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1、票据市场概念F以发行和转让商业票据的形式融通资金的市场随着金融活动的不断发展，以票据融资成为一种重要的融资方式，从而形成商业票据市场第1页/共29页票据市场分类票据承兑市场票据承兑市场授受承兑信用，创造承兑汇票的市场授受承兑信用，创造承兑汇票的市场主要功能是为国际进出口贸易或国内贸易融通资金主要功能是为国际进出口贸易或国内贸易融通资金票据贴现市场票据贴现市场对未到期的票据通过银行兑取现款，为客户提供短期资金融通的市场对未到期的票据通过银行兑取现款，为客户提供短期资金融通的市场第2页/共29页票据市场作用为商业银行资金运用提供了有利的场所为商业银行资金运用提供了有利的场所为中央银行实现宏观调控创
2、造了条件，可以控制市场资金流量，实现货币供应的调节为中央银行实现宏观调控创造了条件，可以控制市场资金流量，实现货币供应的调节对票据持有者来说可将固定的债务转化为流动的资金，便利资金周转对票据持有者来说可将固定的债务转化为流动的资金，便利资金周转第3页/共29页商业票据商业票据商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的给收款商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的给收款人或者持票人的票据人或者持票人的票据第二章第二章 商业汇票商业汇票第4页/共29页商业票据的分类按照承兑人类别划分按照承兑人类别划分银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票按照承兑人所
3、属地区划分按照承兑人所属地区划分本地承兑汇票本地承兑汇票异地承兑汇票异地承兑汇票第5页/共29页银行承兑汇票银行承兑汇票:银行承兑银行承兑汇票是出票人签发的汇票是出票人签发的,委托银行在指定日期无条件支委托银行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据付确定的金额给收款人或者持票人的票据银行承兑汇票特点：银行承兑汇票特点：无金额起点限制；无金额起点限制；第一付款人是银行；第一付款人是银行；出票人必须在承兑（付款）银行开立存款账户；出票人必须在承兑（付款）银行开立存款账户；付款期限最长达付款期限最长达6 6个月；个月；可以贴现；可以贴现；可以背书转让。可以背书转让。第6页/共29页商
4、业承兑汇票商业承兑汇票:同银行承兑汇票，但是付款人为由银行以外的企事业单位承同银行承兑汇票，但是付款人为由银行以外的企事业单位承兑的汇票为商业承兑汇票。兑的汇票为商业承兑汇票。商业承兑汇票特点商业承兑汇票特点:无金额起点的限制；无金额起点的限制；付款人为承兑人；付款人为承兑人；出票人可以是收款人，也可以是付款人；出票人可以是收款人，也可以是付款人；付款期限最长可达付款期限最长可达6 6个月；个月；可以贴现；可以贴现；可以背书转让。可以背书转让。第7页/共29页票据样式(银行承兑汇票)出票人全称出票人全称北京市北京市 XXXX工厂工厂收收款款人人全全 称称南京南京XXXX工厂工厂出票人账号出票人
5、账号XXX-XXX-XXXXX-XXX-XX账账 号号XXX-XXX-XXXXX-XXX-XX付款行全称付款行全称工行北京市工行北京市XXXX办事处办事处行号行号XXXX开户行开户行农行南京市农行南京市XXXX分理处分理处 行号行号 3 3XXXXXXXX汇汇 票票 金金 额额人民币人民币(大写大写)壹佰捌拾万元整壹佰捌拾万元整千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分180000000汇票到期日汇票到期日贰零零贰年壹拾月零壹拾日贰零零贰年壹拾月零壹拾日 本汇票已经承兑，本汇票已经承兑，到期日由本行付款到期日由本行付款 承兑行签章承兑行签章 承兑日期承兑日期 2002 年年 9 月月 12 日日
