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1、风险管理风险管理1担保企业的风险管理担保业务的风险管理2 几个问题：1、银行可以向企业提供贷款，为什么还要担保、银行可以向企业提供贷款，为什么还要担保机构提供担保？机构提供担保？担保业的市场空间担保业的市场空间 （1）必须运用比银行更多的风控方法和手段；（2）专业化分工的需要。2、如果银行也、如果银行也.担保业的发展趋势担保业的发展趋势 （1）金融改革、银行的竞争度 （2）国际上：融资性担保为政策性担保 （3）我国：“一体两翼”的目标与现实状况 3、担保业的风控：形容为、担保业的风控：形容为 刀尖上刀尖上“跳舞跳舞”火中取栗火中取栗 （可见难度之大、风险之高）4、风险管理贯穿在担保业务的全过程
2、之、风险管理贯穿在担保业务的全过程之中、贯穿在整个担保机构的运作管理过程中、贯穿在整个担保机构的运作管理过程之中。之中。5、风险分析集中在：、风险分析集中在：第一还款来源（充足与可靠）；第二还款来源（足值与易于处置和变现）6、开篇案例介绍：、开篇案例介绍：包括的主要内容一、信用担保风险管理的一般概念一、信用担保风险管理的一般概念二、信用担保风险管理的一般方法二、信用担保风险管理的一般方法三、信用风险分析与评价三、信用风险分析与评价（财务风险分析与评价、技 术风险分析与评价、经营与市场风险与评价、企业管 理风险分析与评价、反担保措施选择与分析）四、信用担保风险的内部控制与外部防范四、信用担保风险
3、的内部控制与外部防范6一、信用担保风险管理的一般概念一、信用担保风险管理的一般概念（一）信用担保风险的概念 信用担保机构在担保业务运作过程中，由于决策信息的不充分和相关的各种主客观因素的不确定性，而使担保机构在实际担保业务的运作过程中遭受损失的可能性。担保机构经营的是风险 提供的服务是信用 两个信用环节的信用风险：1、中小企业信用风险：亦称代偿风险（包括抵押风险、质押风险、第三方信用风险；构成担保机构的项目风险，也是最主要的、最直接的风险）7？为什么要抵押、质押.?（融资的方式：投资、融资（债）：决策、信息观 2、信用担保企业自身的信用风险：亦称破产风险或流动性风险（代偿时没有足够的流动资金来
4、满足代偿造成的信用支付风险体现为担保机构的整体风险）（二）信用担保风险的基本特征（二）信用担保风险的基本特征1、信用担保风险的双重性：（1）信用担保风险来自于企业和银行：企业：代偿；银行：风险的转移而降低标准；8 （2）双重的“逆向选择”：企业与银行 双重的“道德风险”：企业与银行 2、信用担保风险具有渗透性（1）信用担保风险与银行信贷风险、财政风险相互渗透；（2）信用担保风险与外汇风险可以相互转化。3、担保风险具有特殊性 信用担保风险的发生机制与一般保险业所经营的客观的、可预期的风险有很大区别，其发生具有很强的主观性与不确定性。（更多的运用个案分析方法）4、信用担保风险具有可控性 （1）条件
5、可控：只为符合条件的企业提供担保；（2）评审控制：评审环节予以控制；（3）监督控制：通过对担保机构、银行及企业的监督控制来防范信用担保风险；（4）强制控制：强制收取风险担保金、强制反担保；5、信用担保风险具有追偿性 6、信用担保风险具有不对称性 担保收益与损失的不对称：（一般是政策性担保机构）收益为担保额的3%4%；损失可能是：担保的费用与担保额之和。（三）信用担保风险的来源与分类1、信用担保风险的来源：（1）来自中小企业的风险：a)经营者素质和竞争力风险；b)中小企业自身的信用风险；c)中小企业缺乏技术创新的风险；d)“逆向选择”与“道德风险”。（2）来自政府部门的风险：a)政府部门的不适当
6、干预：组建与运作、指定担保 b)政府对中小企业政策的不稳定和不连贯；（3）来自信用担保机构本身的操作风险：a)广义：是否具备在保本微利的前提下提供担保服务的风险；b)狭义：由于操作环节的失误所引起的风险。（4）来自贷款银行的风险：a)银行对贷款对象选择是否准确、贷款操作是否规范引起的风险；b)银保关系的权利与义务不对称引起的风险：银行不承担风险、担保机构采用连带责任担保方式而不是一般保证方式。（5）来自不完善的法律制度、中小企业服务体系的风险：担保法提供了基本法律依据；信用担保机构属于专业担保的范畴；2、信用担保风险的分类 （1）按风险的表现形式：a)信用风险（又称违约风险，为最主要最直接的风
