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1、用友软件股份有限公司U8管理会计开发部讲师：田娟香2012年10月30日U8V11.0产品培训 预算管理(应用准备、零基、增量预算模式)2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲1产品概述1.产品综述2.术语说明3.应用角色4.应用价值5.接口说明6.产品特性介绍2应用准备1.基础数据2.期初数据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲3业务介绍1.应用模式分析2.业务模式-零基预算3.业务模式-增量预算4.业务模式-弹性预算5.业务模式-滚动预算6.业务模式-项目预算4预算控制专题5预算分析专题2012 Yonyou Software Co.
2、,Ltd.第二章节 应用准备1.基础数据2.期初数据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第二章节 应用准备1.基础数据2.期初数据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.用户资料的获取与对产品的理解回顾：在U8V10.1产品培训预算管理Part1(基本知识及实施准备)中，我们已经介绍了在实施准备阶段，需要从用户处得到的制度等或需要用户通过管理咨询而建立的制度等。这部分内容是预算管理系统实施的基础保障和成功的关键。在U8V10.1产品培训预算管理Part2(概述-术语、产品特性等)中，我们介绍了预算管理系统的基本术语、产品特性。这部分内容是使用预算管理产品
3、这个工具的基础。下面以一家用户的实际案例，来介绍用户资料获取的内容。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.业务背景介绍XX集团（以下简称演示集团），从事自主研发船载航行数据记录仪、船舶远程监控管理系统、船舶操舵仪、雷达、电子海图、电罗经、船舶电子集成系统等民用航海电子领域系列产品。公司已经实施了用友ERP的财务核算和供应链的产品，本次希望启动全面预算管理的实施，公司目前预算管理现状及评价如下：需要完善更具权威性的预算管理部门以推动全面预算预算责任中心的划分责任未落实到责任单元,责权利不明晰缺乏责任预算报告及分析体系缺乏预算预警机制预算考核考核数据难以统计,考核标准难以确定预
4、算目标需要按照股东权益最大化确定，对公司长期经营计划及预算相对欠缺预算内容体系不太完整预算期间划分相对比较粗放预算的编制手段缺乏系统支持，信息化程度不高总体评价全面预算管理目标权威性的预算组织体系权责分明，层次清晰基于预算、平衡计分卡和KPI的指标体系与激励体系关联差异性的预算指标体系多样化的编制方法和科学的编制流程信息化平台 有力有效的预算执行保证体系 科学、规范的分析体系 基于总公司战略目标分解 多元化的预算目标体系预算组织机构预算考评预算监督与控制预算目标确定预算编制预算管理现状专门的权威性的预算管理决策机构作用薄弱,领导层支持实施全面预算管理预算责任单元的划分职责不清预算周期为年度预算
5、整个预算编制通过EXCEL完成 预算授权基本集中在公司领导层 预算控制要求单项控制，超预算及预算外需要特批没有严格的预算目标管理 基于KPI的指标体系2012 Yonyou Software Co.,Ltd.业务背景介绍本次启动全面预算管理的实施，实施的总体目标为：一、以系统实施为契机优化预算管理的组织、制度和流程，实施全面预算管理二、通过集中统一的系统平台规范和固化全面预算管理方案实施全面预算管理系统后，希望达到以下管理效果：n通过集中统一的信息系统平台实现业务计划的细化和量化，编制投资预算、经营预算和财务预算n通过集中统一的信息系统平台固化和规范预算的目标分解、编制、审核和分析、报送流程n
6、通过集中统一的信息系统平台落实预算编报和调整的权限管理n通过集中统一的信息系统平台降低预算数据的重复加工处理，提高预算管理人员的工作成效2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基础数据根据预算工作目标，总结获得以下客户资料p预算组织机构：编制机构、责任机构p预算体系内容：预算表、编制说明、业务逻辑、编制流程p预算监控内容：监控范围及控制方式（刚性、柔性）p预算分析内容：预算分析表、分析方法（差异分析、对比分析）p权限管理体系：用户、角色、控制对象p审批流程：预算调整流程、超预算审批流程2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基础数据根据确定的实施范围，准备预
7、算机构数据蓝色部分为本次预算实施范围2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基础数据根据预算工作目标和预算制度，确定编制内容和编制方法预算类型预算表编制内容编制方法经营预算海事事业部收入民品、VEIS、备件销售、年检服务、维修服务、安装服务收入JP事业部收入军品产品收入（MVDR、AIS、其他）期间费用人员工资、直接投入、行政费用、售后费用、宣传费用、政府费用、差旅支出、固定资产研发投入研发支出（人员人工、直接投入、折旧、设计费、装备调试费等）营业费用销售费用筹投资预算募集资金使用计划募投项目资金使用长期股权投资预算长期股权投资（成本法）财务预算营业外收支营业外收入、营业外支
8、出财务费用利息收入、利息支出、银行手续费、汇兑损益、其他税费预算增值税、营业税、消费税、资源税、所得税、土地增值税等固定折旧、摊销、预提预算销售费用（折旧）、管理费用（折旧、无形资产摊销、研发费用、工会经费、职工教育经费）现金流量预算经营性现金流预算经营性回款、其他回款、经营性付款现金流量表经营活动、投资活动、筹资活动2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基础数据根据预算工作目标和预算制度，确定编制流程2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基础数据根据预算工作目标和预算制度，确定预算编制分工及时间进度预算类型预算表编制机构时间进度经营预算海事事业部收入海
