《财务部平衡计分卡.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务部平衡计分卡.pptx（13页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、平衡计分卡(财务维度)纬度纬度战略目标战略目标 指标序指标序号号衡量指标衡量指标行动行动方案方案序号序号行动方案名行动方案名称称财务财务(F4)(F4)完善全面成本管理完善全面成本管理 F4.1利润总额 目标描述：全面成本管理包含产品成本、资金成本、税收成本以及部门运行成本等方面。通过严密的资金保障计划，强化资金管理，拓宽融资渠道、完善操作方式，消除宏观经济对公司资金链的影响,为公司发展战略提供资金保障；研究国家税收政策，合理进行纳税筹划，争取各项优惠政策，努力降低公司税务成本。F4.2成本费用占比(F5)(F5)合理控制部门费用预算合理控制部门费用预算 F5.1预算费用控制率 目标描述：通过
2、预算控制来推动部门费用的管理工作,提高部门费用的使用效果。通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。第1页/共13页平衡计分卡(客户维度)纬度纬度战略目标战略目标 指标序指标序号号衡量指标衡量指标行动行动方案方案序号序号行动方案名行动方案名称称客户客户(C1)(C1)高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度 C1.1内部客户满意度 目标描述：通过提高财务核算和财务报告的及时性、准确性，客观、公正、公允、及时地反映公司财务状况和经营成果，为公司各项决策提供财务支持。加强基础管理工作，优化完善各项工作流程，提高工作效率和
3、质量，为公司各项决策及时、准确地提供财务数据资料，为客户（内部和外部）提供高效优质服务，提高客户满意度。(C2)(C2)保持与外部利益相关者的良好关系保持与外部利益相关者的良好关系 C2.1信用评级 目标描述：通过保持与政府监管部门的沟通和良好关系,取得监管部门的长期认同,有利于公司快速获取各类资源,如政府补贴,资本市场再融资的审批效率等。通过提高信息披露质量和水平,加强与税务监管等政府部门的政策和业务交流,获得其指导帮助和支持,来达到本战略目标。第2页/共13页平衡计分卡(内部流程维度)纬度纬度战略目标战略目标 指标序指标序号号衡量指标衡量指标行动行动方案方案序号序号行动方案名行动方案名称称
4、内部流程内部流程（P1P1）强化财务预算执行、控制与分析）强化财务预算执行、控制与分析,逐步形成闭环管理逐步形成闭环管理 P1.1预算达成率 目标描述：深入推进以财务考核为导向的全面预算管理：贯彻“两下一上的”管理模式，提高财务预算与生产计划的匹配性，全力提升经营质量，努力落实经营目标确保各项目标的完成。（P2P2）有效开展财务分析）有效开展财务分析 P2.1财务分析准确度目标描述：为公司领导提供决策依据；反应公司经营运行特征，揭露存在的问题。通过对标等反应企业在行业中的地位和与行业先进水平的差距；提出企业经营改进措施。(P3)(P3)强化资金运，降低资金成本并满足资金需求强化资金运，降低资金
5、成本并满足资金需求P3.1贷款还旧借新的比例K1编制资金计划目标描述：提高授信总额利用率；引入新型融资方式，拓宽融资渠道。p3.2融资成本控制率（P4P4）优化财务基础工作，保证财务报告的质量和效率）优化财务基础工作，保证财务报告的质量和效率 P4.1财务数据及时性目标描述：进一步加强财务基础管理工作，明确影响公司报表质量和报送效率的关键控制点，采取优化措施，确保本部和各部门及时、准确地报送财务报告相关资料。第3页/共13页平衡计分卡(内部流程维度)纬度纬度战略目标战略目标 指标序指标序号号衡量指标衡量指标行动行动方案方案序号序号行动方案名行动方案名称称内部流程内部流程（P5P5）降低税务风险
6、）降低税务风险 P5.1税务优惠政策利用率(预算额)目标描述：通过全面加强公司涉税务事务管理，合理筹划公司税收方案，规避公司税务风险。加强和完善基础管理工作，确保公司及时、准确地进行税收计算、申报和缴纳；明确公司税收风险控制关键点，合理进行税收筹划，争取公司利益最大化；积极协调税企关系，享受国家相关税收优惠政策。(P6)(P6)持续深化信息披露的质量与水平持续深化信息披露的质量与水平 P6.1财务数据准确度目标描述：持续提高信息披露的质量和水平是对”保持与外部利益相关者良好关系”的重要支撑。以客观公正的作风,保证信息披露的真实准确完成和及时；在监管框架下平衡强制性信息披露和主动性信息披露的关系
