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1、第一页，编辑于星期一：二十点 三十五分。第一节第一节 信用的产生和发展信用的产生和发展第二节第二节 信用形式信用形式第三节第三节 信用工具信用工具第四节第四节 利息与利率利息与利率第二页，编辑于星期一：二十点 三十五分。一、信用的涵义一、信用的涵义第一节第一节 信用的产生和发展信用的产生和发展l狭义：是以偿付本息为条件的价值单方面让渡。广义：借贷活动的总称。狭义：是以偿付本息为条件的价值单方面让渡。广义：借贷活动的总称。l与信用有关的一些概念与术语：与信用有关的一些概念与术语：l按照信用的规则借出商品与货币称为按照信用的规则借出商品与货币称为授信授信；按照信用规则借入商品与货币；按照信用规则借
2、入商品与货币称为称为受信受信；债务人遵守承诺按期偿还商品与货币并支付利息称为；债务人遵守承诺按期偿还商品与货币并支付利息称为守信守信。l信用的三因素：信用的三因素：、债权人和债务人（信用的主体）；、债权人和债务人（信用的主体）；、时间间隔（信用、时间间隔（信用活动的特殊性）；活动的特殊性）；、利息（形式上类似于商品交易的价格）、利息（形式上类似于商品交易的价格）第三页，编辑于星期一：二十点 三十五分。目前我目前我们们使用的信用使用的信用概概念是念是从从西方引西方引进进的，信用原的，信用原来来是是一一个经济个经济范范畴畴，但信用存在，但信用存在，与与人人们们的的诚诚信不可分离，信不可分离，如果失
3、去如果失去诚诚信，正常的信用活信，正常的信用活动动就失去了存在基就失去了存在基础与础与前前提。提。关关于于这这一点，中一点，中国国古代思想家所倡古代思想家所倡导导的的“信信”当当中便中便强强调调了了诚诚信信在一切社在一切社会会活活动动中意中意义义。请请大家思考信用大家思考信用与诚与诚信之信之间间的的关关系系第四页，编辑于星期一：二十点 三十五分。信用的信用的概概念念信用就是以信用就是以偿还偿还和支付利息和支付利息为为基本特征的借基本特征的借贷贷行行为为。信用的本信用的本质质可可从从以下几以下几个个方面分析和理解：方面分析和理解：信用是信用是偿还偿还和付息和付息为条为条件的借件的借贷贷行行为为。
4、信用信用关关系是系是债权债务关债权债务关系。系。信用是价信用是价值运动值运动的特殊形式的特殊形式第五页，编辑于星期一：二十点 三十五分。信用的信用的构构成要素：成要素：信用的主体：信用的主体：债权债权人和人和债务债务人；人；信用客体信用客体：被交易的：被交易的对对象象,包括包括货币货币形式和商品形式形式和商品形式信用信用载载体：信用工具体：信用工具信用信用关关系：系：资资金融通形成的金融通形成的债务债权关债务债权关系系信用信用条条件：利率和期限件：利率和期限第六页，编辑于星期一：二十点 三十五分。二、信用的产生和发展二、信用的产生和发展（一）信用（一）信用产产生的基生的基础础和和条条件：件：剩
5、余劳动产品的出现剩余劳动产品的出现物质基础物质基础私有制的产生私有制的产生社会条件社会条件贫富差别产生借贷供求贫富差别产生借贷供求经济条件经济条件第七页，编辑于星期一：二十点 三十五分。二、信用的产生和发展（二）信用的（二）信用的发发展：展：货币借贷货币借贷实物借贷实物借贷2、信用领域的扩张信用领域的扩张生产流通领域生产流通领域消费领域消费领域宏观经济领域宏观经济领域1、信贷方式的进化、信贷方式的进化第八页，编辑于星期一：二十点 三十五分。三、信用的发展三、信用的发展1 1、高利贷信用、高利贷信用l什么叫高利贷信用什么叫高利贷信用l高利贷信用的产生高利贷信用的产生l高利贷的债务人与债权人高利贷
