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1、第十七章 银行和金融机构管理第一节 商业银行的资产与负债第二节 商业银行的基本业务第三节 商业银行的资产负债管理1第一节 商业银行的资产与负债一、资产负债表(balance sheet)Balance总资产=总负债+资本231、中国银行资产负债表42、摩根大通(美国)资产负债表5二、商业银行的负债业务负债业务是形成商业银行的资金来源业务，是商业银行资产业务的前提和条件。主要包括:吸收外来资金和自有资本。外来资金主要包括存款和借款。61、存款商业银行最重要的资金来源是依靠吸收外来资金，其中主要是吸收存款。按照存款方式的不同，可划分为活期存款（支票存款、交易类存款）、定期存款和储蓄存款。71)活期
2、存款（支票存款）1.支票存款是一种允许账户拥有者向第三方签发支票的账户。包括：不计息的支票存款，计息的NOW（可转让支付命令账户）货币市场账户。成本成本2.1980年美国国会批准所有的互助储蓄银行、储蓄放款协会、信用合作社以及商业银行都可开设NOW账户。82)定期存款定期存款具有固定的到期期限。如果提前提取，将会承担较大的处罚。流动性要求小于活期存款和储蓄存款（美国）。利率较高。维护成本低。小额定期存款（10万美元以下）、大额定期存款（10万美元以上）93)储蓄存款储蓄存款是针对居民个人为了积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。(中国)储蓄存款账户中资金可以随时存入或提出
3、，不能签发支票，支付利息。（美国）10112、借款商业银行对外借款根据时间不同，可分为短期借款和长期借款。短期借款主要用于短期头寸不足的需要。对时间和金额上的流动性需要十分明确。121)短期借款期限在一年以内的债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。同业借款，金融机构之间发生的短期或临时性的借贷活动。中央银行借款，中央银行作为最后贷款人，向其发放的贷款，以解决商业银行融通资金的需要。132)长期借款是指偿还期限在一年以上的。商业银行的长期借款主要采取发行金融债券的形式。满足特定用途的资金需要，主动型负债，筹资效率要高于存款，稳定性高于存款，可转让。143、自有资本资本是银行的净
4、财富，等于总资产和负债的差额。它是对资产价值下跌的缓冲，当银行资产价值下跌到低于负债价值，就意味着银行破产。主要部分有成立时发行股票所筹集的股份资本股份资本、公积金公积金以及未分配的利润未分配的利润。银行自有资本的大小，体现银行的实力和信誉，也是一个银行吸收外来资金的基础。15三、商业银行的资产业务商业银行的资产业务是其资金运用业务，主要分为放款业务和投资业务两大类。资产业务也是商业银行收入的主要来源。161、准备金与现金准备金=法定准备金+超额准备金超额准备金流动性最强。确保商业银行在遇到突然大量提取银行存款时，能有相当充足的清偿能力。法定准备金制度是中央银行对商业银行的信贷规模进行控制的手
5、段。172、证券投资商业银行的证券投资业务可以分散风险、保持流动性、合理避税和提高收益。证券投资的特点：是能够获得收入的重要资产。流动性高于贷款。相当于次级准备金。风险相对较低。相对贷款收益低于贷款。182、贷款贷款是商业银行最基本的、比重最大的资产业务；是银行最主要的赢利性资产；是银行的经营重点。贷款的特点：流动性差、违约风险大、利率比较高。19第二节 商业银行的基本业务银行一方面通过吸收存款、借款等负债业务获得资金，另一方面将获得的资金用于发放贷款、购买债券等资产业务获得收益，这个过程被称为资产转换。借短贷长 20当银行存款减少时，其准备金会等额减少；当银行存款减少时，其准备金会等额减少；
6、当银行存款增加时，能够获得等额准备金。当银行存款增加时，能够获得等额准备金。21如果法定准备金率为10%，那么就要增加10元的法定准备金。假设银行选择发放贷款，则资产负债表变化为：22第三节 商业银行的资产负债管理经营目标：安全性、流动性、盈利性。安全性：银行业与一般企业不同，其自有资本所占比重很小，主要通过资产转换获取利润，决定了银行业要面临着信用风险和利率风险。流动性指的是资产的变现能力。衡量资产变现能力的标准：一是资产变现的成本，二是资产变现的速度。23银行管理的一般原则1)流动性管理当存款流出时，也就是当存款人提取存款或者要求支付而导致银行失去存款时，要确保银行具有足够的支付能力。2)