7、险）;b)经营风险：中小企业的经营风险和担保机构自身的经营风险;c)流动性风险：担保机构发生代偿时因流动资金不足而造成的信用支付风险。d)操作风险：自身管理不善，产生的操作风险；e)市场风险；f)道德风险；g)法律风险。（2）按风险的可控程度a)系统性风险（又称不可分散性风险）：是指由政治、经济、社会以及国家宏观政策变动等外部因素引起的，对担保行业形成整体影响和冲击的风险。主要包括：经济政治动荡风险；冰雪、地震等自然灾害导致受保企业生产能力丧失的风险；受经济周期和国家政策影响的行业景气下行风险b)非系统性风险（可分散风险）：一种与特定公司或者行业相关的风险 列举：企业信用风险。新生产线建设失败
8、、延期投产、新产品不适销对路、更新产品更新换代风险。应收账款回笼风险。短贷长投带来的现金流断裂风险。以新贷偿还旧贷带来的连锁反应风险。贷款到期后，企业正常经营性现金流难以支撑还款需要的风险。无法查清的企业或有负债、或有法律纠纷、其他隐患带来的风险。抵押物、反担保物贬值或无法处置的风险。其他尚不确定的可能发生的导致企业不能按时还贷的风险。（3）按风险的性质分类a)静态风险（又称纯风险）：主要指由于自然灾害和意外事故带来损失的可能性。（对个体是不确定的，对整体具有相对确定性、可预测其发生的概率）b)动态风险（又称投机风险）：主要指由于信用担保决策失误，或债务人经营管理不善和市场变化等因素引起的风险
9、。（最难把握和控制的风险，具有强变化和不可预测性的特征，造成损失的可能性最大）二、信用担保风险管理的一般方法二、信用担保风险管理的一般方法 指作为受险主体的信用担保公司在特定的风险环境下所采取的管理风险措施。（一）风险预防 在风险尚未导致损失之前，采用一定的预防性措施，以防止损失实际发生或将损失控制在可承受的范围以内的策略。是一种传统方法，安全可靠，对信用风险、流动性风险、操作风险等不容易通过市场转移或对冲的风险十分重要。（二）规避风险 根据一定原则，采取一定措施避开风险，以减少或避免由于风险引起的损失。15（三）风险分散 通过多样化的投资组合来分散风险是一个常用的风险管理策略。担保公司的业务
10、不应过度集中于单一行业，单一客户的最高担保额不应过高（设立对单一客户担保额的最高限额或限制性比例）。（四）风险对冲 可以通过进行一定的金融交易来对冲其面临的某种风险。（五）风险补偿双重含义：一是指信用担保公司在风险发生前，通过风险定价确定尽可能公平合理的信用价格，获得风险回报；二是指信用担保公司在风险发生后，通过抵押、质押、保证、保险以及担保资金投入等获得补偿。16三、信用风险分析与评价信用风险分析与评价 信用风险分析与评价是信用担保业务最核心的内容，对于稳健经营防范风险具有重要意义。信用分析评价的结果都反映在信用风险评价报告之中。信用风险分析与评价的主要内容包括：财务风险分析与评价、技术风险
11、分析与评价、经营与市场风险与评价、企业管理风险分析与评价、反担保措施选择与分析17（一）财务分析报告（一）财务分析报告1、甄别会计报告的质量（1）三大会计报表：资产负债表、损益表、现金流量表 从各表的逻辑关系以及三大报表的逻辑关系进行分析（2）三大会计报表的勾稽关系 从各个表之间的勾稽关系进行分析 2、财务分析报告的编制 对于财务管理水平不高导致的财务问题，应帮助企业加以规范和调整；对于出于某种目的隐瞒财务真实情况的问题，要考虑其风险程度和风险的可控制程度。在确认其会计报告真实或剔除不真实的因素后调整会计报告的基础上分析以下问题：18（1）资本规模与实力：注册资本金是否充实和稳定、注册资本金中