6、的债务人与债权人l高利贷信用的特点高利贷信用的特点第九页，编辑于星期一：二十点 三十五分。1)1)什什么么叫高利叫高利贷贷信用？信用？高利高利贷贷信用是最早出信用是最早出现现的信用形式，的信用形式，它它是以是以获获取取高高额额利息利息为为目的的借目的的借贷贷行行为为，是广泛，是广泛存在于奴隶社存在于奴隶社会会和封建社和封建社会会的一的一种种最古老的生息最古老的生息资资本形式。本形式。人行及高法人行及高法规规定，高于同期定，高于同期贷贷款利息款利息4 4倍以上的倍以上的贷贷款，且不款，且不计复计复利。目前大体利。目前大体为为超超过过年息年息25%25%的的贷贷款。款。*产产生的原因：生的原因：历
7、历史根源史根源：原始社原始社会会末期生末期生产产力得到力得到发发展，私有制出展，私有制出现现，贫贫富分富分化，借化，借贷贷供求供求关关系系严严重失衡。重失衡。客客观观基基础础：小小农农生生产产方式占主方式占主导导地位地位。第十页，编辑于星期一：二十点 三十五分。2).2).高利高利贷贷的特点的特点I.I.高利贷资本是原始形态的生息资本，来源于商人、僧高利贷资本是原始形态的生息资本，来源于商人、僧侣、奴隶主、封建主等少数富人侣、奴隶主、封建主等少数富人（来源单一）（来源单一）；II.II.最大的特点是高利盘剥；最大的特点是高利盘剥；没有统一的市场利率，利率没有统一的市场利率，利率一般都高于经济活
8、动中的社会平均收益率一般都高于经济活动中的社会平均收益率,且无上限且无上限（利率畸高）（利率畸高）.III.III.用于生活消费，用于生活消费，与社会再生产没有直接联系与社会再生产没有直接联系,具有资本具有资本的剥削方式的剥削方式,却不具有资本的生产方式却不具有资本的生产方式（用途窄）（用途窄）.第十一页，编辑于星期一：二十点 三十五分。3).3).高利高利贷贷信用的作用信用的作用高利贷信用促进了自然经济的解体和商品货币关系的发展。高利贷信用促进了自然经济的解体和商品货币关系的发展。高利贷为资本主义生产方式的产生提供了两个必高利贷为资本主义生产方式的产生提供了两个必备条件。备条件。第十二页，编
9、辑于星期一：二十点 三十五分。(4)(4)具体形式具体形式放放贷贷人：官人：官员员及其及其亲属亲属、政府、商人、黑社、政府、商人、黑社会会高利高利贷贷形式：印子形式：印子钱钱（1 1天天1 1印）、印）、长长短短钱钱（银钱银钱比）、比）、转转子子钱钱（复复利）、短票（借利）、短票（借贷时贷时多多记记）、京）、京债债、营债营债、典典当当（典、（典、当当、质质、按、大押、小押）、捎、按、大押、小押）、捎赎赎。第十三页，编辑于星期一：二十点 三十五分。(5)社会影响解燃眉之急解燃眉之急长远长远影影响响：加速社：加速社会两极会两极分化、影分化、影响响中中产阶级产阶级的形成、的形成、造成消造成消费费低下
10、，景点政治低下，景点政治权权威、造成官商不分威、造成官商不分与与官官员员腐腐败败、破坏政治安定和、破坏政治安定和军队稳军队稳定，黑社定，黑社会势会势力抬力抬头头、社、社会会丑丑恶现恶现象，象，种种族迫害（族迫害（犹犹太人）太人）第十四页，编辑于星期一：二十点 三十五分。现实中国的高利贷现象第十五页，编辑于星期一：二十点 三十五分。农业农业部部研研究中心究中心与与中中国农国农大大联联合合调查调查全全国国1515个个省的省的2424个个市市县县的的调查调查：民：民间间借借贷贷的的发发生率生率达达95%95%，高利息的民，高利息的民间间借借贷发贷发生率生率达达85%85%。其中。其中30003000
11、元以下的民元以下的民间间借借贷经贷经常常发发生，主要生，主要为为生活性生活性借借贷贷，大，大额额借借贷贷主要主要为为生生产产性借性借贷贷，有相，有相当当的基的基层层村村组织组织已介入借已介入借贷贷行行为为，其中有一部分其中有一部分为为无息或低息，无息或低息，带来带来救救济济性性质质。从从借借贷贷的利息的利息来来看，低于一般看，低于一般资资金市金市场场利率利率(1.5(1.5分月息分月息)占占36.4%36.4%，1.5-21.5-2分的月息是分的月息是借借贷贷人可以接受的，占人可以接受的，占20.5%20.5%，2-42-4分月利的占分月利的占18.2%18.2%，超，超过过4 4分占分占25
