银行承兑；v（4 4）承兑人及贴现申请人的信誉和清偿能力。）承兑人及贴现申请人的信誉和清偿能力。四、四、消费者贷款消费者贷款v 银行以个人或家庭为对象发放的用于购买消费品或银行以个人或家庭为对象发放的用于购买消费品或支付其他费用的贷款。支付其他费用的贷款。 v（一（一）贷款分类贷款分类v1 1、按是否经过、按是否经过中间环节中间环节分为：分为：v直接消费者贷款：直接消费者贷款：v 是贷款人直接向提出申请的消费者发放贷款。是贷款人直接向提出申请的消费者发放贷款。v间接消费者贷款：间接消费者贷款：v 是银行从向消费
34、者销售商品的零售商或提供服是银行从向消费者销售商品的零售商或提供服务的机构那里购买消费者与这些企业签订的分期付务的机构那里购买消费者与这些企业签订的分期付款合同或票据。款合同或票据。v2 2、按按贷款用途贷款用途分为分为v住房按揭贷款：住房按揭贷款： 指消费者个人在购买住宅时付清首付后，以所购买的住指消费者个人在购买住宅时付清首付后，以所购买的住宅作抵押，向银行申请的贷款。宅作抵押，向银行申请的贷款。v个人汽车贷款：个人汽车贷款： 指贷款人向个人借款人发放的用于购买汽车的贷款。指贷款人向个人借款人发放的用于购买汽车的贷款。v教育助学贷款、房屋装修贷款、旅游贷款等教育助学贷款、房屋装修贷款、旅游
35、贷款等 v3 3、按、按贷款使用方式贷款使用方式分为分为: :v信用卡贷款信用卡贷款, ,特点是在透支额度内使用贷款不必审批。特点是在透支额度内使用贷款不必审批。v一般性贷款，必须通过审批才能使用的贷款。一般性贷款，必须通过审批才能使用的贷款。v（二）消费者贷款应注意的问题（二）消费者贷款应注意的问题v1 1、借款人的职业、收入的稳定性、借款人的职业、收入的稳定性v2 2、借款人家庭状况、借款人家庭状况v3 3、借款人的信用及守法纪录、借款人的信用及守法纪录v4 4、借款人的资产、负债状况、借款人的资产、负债状况v5 5、借款人的抵押物状况、借款人的抵押物状况v6 6、购买保险、购买保险第五节
36、第五节 信贷资产证券化信贷资产证券化 v银行信贷资产证券化银行信贷资产证券化: : 是指由各种金融机构将银行信贷资产是指由各种金融机构将银行信贷资产( (各种贷款各种贷款和应收债权和应收债权) )汇集成组，经过信用加强，并以这些资汇集成组，经过信用加强，并以这些资产为担保发行证券出售给投资者的过程。产为担保发行证券出售给投资者的过程。v其表现形式是其表现形式是 资产担保证券资产担保证券 (Asset(Asset一一backed Securitybacked Security，ABS)ABS)。 一、资产证券化的机制和过程一、资产证券化的机制和过程 v借款人（债务人）资产创始者（创始贷款）借款人
37、（债务人）资产创始者（创始贷款） 中介公司（制作证券）中介公司（制作证券） 政府或金融机构（信用加强）政府或金融机构（信用加强） v 投资银行（认购销售证券）投资银行（认购销售证券） 投资者（购买投资者（购买持有证券持有证券 ）1 1 、资产创始者、资产创始者 （银行）（银行）v被出售的资产是由银行的应收债权组合而成。被出售的资产是由银行的应收债权组合而成。 v创始者负责按期收回卖出的债权本息，扣除服务费后，再创始者负责按期收回卖出的债权本息，扣除服务费后，再通过受托人向投资者支付。通过受托人向投资者支付。 2 2、中介公司、中介公司v为了使投资者和创始者的信用风险相分离而设立的一为了使投资者
38、和创始者的信用风险相分离而设立的一种法人公司或信托公司，它是资产的购买者。其主要种法人公司或信托公司，它是资产的购买者。其主要作用是购进资产并以此为担保，制作和发行作用是购进资产并以此为担保，制作和发行ABSABS。 3 3 、信用加强者信用加强者v由政府机构或信誉好的大金融机构充当，通过各种信由政府机构或信誉好的大金融机构充当，通过各种信用加强手段来提高用加强手段来提高ABSABS的信用等级，确保投资者利益不的信用等级，确保投资者利益不受损害。受损害。v信用加强手段通常有信用加强手段通常有：v(1)(1)超额担保。创始者将超过超额担保。创始者将超过ABSABS发行面额价值以上的发行面额价值以
39、上的其他应收债权交予信用加强者，其交与比例和预期风其他应收债权交予信用加强者，其交与比例和预期风险成正比。险成正比。v(2)(2)信用证。即大银行向证券发行人开出的以证券持有信用证。即大银行向证券发行人开出的以证券持有人为受益人的信用证，对投资者应收本息提供一定比人为受益人的信用证，对投资者应收本息提供一定比例的担保。例的担保。v (3)(3)回购协定。由创始者与信用加强者签定，承诺在回购协定。由创始者与信用加强者签定，承诺在证券到期时重新购回不能兑付的证券余额，以保证投证券到期时重新购回不能兑付的证券余额，以保证投资者得到足够的现金。资者得到足够的现金。v(4)(4)担保投资合同。信用加强者
40、担保投资者免遭提前还债担保投资合同。信用加强者担保投资者免遭提前还债引起的再投资风险。确保投资者按事先预定的期限和利引起的再投资风险。确保投资者按事先预定的期限和利率收回本息，从而避免投资风险。率收回本息，从而避免投资风险。v（5 5）证券分类。将证券分为）证券分类。将证券分为A A、B B两类，两类，vA A类是高级证券，优先偿还。类是高级证券，优先偿还。vB B类是次级证券，但利率高。类是次级证券，但利率高。二、资产证券化迅速发展的原因二、资产证券化迅速发展的原因 v（一）使相关各方都受益（一）使相关各方都受益 1 1、对银行来说、对银行来说 （1 1）降低和分散风险）降低和分散风险; ;
41、（2 2）提高银行资产的流动性）提高银行资产的流动性 （3 3）降低融资成本）降低融资成本 ; ; （4 4）为银行提供稳定的服务费收入）为银行提供稳定的服务费收入 （5 5）银行的表内业务移到表外）银行的表内业务移到表外 2 2、对投资者来说、对投资者来说（1 1）风险低（双重保险）风险低（双重保险);); （2 2）利率较高）利率较高（3 3）信息透明度高）信息透明度高; ;（4 4）使投资者资产多元化）使投资者资产多元化 3 3、对投资银行等中介机构来说、对投资银行等中介机构来说 可从可从ABSABS中获得各种收入中获得各种收入 （二）法规限制促使（二）法规限制促使ABSABS发行迅速扩大发行迅速扩大