12、货币入资与实物入资的比例、无形资产所占比例及其评估依据；净资产增减变化及原因；未分配利润的变化。（2）资产状况：固定资产、无形资产、长短期投资资产、流动资产（3）负债：合理负债、不可过量和不合理负债 资产负债结构、负债结构、或有负债（如对外担保）（4）收益：（5）现金流量（判断企业在贷款期限内是否具有还款能力的重要参考依据）最后形成：财务状况调查综合分析报告 19（二）技术风险评价（二）技术风险评价尤其是从事高新技术产品开发与生产的科技企业；高新技术企业的主要风险之一是它的技术应用与创新能力主要表现在：技术和产品的成熟程度、规模化生产的成熟程度、市场的成熟程度等方面 比一般传统产业存在更大的不
13、确定因素。201、技术风险评价的内容（1）技术来源：是否具有自主的知识产权（2）技术研发能力与发展潜力 研发人员素质、发展潜力（技术的后续储备能力）、科技支持条件（研发技术装备、科研经费支出）、技术的市场优势、处于创业期的科技企业（技术是否能够被市场所接受是不确定的、属于创业期的科技企业其产品的市场也是不确定的）2、技术评价报告的编制 最后形成：企业技术状况调查分析评价报告21（三）经营与市场风险评价分析报告（三）经营与市场风险评价分析报告1、企业市场风险分析（1）市场需求状况分析（销售区域、范围、销售对象、市场占有率、市场未来变动趋势）（2）产品状况分析（规模化生产程度、中试或样品样机阶段）
14、（3）销售预测（基于以往的销售历史记录和未来的销售合同）（4）产品生产能力分析（生产设备情况和上游产品的供给情况）2、企业经营与市场分析评价 最后形成：企业经营与市场分析评价报告22（四）企业管理风险评价报告（四）企业管理风险评价报告1、企业法人治理结构 出资人的理念、态度、素质意识、价值观，从根本上影响企业。（实际控制人）2、企业管理制度建设和执行 缺乏有效制度的企业，不是真正意义的现代企业；有制度而不严格执行的企业，是难以治理好的企业。3、企业发展战略与经营理念 了解企业管理者是否具有战略性思维、对其企业发展战略、经营理念评价，认识了解企业可持续发展的路径的可行性。234、市场拓展与环境维
15、护市场占有状态、持续能力、拓展能力关系到企业的可持续发展。企业能否积极地改进维护企业发展的环境，包括政策、城市建设、消费引导、信用保护等等。5、品牌与文化建设品牌是企业发展到成熟阶段的重要标志，具有重要的商业价值。品牌是评价企业管理的重要因素。缺乏良好的企业文化的管理是难以持久的。6、综合评审结论 提出三种选择：（1）信用保证担保；（2）抵（质）押和/或第三方保证担保；（3）放弃担保。（五）反担保措施选择与报告（五）反担保措施选择与报告 反担保措施是制衡强化被担保人偿债愿望的重要机制；应根据客户具体情况创造性地开发多种形式的反担保措施，增强客户的第二还款能力，以防范信用风险。1、反担保方式（1
16、）典型反担保方式：指按担保法的规定，有明确登记机关，符合法定的登记、公示要件，具备对抗第三人效力的反担保方式。具有优先受偿权，对担保权人具有较大保障。如：房产、土地等不动产抵押；机器设备、车辆等动产抵押；存单、仓单、提单、商业汇票、保证金等质押。（2）非典型反担保方式 信用担保机构与客户双方的一种民事行为，就被担保财产的控制、处置达成一致意见。不具备严格的登记、公示要件，不具备对抗第三人的效力。但对债务人的利益触动较大，具有较强的控制力。2、反担保措施的设置选择、反担保措施的设置选择 （1）反担保物选择应便于控制、便于变现（一些专业性强、价格难以确定的如专利、商标等反担保物，可能增加客户估价成
17、本。）（2）债务人利益可制衡 有利于加大客户的违约成本，防范道德风险，如只有在被担保企业具备了一定的规模，并在市场上有了一定份额，股权质押才有意义 （3）根据客户实际情况实行反担保措施组合打包 集合企业资产和个人资产、企业信用和个人信用。除房产、设备抵押外，还可以设置专利权、仓单、应收账款、出口退税款账户监管等多种反担保措施。（4）反担保措施的设计 第一还款能力较充分为前提，而不将重点放在抵、质押等反担保措施方面。反担保措施是制衡机制，要把握好第一还款来源与第二还款来源的辩证关系。（区别典当做法）四、信用担保风险的内部控制与外部防范四、信用担保风险的内部控制与外部防范 （一）信用担保业务环节的
