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1、准备财务预算的相关资料准备财务预算的相关资料高效办公“职”通车在审记中的应用财务预算是指反映企业预算期现金收支、经营成果和财务状况的各项预算。财务预算是企业全面预算的一部分，它和其他预算一起组成了一个相互衔接的整体。财务预算是计划工作的成果，它既是决策的具体化，又是控制生产经营活动的依据，而且也是企业利用有限的资源获得最佳生产率和获利率的主要手段之一，因此做好财务预算计划对企业今后的发展有着非常重要的意义。要进行完善的财务预算，就必须先收集好有关的资料。当绝大部分的资料已经齐全，而只有少数数据欠缺时，可以给出这些数据的大致范围值，然后利用Excel的强大计算功能进行预算。1.预计统计表预计统计
2、表财务预算的相关资料主要包括六大统计表，即预计销售表、预计制造费用明细表、预计财务费用明细表、预计管理费用明细表、预计定额成本表、预计投资收益和营业外收入支出表。2.建立预计统计表格建立预计统计表格第1页/共9页财务预算表的编制财务预算表的编制销售预算分析表销售预算分析表生产预算分析表生产预算分析表直接材料预算分析表直接材料预算分析表直接人工预算分析表直接人工预算分析表制造费用预算分析表制造费用预算分析表高效办公“职”通车在审记中的应用vv财务费用预算分析表财务费用预算分析表vv管理费用预算分析表管理费用预算分析表vv营业费用预算分析表营业费用预算分析表vv产品成本预算分析表产品成本预算分析表
3、vv现金预算分析表现金预算分析表第2页/共9页财务预算表的编制财务预算表的编制vv销售预算分析表高效办公“职”通车在审记中的应用其他预算的编制都以销售预算为基础，它是整个预算的编制起点。销售预算的主要内容包括销量、单价和销售收入。另外，为了给编制现金预算提供必要的资料，还需要进行预计现金收入的计算。（1）新建一张工作表，并命名为“销售预算分析”，然后根据销售预算的内容输入相关的信息并进行格式化，结果如图9-7所示。（2）分别选中B4、C4、D4、E4单元格，输入公式“=预计销售表!B3”、“=预计销售表!B4”、“=预计销售表!B5”、“=预计销售表!B6”，按下Enter键确认输入。（3）选
4、中B5单元格，输入公式“=预计销售表!$B$9”，按下Enter键确认输入，然后将其填充复制到C5:E5单元格区域中。（4）选中B6单元格，输入公式“=B4*B5”，按下Enter键确认输入，然后将其填充复制到C6:E6单元格区域中。（5）由于前面没有涉及到应收账款的数据，此处假设上年应收账款为50000元，因此，选中B10单元格，输入公式“=50000”。（6）本例假设每个季度的销售收入中，本季度收到现金60%，另外的40%的现金到下个季度才能收到。分别选中B11、C11单元格，输入公式“=B6*0.6”和“=B6*0.4”，按下Enter键确认输入。（7）分别选中C12、D12、D13、E
5、13、E14单元格，输入公式“=C6*0.6”、“=C6*0.4”、“=D6*0.6”、“=D6*0.4”、“=E6*0.6”，按下Enter键确认输入，即可计算出其他季度的预计现金收入。第3页/共9页财务预算表的编制财务预算表的编制vv销售预算分析表高效办公“职”通车在审记中的应用（8）选中B15单元格，输入公式“=SUM(B10:B14)”，按下Enter键确认输入，然后将其填充复制到C15:E15单元格区域中。（9）分别选中F4、F5、F6单元格，输入公式“=SUM(B4:E4)”、“=SUM(B5:E5)/4”、“=SUM(B6:E6)”，按下Enter键确认输入。（10）选中F10单
6、元格，输入公式“=SUM(B10:E10)”，按下Enter键确认输入，然后将其填充复制到F11:F15单元格区域中，结果显示如图9-16所示。第4页/共9页高效办公“职”通车在审记中的应用图9-7 销售预算分析表图9-16 计算各季度的合计数第5页/共9页预算损益分析表和预算资产负债分析预算损益分析表和预算资产负债分析表表 编制预算损益分析表编制预算损益分析表 编制预算资产负债分析表编制预算资产负债分析表高效办公“职”通车在审记中的应用第6页/共9页预算损益分析表和预算资产负债分析表vv编制预算损益分析表预算损益表是在销售、成本、各项费用等预算表的基础上编制的，他和实际损益表的内容、格式相同，只不过其数字是面向预算期的。通过编制预算损益表，可以了解到企业预期的盈利水平。高效办公“职”通车在审记中的应用vv编制预算资产负债分析表预算资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映预算执行单位期末财务状况的预算报表。一般根据预算初期实际的资产负债表和销售或营业预算、生产预算、采购预算、资本预算、筹资预算等有关资料分析编制。第7页/共9页高效办公“职”通车在审记中的应用第8页/共9页感谢您的观看！第9页/共9页