7、；最终达到令监管部门和投资者满意、成为治理良好和信息透明的上市公司 (P7)(P7)持续优化内控和风险管理机制持续优化内控和风险管理机制 P7.1财务资料完好性K2建立档案管理制度目标描述：通过优化财务内控和风险机制，促进财务工作的标准化、规范化、制度化，从而提高公司财务工作质量。P7.2重大财务风险零发生 K3外协队管理制度第4页/共13页平衡计分卡(学习与成长维度)纬度纬度战略目标战略目标 指标序指标序号号衡量指标衡量指标行动行动方案方案序号序号行动方案名行动方案名称称学习与成长学习与成长(L1)(L1)组织培训组织培训,建设学习型组织建设学习型组织L1.1培训次数目标描述：通过带队伍工程
8、来提高财务人员的业务水平，将公司的双关心文化灌输到每个员工的脑海中，让员工了解公司，理解公司，关心公司，与公司共同成长。开展全员“带队伍工程”，实施“四个一”计划，建立员工内部职业发展通道，稳定财务团队，提高财务人员综合素质，培养高素质财务管理人员。L1.2员工培训满意度（L2L2）强化财务信息化建设）强化财务信息化建设 目标描述：通过财务信息化，实现财务信息共享，从而提高公司的决策能力和应对风险的能力。跟进公司的信息化建设行动方案，加强会计电算化管理，促进财务系统的深化应用和提升。(L3)(L3)加强团队建设，通力合作加强团队建设，通力合作L3.1完成部长交办其他工作的完成情况目标描述：工作
9、中相互帮助，发扬团队精神，相互配合保证工作的完成,提高员工企业团队协作认同度、满意度。第5页/共13页衡量指标档案（财务维度衡量指标档案（财务维度 ）纬纬度度战略目战略目标标序号序号衡量指衡量指标标指标意图指标意图计算公式计算公式衡衡量量单单位位更更新新频频率率目标目标值达值达成部成部室室指指标标来来源源财财务务(F1)(F1)股股东价值东价值最大化最大化 F1.1EVA经济增加值培育企业资金成本理念和股东回报意识税后净营业利润净利润少数股东损益财务费用（1所得税税率（33%）；调整后资本平均所有者权益平均少数股东权益平均负债合计平均无息流动负债平均在建工程；平均无息流动负债平均流动负债合计平
10、均短期借款平均一年内到期的长期负债；万元年度各部门报表(F2)(F2)高高效履行效履行财务职财务职能能,提高提高盈利能盈利能力力,促进促进主营业主营业务持续务持续增长增长 F2.1净资产收益率 反映公司所有者权益的投资报酬率 净资产收益率=净利润/平均净资产*100%平均净资产=（年初净资产+年末净资产）/2%年度各部门报表 F2.2销售收入 公司销售产品、自制半成品而收到的货款，可通过该指标的增加衡量主营业务收入的提高状况 月度各部门报表第6页/共13页衡量指标档案（财务维度衡量指标档案（财务维度 ）纬纬度度战略目标战略目标序号序号衡量指衡量指标标指标意图指标意图计算公式计算公式衡量单衡量单
11、位位更新更新频率频率目标目标值达值达成部成部室室指指标标来来源源财财务务(F3)(F3)保持保持健康的现健康的现金流金流F3.1现金流动负债比率 以现金流量角度反映公司当期偿付短期付债能力，衡量公司当前财务能力。现金流动负债比率年经营现金净流量流动负债%年度资金室报表 F3.2应收帐款周转次数 增强企业的短期偿债能力,反映企业管理应收帐款方面的效率 应收帐款周转次数=主营收入/平均应收帐款次年度资产室报表F3.3资产负债率 衡量公司偿还长期负债的能力，反映公司资产总额中，债权人提供资金所占比重，以及公司资产对债权人权益的保障程度。资产负债率负债总额资产总额%月度 各部门报表(F4)(F4)完善
12、完善全面成本全面成本管理管理 F4.1利润总额 反映企业在一定会计期间的经营成果，是评价企业管理层业绩的重要指标 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 万元月度 各部门报表F4.2成本费用占比 该指标反映公司控制成本总量的能力，体现公司成本管理效果 成本费用占比=(主营业务成本+主营税金+期间费用)/主营收入%季度成本室报表(F5)(F5)合理合理控制部门控制部门费用预算费用预算 F5.1预算费用控制率 通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。预算费用控制率=季度费用实际发生额/季度费用控制指标部门费用控制率季度成本室用友软件第7页/共13页衡量指