18、主要风险点（一）信用担保业务环节的主要风险点1、受理风险 难以对担保申请人提出的担保申请进行初步评价和审核；对担保申请人提出的担保申请审查把关不严，导致申请受理流于形式。2、调查与评估风险 对担保申请人的资信调查不深入、不透彻，对担保项目的风险评估部全面、不科学，导致企业担保决策失误或遭受欺诈，为担保业务埋下极大隐患。3、审批风险 授权审批制度不健全，导致对担保业务的审批不规范；审批不严格或者越权审批，导致担保决策出现重大疏漏，可能引发严重后果；审批过程存在舞弊行为，可能导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。4、签订担保合同风险 未经授权对外订立担保合同，或者担保合同内容存在重大疏漏和欺诈
19、，可能导致企业诉讼失败、权利追索被动、经济利益和形象信誉受损。5、担保监控风险 重合同签订、轻后续管理，对担保合同履行情况属于监控或监控不当，导致企业不能及时发现和妥善应对被担保人的异常情况，可能延误处置时机，增加担保风险，加重经济损失。6、会计控制风险 会计系统控制不力，可能导致担保业务记录残缺不全，日常监控难以奏效，或者担保会计处理和信息披露不符合有关监管要求，可能使企业遭受行政处罚。7、代为清偿和权利追索风险 违背担保合同约定不履行代为清偿义务，可能被银行等债权人诉诸法律成为连带被告，影响企业形象和声誉；承担代为清偿义务后向被担保人追索权利不利，可能造成较大经济损失。（二）信用担保业务环
20、节的风险控制措施（二）信用担保业务环节的风险控制措施设计设计1、受理申请业务环节的风险控制措施设计 （1）依法制定和完善本企业的担保政策和相关管理制度，明确担保的对象、范围、方向、条件、程序、担保限额和禁止担保的事项；（2）严格按照担保政策和相关管理制度对担保申请人提出的担保申请进行审核。2、调查和评估环节的风险控制措施设计 （1）委派具备胜任能力的专业人员开展调查和评估。（A、B、C角）（2）对担保申请资信状况和有关情况进行全面、客观的调查评估。（3）对担保项目经营前景和盈利能力进行合理预测。（4）划定不予担保的“红线”，并结合调查评估情况作出判断。（5）形成书面评估报告，全面反映调查评估情
21、况。为担保决策提供第一手资料。3、审批环节的风险控制措施设计 （1）建立和完善担保授权审批制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定各层级人员应当在授权范围内进行审批，不得越权限审批。（2）建立和完善重大担保业务的集体决策审批制度。（3）权衡被担保企业各方面情况，控制其担保限额。（4）从严办理担保变更审批。（重新调查评估、重新审批）4、签订担保合同环节的风险控制措施设计 （1）严格按照经审核批准的担保业务订立担保合同。（2）认真审核合同条款，确保担保合同条款内容完整、表达严谨准确、相关手续齐备。（3）实行担保合同会审联签。倡导业务部门、法务部门、财会部门、内审部门等参与联签
22、。（4）加强对有关身份证明、印章的管理。（5）规范担保合同记录、传递和保管。5、日常监控环节的风险控制措施设计 （1）指定专人定期监测被担保人的经营情况和财务状况，促进担保合同有效履行。（2）及时报告被担保人异常情况和重要信息。6、会计控制环节风险控制措施的设计7、代为清偿和权利追索环节的风险控制措施设计（三）信用担保风险的内部控制制度（三）信用担保风险的内部控制制度1、建立完善担保风险的内部控制制度（1）信用担保业务审查与决策的部门分离制度（2）担保项目评审制度（3）担保业务操作规范（4）集体审批制度（5）担保业务“三查”制度（事前调查、决策时的审查、事后的检查）（6）担保风险奖惩制度2、建立风险分散机制及风险准备金制度34（四）信用担保的外部风险及防范措施（四）信用担保的外部风险及防范措施1、影响信用担保风险形成的外部环境因素（1）经济环境（2）担保业的行业环境（3）政府监管与政策导向2、信用担保的外部风险防范（1）结合本地实际，出台和完善有关政策规定（2）加强部门和行业指导，完善政策服务环境（3）加强诚信建设，建立完善全国统一的征信体系（4）加强协调配合，实现金融机构与担保机构的“双赢”（5）加强筛选推荐，支持符合条件的担保机构享受税收减免（6）争取政策支持和资金支持，建设稳定的资金补偿渠道3536谢谢！谢谢！演讲完毕，谢谢观看！