9、事事业部、上海科技有限公司JP事业部收入JP事业部期间费用JP事业部、财务部、董事长、董事会办公室、海事事业部、人力资源部、上海科技有限公司、审计部、投资规划部、研发中心、运营部、质管部、总裁研发投入JP事业部、船舶设备、弘义科技、盈华科技、成都科技、研发中心营业费用JP事业部、海事事业部、上海科技筹投资预算募集资金使用计划资本财务中心长期股权投资预算资本财务中心财务预算营业外收支财务部财务费用财务部、上海科技税费预算财务部、上海科技固定折旧、摊销、预提预算财务部、上海科技现金流量预算经营性现金流预算JP事业部、董事长、海事事业部、研发中心、运营管理中心、资本财务中心、总裁现金流量表JP事业部
10、、财务部、董事长、董事会办公室、海事事业部、人力资源部、上海科技有限公司、审计部、投资规划部、研发中心、运营部、质管部、总裁2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基础数据根据预算工作目标和预算制度，确定监控内容和监控环节项目编码项目名称控制指标 控制口径项目编码项目名称控制指标 控制口径6601销售费用金额预算机构 66011303维修服务费金额预算机构660102业务费金额预算机构 66011304其他费用金额预算机构660103市内交通费金额预算机构 660114培训费金额预算机构660104通讯费金额预算机构 660115报关费金额预算机构660105折旧费金额预算机
11、构 660116认证费金额预算机构660106运输费金额预算机构 660117佣金金额预算机构660107宣传展览费金额预算机构 660118低值易耗品金额预算机构660108咨询费金额预算机构 660119房租金额预算机构660109资料费金额预算机构 660120水费金额预算机构660110人员费用金额预算机构 660121电费金额预算机构66011001基本工资金额预算机构 660122办公费金额预算机构66011002五险一金金额预算机构 660123电话费金额预算机构66011003福利费金额预算机构 660124物业费金额预算机构660111会务费金额预算机构 660125快递费金
12、额预算机构660112摊销费用金额预算机构 660126招待费金额预算机构660113售后维护费用 金额预算机构 660127车辆 保险费 维修 养路 金额预算机构66011301维修差旅费金额预算机构 660128其他费用金额预算机构66011302维修材料费金额预算机构 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基础数据根据预算工作目标和预算制度，确定监控内容和监控环节2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基础数据根据预算工作目标和预算制度，确定预算分析的内容预算类型预算分析表分析内容分析机构经营预算销售费用分析预算数、执行数、差异、差异率、完成率、调整
13、后预算数、调整后预算数差异、调整后预算数差异率、调整后预算数完成率、调整后预算数JP事业部、海事事业部、上海科技管理费用分析预算数、执行数、差异、差异率、完成率、调整后预算数、调整后预算数差异、调整后预算数差异率、调整后预算数完成率、调整后预算数、JP事业部、财务部、董事长、董事会办公室、海事事业部、人力资源部、上海科技有限公司、审计部、投资规划部、研发中心、运营部、质管部、总裁2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第二章节 应用准备1.基础数据2.期初数据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.期初数据预算管理系统在上线时，如果业务系统（网上报销、采购管
14、理、库存管理、应付款管理、总账）在本年度已经运行了一段时间，且用户有预算控制的要求，则需要将业务系统已经执行的数据初始化到预算管理系统的控制规则中。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.期初数据p在归集数据时，需要将每一个需要进行预算控制的预算项目，按照其控制口径进行整理。p在整理时，统计数据按照控制指标的最小周期进行归集，如用户的本期发生按照月份控制，本期累计发生按照季度控制，则按照月份归集数据。p在归集数据时，需要考虑用户对于控制时点的要求，是填写单据时还是审核时控制预算数据，此会影响到归集数据的准确性，已经到达控制时点的数据才是实际业务已经发生的数据。2012 Yon
15、you Software Co.,Ltd.第三章节 应用模式分析预算管理与业务系统支持的应用模式1.单一法人实体的单核算组织预算管理和控制2.单一法人实体的多核算组织预算管理和控制3.多法人实体的预算集中管理和控制4.多法人实体的集团预算预算管理5.多法人实体的混合应用2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 应用模式分析1.单一法人实体的单核算组织预算管理和控制n此种应用模式下，用户只有一个核算账套，此账套涵盖了用户所有需要预算管控的业务，如报销、付款、采购等；n预算账套可以和核算账套设置在一个账套，也可以单独一个账套u建议预算账套与核算账套在一个账套里，如果使用U
16、FO公式抽取数据，可以节省工作量n如果集团企业，不做集团管理（集中管理、分布式管理），全部采用单一组织方式进行预算管理，可以直接采用此种预算管控模式2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 应用模式分析2.单一法人实体的多核算组织预算管理和控制p此种应用模式下，用户有多个（分公司）核算账套u场景一：每个账套都涵盖了用户当前核算组织所有需要预算管控的业务，如报销、付款、采购等；u场景二：账套和用户需要预算管控的业务之间存在交叉，如报销在账套001，付款、采购等在账套002等；p预算账套u建立一个预算账套，可以和某一个核算账套设置在一个账套，也可以单独一个账套u建议预算账
17、套与总账核算账套在一个账套里，如果使用UFO公式抽取数据，可以节省工作量2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 应用模式分析3.多法人实体的预算集中管理和控制p此种应用模式下，用户有多个（子公司和分公司）核算账套u场景一：每个账套都涵盖了用户当前核算组织所有需要预算管控的业务，如报销、付款、采购等；u场景二：账套和用户需要预算管控的业务之间存在交叉，如报销在账套001，付款、采购等在账套002等；p预算账套u由于是集团集中管理，所以建立一个预算账套，可以和本部核算账套设置在一个账套，也可以单独一个账套2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节