13、标档案（客户维度）衡量指标档案（客户维度）纬纬度度战略目标战略目标序号序号衡量指衡量指标标指标意图指标意图计算公式计算公式衡量单衡量单位位更更新新频频率率目标目标值达值达成部成部室室指指标标来来源源客客户户(C1)(C1)高效高效完成财务完成财务和会计流和会计流程提高内程提高内部客户满部客户满意度意度 C1.1内部客户满意度 以报表核心，流程优化促进部门协同效率 百分比半年各科室问卷调查(C2)(C2)保持保持与外部利与外部利益相关者益相关者的良好关的良好关系系 C2.1信用评级 由资信评级机构,使用科学严谨的调查和分析方法，对公司的资产状况、履约各种承诺能力和信誉程度进行全面评价，并且用简单
14、明了的符号或文字表达出来 信用等级证书年度各科室报表第8页/共13页衡量指标档案（衡量指标档案（内部流程维度内部流程维度）纬纬度度战略目标战略目标序号序号衡量指衡量指标标指标意图指标意图计算公式计算公式衡量单衡量单位位更更新新频频率率目标目标值达值达成部成部室室指指标标来来源源内内部部流流程程（P1P1）强）强化财务预化财务预算执行、算执行、控制与分控制与分析析,逐步逐步形成闭环形成闭环管理管理 P1.1预算达成率 加强与业务部门的沟通,提高工作效率预算达成率=达成年度预算目标的指标个数/应达成年度预算目标的指标个数%年度各科室年度预算指标（P2P2）有）有效开展财效开展财务分析务分析 P2.
15、1财务分析准确度财务分析报告中，对公司的整体财务状况分析出错次数每出错1次,扣3分,直到扣完为止综合室内部统计 (P3)(P3)强强化资金运，化资金运，降低资金降低资金成本并满成本并满足资金需足资金需求求P3.1贷款还旧借新的比例加强银行续贷完成率续贷完成率=还贷金额/续贷金额%月度资金室用友软件P3.2融资成本控制率有效的控制融资的成本融资成本控制率=实际融资成本/计划融资成本%季度资金室内部统计第9页/共13页衡量指标档案（衡量指标档案（内部流程维度内部流程维度 ）纬纬度度战略目战略目标标序号序号衡量衡量指标指标指标意图指标意图计算公式计算公式衡衡量量单单位位更更新新频频率率目目标标值值达
16、达成成部部室室指指标标来来源源内内部部流流程程（P4P4）优化财优化财务基础务基础工作，工作，保证财保证财务报告务报告的质量的质量和效率和效率 P4.1财务数据及时性及时的提供财务数据及时输出的次数/应输出总次数*100%月度各科室内部统计（P5P5）降低税降低税务风险务风险 P5.1税务优惠政策利用率(预算额)降低公司税务风险，争取公司税收优惠政策 公司税务风险次数，税收优惠额度%季度成本室报表第10页/共13页衡量指标档案（衡量指标档案（内部流程维度内部流程维度 ）纬纬度度战略目标战略目标序号序号衡量指衡量指标标指标意图指标意图计算公式计算公式衡衡量量单单位位更更新新频频率率目标目标值达值
17、达成部成部室室指指标标来来源源内内部部流流程程 (P6)(P6)持持续深化信续深化信息披露的息披露的质量与水质量与水平平P6.1财务数据准确度每月日常会计核算、税务申报、发票开具、提供报表等工作无差错每出错1次,扣3分,直到扣完为止分数月度各科室内部统计 (P7)(P7)持持续优化内续优化内控和风险控和风险管理机制管理机制 P7.1财务资料完好性考核期内财务资料损坏、丢失的次数满分100分，每出错1次,扣1分,直到扣完为止分数月度各科室内部统计P7.2重大财务风险零发生 各科室内部统计第11页/共13页衡量指标档案衡量指标档案(学习与成长维度学习与成长维度)纬纬度度战略目标战略目标序号序号衡量指衡量指标标指标意图指标意图计算公式计算公式衡衡量量单单位位更更新新频频率率目标目标值达值达成部成部室室指指标标来来源源学学习习与与成成长长(L1)(L1)组织组织培训培训,建建设学习型设学习型组织组织L1.1财务培训次数加强培训，提高财务人员技能次数月度综合室内部统计L2.1培训满意率提高培训质量满意度调查%季度各科室内部统计（L2L2）强）强化财务信化财务信息化建设息化建设 L2.1(L3)(L3)加强加强团队建设，团队建设，通力合作通力合作L3.1财务召开全体会议次数 通过会议，各位同事互相交流工作经验，相互学习。次数月度各科室内部统计第12页/共13页感谢您的观看！第13页/共13页