6、承兑协议编号承兑协议编号 本汇票请你行承兑，到期无条件付款本汇票请你行承兑，到期无条件付款 出票人签章出票人签章 2002 年年 9 月月10 日日科目科目(借借)对方科目对方科目(贷贷)转账转账 年年 月月 日日复核复核 记账记账备注备注银行承兑汇票出票日期年月日(大写)贰零零贰零壹拾零玖2 XX00000000XX00000000第 号第8页/共29页票据样式(商业承兑汇票)票据样式票据样式(银行承兑汇票银行承兑汇票)付付款款人人全全 称称北京市北京市 XXXX工厂工厂收收款款人人全全 称称天津市天津市XXXX公司公司账账 号号XXX-XXX-XXXXX-XXX-XX账账 号号XXX-XX
7、X-XXXXX-XXX-XX开户行开户行中行北京市中行北京市XXXX办事处办事处行号行号4XXX开户行开户行农行天津市农行天津市XXXX办事处办事处 行号行号 3 3XXXXXXXX汇汇 票票 金金 额额人民币人民币(大写大写)壹佰捌拾万元整壹佰捌拾万元整千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分180000000汇票到期日汇票到期日贰零零贰年壹拾月零壹拾日贰零零贰年壹拾月零壹拾日 交易合同号码交易合同号码XXX 本汇票已经承兑，到期无条件付款本汇票已经承兑，到期无条件付款 承兑人签章承兑人签章 承兑日期承兑日期 2002 年年 9 月月10 日日 出票人签章出票人签章商业承兑汇票出票日期年月日
8、(大写)贰零零贰零壹拾零玖2 XX00000000XX00000000第 号本汇票请予以承兑于到期日付款第9页/共29页第三章 票据产生的金融业务贴现贴现转贴现（买入和卖出）转贴现（买入和卖出）回购回购(正回购和逆回购）正回购和逆回购）再贴现（卖断和回购）再贴现（卖断和回购）根据票据交易的性质和交易对象的不同以及交易方向的不同，票据会产生如下的金融业务第10页/共29页贴贴现现业业务务是是指指企企业业有有资资金金需需求求时时，可可持持银银行行承承兑兑汇汇票票到到银银行行按按规规定定贴贴现现率率申申请请提提前前兑兑现现，以以获获取取资资金金的的一一种种融融资资业业务务。在在汇汇票票到到期期时时，
9、银银行行向向承承兑兑人人提示付款，当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。提示付款，当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。贴现第11页/共29页贴现申请人的企业法人营业执照或营业执照；贴现申请人的企业法人营业执照或营业执照；具有承兑资格银行承兑的未到期且要格式完整的银行承兑汇票；具有承兑资格银行承兑的未到期且要格式完整的银行承兑汇票；商品交易合同或其他能够证明汇票合法性的凭证；商品交易合同或其他能够证明汇票合法性的凭证；持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件；持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件；贴现申请所需资料第12页/共2
10、9页贴现业务示意图企业A企业B销售产品银行A银行B支付汇票开银行承兑汇票到期兑付贴现第13页/共29页贴现业务的关键要素贴现业务的起息日和到期日贴现业务的起息日和到期日起息日：贴现业务开始计算利息的日期，为票据出票日和到期日之间的某个日期。起息日：贴现业务开始计算利息的日期，为票据出票日和到期日之间的某个日期。到期日：贴现业务终止的日期，通常为票据到期日或票据到起日后的某个日期。到期日：贴现业务终止的日期，通常为票据到期日或票据到起日后的某个日期。贴现利率：贴现业务的利息率，通常以月利率表示，以贴现利率：贴现业务的利息率，通常以月利率表示，以为单位为单位第14页/共29页贴现天数：贴现业务到期
11、日和起息日之间相隔的天数。贴现天数：贴现业务到期日和起息日之间相隔的天数。贴现金额：票据的票面金额贴现金额：票据的票面金额利息收入：作该笔贴现业务银行所获得的利息利息收入：作该笔贴现业务银行所获得的利息实付金额：银行根据贴现业务的贴现天数，金额，利率，实际付给贴现申请实付金额：银行根据贴现业务的贴现天数，金额，利率，实际付给贴现申请人的金额人的金额第15页/共29页贴现业务各要素的计算贴现天数贴现天数 A=A=起息日和到期日相隔的天数起息日和到期日相隔的天数贴现月利率贴现月利率 R R 票面金额票面金额 S S则利息收入则利息收入 S2=S*R S2=S*R *A/30A/30实付贴现申请人金