7、资产管理为了降低风险，银行要持有违约风险较低的资产，并且保证资产的多样化。24银行管理的一般原则3)负债管理要以较低的成本获取资金。4)资本金充足率的管理确定银行应维持的资本金的数量，满足监管的要求。251)、流动性管理和准备金的作用假设法定准备金率10%。如果该银行存款流出1000万，其资产负债表变为：261)、流动性管理和准备金的作用如果银行有足够的准备金，存款流出不会影响银行资产负债表的其他部分。27如果银行初始没有持有1000万的超额准备金，而是增加了1000万的贷款，其资产负债表为：28当该银行存款流出1000万，其资产负债表变为：29银行为弥补这个资金缺口，可以有4种选择。1.从其
8、他金融机构借入资金弥补本行的准备金缺口，其资产负债表变为：这种选择的成本是借款的利率，如联邦基金利率。302.出售证券弥补准备金缺口，其资产负债表变为：当出售证券时，会产生手续费和其他交易成本的相关费用。313.向中央银行借款，其资产负债表变为：此时的借款成本，向中央银行支付的利率。324.通过消减贷款弥补准备金缺口，其资产负债表变为：通过消减贷款弥补准备金缺口的成本是最高的。332)、资产管理银行通过四种资产管理办法实现安全性、流动性、盈利性三个目标。1.银行寻找愿意支付较高利率且违约风险小的借款者。2.银行力图购买低风险、高回报率的证券。342)、资产管理3.银行必须通过资产的多样化降低风
9、险。4.银行必须对持有资产的流动性进行管理，以便能够以较低的成本满足银行准备金的要求。353)、负债管理为什么在20世纪60年代以前，美国银行家总是强调资产管理而忽视负债管理呢？1.银行资产中超过60%都是来源于不支付利息的支票(活期)存款，因此银行间不可能为存款展开竞争。2.银行间发放隔夜贷款的市场没有很好地发展起来，所以银行也很少从其他银行借款来满足准备金的要求。364)、资本金充足率的管理银行需要对资本金充足率进行管理的原因：1.银行的资本金能够帮助防范银行破产。2.银行资本金的数量会影响银行所有者(股东)的收益。3.管理当局对银行资本金的最小数额要求。371.资本金如何防范破产银行持有
10、银行资本金是为了减少其资不抵债的可能性。考虑两个具有相同负债的银行。高资本金银行的资本金占资产的比率是10%，低资本金银行的资本金占资产的比率是4%。3839假设两家银行都出现了500万的贷款损失，这些坏账从账上划去以后，资产的总价值下降了500万。银行的资本金(等于资产减负债)也降低了500万。两家银行的资产负债表变为：40412.资本金影响股东的收益测量银行盈利性的基本指标是资产回报率(return of assets,ROA).ROA=税后净利润/资产 (1)ROA反映的是1元资产能够产生多少收益。42另一种度量银行盈利能力的基本指标是股东权益回报率(return of equity,R
11、OE)。ROE=税后净利润/股权资产 (2)ROE反映的是1元资本能够产生多少收益。43资产回报率与股东权益回报率两者之间存在着关系。权益乘数(equity multiplier,EM)EM=资产/股权资产 (3)表示的是每1元股权资本的资产量。44用EM乘上ROA，得到ROE=ROAEM (4)高资本金银行的权益乘数EM=资产/股权资产=10000/1000=10。低资本金银行的权益乘数EM=资产/股权资产=10000/400=25。45假设两家银行的资产回报率ROA=1%。高资本金银行的股东权益回报率ROE=ROAEM=1%10=10%低资本金银行的股东权益回报率ROE=ROAEM=1%2
12、5=25%当资产回报率给定时，银行资本金越低，当资产回报率给定时，银行资本金越低，银行股东的回报率就越高。银行股东的回报率就越高。463.股东安全和收益的平衡在不确定性增加、贷款发生大额损失的可能性增加的时候，需要更多资本金来保护股东。相反，如果不会发生贷款损失，则需要减少资本金，提高股东权益回报率。47降低资本金的方法购回部分银行股票，降低资本金。支付较高红利，减少留存收益，降低银行资本金。保持资本金不变，增加新的资金来源，增加银行的资产。48提高资本金的方法发行股票，提高银行资本金。减少红利支付，增加留存收益，提高银行资本金。保持资本金不变，减少银行资产，进而减少银行负债，减少银行规模。49案例：如果你是银行管理者当银行资本与资产比例达到10%，你会怎么办？当银行资本与资产比例只有3%，你会怎么办？50谢谢观看/欢迎下载BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES.BY FAITH I BY FAITH