18、 应用模式分析4.多法人实体的集团分布式预算管理p此种应用模式下，用户有多个（子公司和分公司）核算账套u场景一：每个账套都涵盖了用户当前核算组织所有需要预算管控的业务，如报销、付款、采购等；u场景二：账套和用户需要预算管控的业务之间存在交叉，如报销在账套001，付款、采购等在账套002等；p预算账套u按照管理级次建立对应数量的集团预算账套；u核算账套对应实体的建立对应数量的预算账套，即均满足“单一法人实体的单核算组织预算管理和控制”模式u集团预算账套与法人的预算账套之间，完成预算体系、预算数据等的下发上报工作。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 应用模式分析5.
19、多法人实体的混合应用p此种应用模式下，用户有多个（子公司和分公司）核算账套u场景一：每个账套都涵盖了用户当前核算组织所有需要预算管控的业务，如报销、付款、采购等；u场景二：账套和用户需要预算管控的业务之间存在交叉，如报销在账套001，付款、采购等在账套002等；p预算账套u按照管理级次建立对应数量的集团预算账套；u核算账套对应实体的预算管理，采用不同的管理模式（以上所有模式），需要根据其管控要求分别建立各自的预算账套u集团预算账套与法人的预算账套之间，完成预算体系、预算数据等的下发上报工作。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 业务模式-零基预算p零基预算：是指一
20、切从零开始，逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上进行预算的编制，主要适用于:(1)企业间接费用预算、行政事业单位预算的编制；(2)企业对于资本性支出预算的编制2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 业务模式-零基预算2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算年度设置 p预算系统的预算年度u是指实际的预算年度，如目前为2012年，用户在9月份需要做明年的预算，则2012年就是当前正在执行的预算年度，2013年是用户需要进行预算编制的年度。u预算年度与其所在账套的核算年度是一致的。p预算系统的数据年度u用户通
21、常只编制未来一年的预算，但如果有项目预算、滚动预算，则需要设置未来几个需要编制预算数据的年度；u用户如果需要做预算分析或者作为定基预算的基准，也会在系统启用时，将以前年度的预算数据录入系统。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算年度设置 p预算系统的预算年度预算年度与其所在账套的核算年度是一致的2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算年度设置 p预算系统的数据年度此设置，会影响到可以编制几年的预算数据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算年度设置 p预算系统的预算年度与业务、核算系统的会计年度的
22、对应关系预算年度与业务、核算系统的会计年度有可能存在差异差异可以通过设置对应期间来解决2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 基础档案 可通过编码方案功能调整项目的各级位数以及级次可录入新的编码规划，可通过增列增加新的级次被使用过的档案允许修改编码方案,点击快速对照按钮，然后将原编码方案修改为新编码方案，并进行档案的匹配；2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 基础档案 可以手工设置预算机构可以导入部门档案作为预算机构2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 基础档案 如果存在外币预算，还需要设置预算汇率2012
23、 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 基础档案 如果需要从业务、核算账套中导入档案，需要设置此对应关系用户可修改预算占用范围；用户调整后“预算占用范围”配置保存时给出提示，确实要更新时按照新的配置进行抽取；2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 基础档案 手工增加预算口径档案如果预算口径档案与业务、核算系统中的一致，可以从企业应用平台中导入对应的档案2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 基础档案 手工录入自定义的预算口径档案或导入的档案2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 基础档案 设
24、置预算项目类型可以手工设置预算项目可以导入会计科目或收支项目作为预算项目2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 基础档案 系统预置了七组预算指标，可以自定义预算指标2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 基础档案 在做预算表设计前，先设置预算表的业务分类2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算表样设计点击“增加”，增加一张新的费用预算表录入表头信息选择预算项目2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算表样设计点击“周期”参照按钮，选择周期2012 Yonyou Software