12、额实付贴现申请人金额 S1=S S1=S S2 S2第16页/共29页转贴现转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式相互拆借资金的一种方式第17页/共29页回购回购包括正回购和逆回购。正回购指银行以票据为抵押物向他行借款，到期还款并支付利息的交易行为。回购包括正回购和逆回购。正回购指银行以票据为抵押物向他行借款，到期还款并支付利息的交易行为。逆回购指银行接受他行以债券为抵押物向其借款，待他行到期还款后解冻相应票据的交易行为。逆回购
13、指银行接受他行以债券为抵押物向其借款，待他行到期还款后解冻相应票据的交易行为。第18页/共29页再贴现再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。第19页/共29页转贴现(回购)业务示意图银行A银行B银行E开票银行C银行D转贴现卖断回 购转贴现买断到期兑付到期兑付第20页/共29页货币市场业
14、务介绍货币市场：货币市场：融通短期资金的市场，即融通短期资金的市场，即1年以下的短期金融市场。年以下的短期金融市场。作用：作用：保持资金的流动性保持资金的流动性满足借款者的短期资金需要满足借款者的短期资金需要为贷款者临时的多于资金寻找出路为贷款者临时的多于资金寻找出路提高资金的使用效益提高资金的使用效益第21页/共29页回购市场业务回购包括正回购和逆回购。正回购指我行以债券为抵押物向他行借款，到期还款并支付利息的交易行为。回购包括正回购和逆回购。正回购指我行以债券为抵押物向他行借款，到期还款并支付利息的交易行为。逆回购指我行接受他行以债券为抵押物向其借款，待他行到期还款后解冻相应债券的交易行为
15、。逆回购指我行接受他行以债券为抵押物向其借款，待他行到期还款后解冻相应债券的交易行为。第22页/共29页代理业务代理业务指银行代理客户（金融机构或非金融机构法人）在银行间债券市场进行债券交易结算及债券本息代理业务指银行代理客户（金融机构或非金融机构法人）在银行间债券市场进行债券交易结算及债券本息兑付的行为。兑付的行为。第23页/共29页现券买卖业务现券市场操作指我行在发行市场购买或二级市场上买卖的交易行为。现券市场操作指我行在发行市场购买或二级市场上买卖的交易行为。第24页/共29页二级市场业务（国债买卖业务）亦称亦称“流通市场流通市场”,“交易市场交易市场”,“次级市场次级市场”债券经过发行
16、市场后，拥有债券经过发行市场后，拥有债券的金融机构向另一个金融机构转让并在金融机构之间不断进行买卖的场债券的金融机构向另一个金融机构转让并在金融机构之间不断进行买卖的场所。该市场具有两方面的功能：一是为持有者提供将债券变现的场所；二是所。该市场具有两方面的功能：一是为持有者提供将债券变现的场所；二是为新的投资者提供投资的机会。各类有价债券在二级市场上的顺利流通，有为新的投资者提供投资的机会。各类有价债券在二级市场上的顺利流通，有利于形成一个公平合理的价格，实现货币资本与债券资本的相互转换。利于形成一个公平合理的价格，实现货币资本与债券资本的相互转换。第25页/共29页拆借市场亦亦称称“银银行行
17、同同业业拆拆借借市市场场”、“同同业业拆拆借借市市场场”。银银行行及及其其它它金金融融机机构构之之间间相相互互进进行行短短期期资资金金拆拆借借交交易易的的场场所所。拆拆借借是是拆拆放放的的对对称称，它它们们是是从从不不同同的的角角度度对对拆拆款款活活动动的的描描述述。拆拆借借是是金金融融机机构构之之间间为为了了平平衡衡其其业业务务活动中资金来源与运用而发生的一种短期资金借贷行为活动中资金来源与运用而发生的一种短期资金借贷行为第26页/共29页黄金市场业务集中进行黄金买卖（现货和期货）和黄金币兑换的场所。是金融市场的一个重要组成部分集中进行黄金买卖（现货和期货）和黄金币兑换的场所。是金融市场的一个重要组成部分第27页/共29页外汇业务外汇市场是指由银行等金融机构、自营交易商、大型跨国企业参与的，通过中介机构或电讯系统联结的，外汇市场是指由银行等金融机构、自营交易商、大型跨国企业参与的，通过中介机构或电讯系统联结的，以各种货币为买卖对象的交易市场。它可以是有形的以各种货币为买卖对象的交易市场。它可以是有形的,如外汇交易所，也可以是无形的如外汇交易所，也可以是无形的,如通过电讯系统交如通过电讯系统交易的银行间外汇交易易的银行间外汇交易第28页/共29页感谢您的观看！第29页/共29页