25、 Co.,Ltd.第三章节 预算表样设计点击“保存”按钮2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算表样设计设置行列起始位置计设置小数位设置行列维度和表头项设置小计设置预算项目分几次显示点击“确定”按钮2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算表样设计格式设置完成后，点击“批审”按钮，对预算表进行审核点击“审核”按钮2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算表样设计p编制机构与责任机构一致没有“预算机构”可选只有表头有预算机构，表达的业务含义：各个部门自行编制各自的费用预算2012 Yonyou Softw
26、are Co.,Ltd.第三章节 预算表样设计p编制机构与责任机构不一致可以选择“预算机构”作为口径表头、表体都会有预算机构，表达的业务含义：如财务部统一编制各部门费用预算2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算表样设计可以设置预算表的金额单位和数据精度2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算表样设计2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算表样设计2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 编制机构指定点击参照按钮选择档案点击“返回”按钮选择机构，同样方法选择年度、周期点击“
27、选入”按钮2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算版本系统预置了一个预算版本，您可以根据自己的需要增加版本复制提供了不同版本数据复制的功能2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算编制选择“收入预算”预算表，然后双击要编制预算的机构“基建投资部”点击“是”2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算编制录入末级预算数据预算编制：保存计算提交审批2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算编制可以导入由系统“输出”的excel表格的数据可以按期间”过滤”预算数据录入预算数据后“保
28、存”数据或者“放弃”本次录入“提交”已经计算完成的预算表，或者“取消提交”重新修改数据“审批”已提交的预算表，或者“弃审”已经审批的预算表对已经编制完成的数据进行“计算”2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算变更、调整p变更、调整场景及产品方案：u用户在年中，通常会做一次预算的修订，此情况使用”预算编制-变更”功能。u用户在日常的预算执行中，会出现一些例外事项，引起预算的局部调整，此情况使用“预算调整功能”。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算变更点击“变更”，按钮，数据变为可编辑状态点击“保存”录入数据点击“是”2012
29、Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算变更点击“显示已审数据”按钮变更后未审批数据变更前已审批数据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算调整1、选择要调整的预算表2、选择要调整的预算机构3、选择要调整的年度等，点击【确定】按钮4、双击选择需要调整的数据单元格5、点击【确定】按钮2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算调整1、输入调整后的预算数和调整理由2、点击【保存】按钮3、可以通过【删行】按钮去掉不需要的行4、可以通过【重选】按钮重新选择要调整的数据显示执行数显示累计调整数2012 Yonyou Sof
30、tware Co.,Ltd.第三章节 预算调整提交预算调整单2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算调整审批预算调整单2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 预算分析p预算分析的内容，先不做讲解，专门作为一个主题进行讲解。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 业务模式-增量预算p增量预算又称分项预算，是以上一年度每一项目的支出数额作为基数，考虑各种影响因素或按一定比例，确定下一年度各项支出数额的一种预算方法，针对于零基预算模式，产品方案的扩展内容包括：u参照基准：这个是增量预算的基础u预算编制阶段的参照数
31、据的计算p其他的内容请参照零基预算部分。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 业务模式-增量预算2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 业务模式-增量预算p增量预算的参照基准，可以：u通过定义“参照公式”，可以参照往年的预算数据和实际数据，生成预算编制年度的预算，用户可以根据自己的需要进行调整，如果涉及内容比较多，可以定义“预算增量设置表”。u通过预算编制中的“参照基准”功能，直接生成在编预算表的数据。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 参照公式的使用p定义预算增量比例表-定义指标输入编码、名称，选择指标类型和相关参数2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 参照公式的使用p定义预算增量比例表-定义报表选择“增量比例”指标2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 参照公式的使用p定义参照公式参照选择“预算项目”2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章节 参照公式的使用2010预算年度数据编制2011年度增量比例表使用以前年度预算数据作为参照编制本年预算，点击“参照公式”按钮计算而得的数据，用户可以根据需要修正p参照公式运算