12、%25%。从从借借贷贷的担保形式的担保形式来来看，有看，有16%16%没没有借据，只是口有借据，只是口头协议头协议；在有借据的借；在有借据的借贷贷中，有比中，有比较规较规范的担保的只占范的担保的只占28.6%28.6%。第十六页，编辑于星期一：二十点 三十五分。从从借借贷贷的用途的用途来来看，看，21%21%的借的借贷贷不知用途，小不知用途，小额额生活所需借生活所需借贷贷占占33.3%33.3%，应应急之需急之需为为28.9%28.9%，非，非农业农业生生产产占占26.6%26.6%，农业农业生生产产借借贷贷11%11%，这说这说明民明民间间借借贷贷主要主要为为生活性借生活性借贷贷。从从借借贷
13、贷的的归还来归还来看，能看，能够够按期按期归还归还的只占的只占26.8%26.8%，延期，延期归还归还的占的占58.9%58.9%，不，不归还归还的占的占14.3%14.3%；其；其中，延期中，延期归还归还不加息的占不加息的占16%16%，延期，延期归还还归还还要无要无偿帮偿帮工的占工的占16%16%，延期，延期归还归还加息的占加息的占9%9%，延期，延期归归还并还并有有纠纷纠纷的占的占16%16%。从从放放贷贷的角度的角度来来看，放看，放贷贷人有商人、干部、人有商人、干部、乡镇乡镇企企业业、乡镇乡镇政府、村政府、村级组织级组织等，也等，也有有专门从专门从事借事借贷贷的放高利的放高利贷贷者；放
14、者；放贷贷利率主要取利率主要取决决于于资资金金紧张紧张程度和借款人的信程度和借款人的信誉誉程度和程度和偿还偿还能力，通常能力，通常对暂对暂住者要收取住者要收取较较高利息，高利息，并并要有要有当当地人的担保。地人的担保。第十七页，编辑于星期一：二十点 三十五分。2 2、现代信用、现代信用借贷资本的产生借贷资本的产生借贷资本的发展借贷资本的发展借贷资本的特点借贷资本的特点借贷资本是商品资本借贷资本是商品资本借贷资本是所有权资本借贷资本是所有权资本借贷资本具有特殊的运动形式借贷资本具有特殊的运动形式第十八页，编辑于星期一：二十点 三十五分。现现代信用代信用产产生的生的标标志志是借是借贷资贷资本的出本
15、的出现现和形成。和形成。借贷资本借贷资本是货币资本家为了获取利息而贷放给职能资本是货币资本家为了获取利息而贷放给职能资本家使用的货币资本。家使用的货币资本。借贷资本的来源借贷资本的来源：生产经营中的闲置资本；用于积累的：生产经营中的闲置资本；用于积累的剩余价值；货币储蓄等。剩余价值；货币储蓄等。第十九页，编辑于星期一：二十点 三十五分。二、信用的二、信用的产产生和生和发发展展*现代信用的特点（优势现代信用的特点（优势）I.I.借贷资本是生息资本的现代形态，来源于社会各阶层部分借贷资本是生息资本的现代形态，来源于社会各阶层部分闲置的货币收入（闲置的货币收入（来源广来源广）；）；II.II.借贷资
16、本的利率一般低于高利贷资本的利率，且利率种类借贷资本的利率一般低于高利贷资本的利率，且利率种类繁多，市场利率由供求双方决定繁多，市场利率由供求双方决定（利率低）（利率低）；III.III.主要用于生产，创造更多的剩余价值主要用于生产，创造更多的剩余价值（用处大）（用处大）。第二十页，编辑于星期一：二十点 三十五分。（1 1）借）借贷资贷资本是一本是一种种所有所有权资权资本。本。出出让时让时只出只出卖卖使用使用权权而不是所有而不是所有权权（2 2）借）借贷资贷资本是一本是一种种特殊的商品特殊的商品资资本。本。借借贷资贷资本的使用价本的使用价值值被消被消费费之后之后带来带来了利了利润润利息利息（3
17、 3）借）借贷资贷资本具有特殊的本具有特殊的运动运动形式。形式。货币资货币资本本-(-(生生产资产资本本-商品商品资资本本)-)-货币资货币资本本（4 4）借）借贷资贷资本有特殊的本有特殊的转让转让形式。形式。第二十一页，编辑于星期一：二十点 三十五分。二、信用的二、信用的产产生和生和发发展展信用信用与货币关与货币关系系经历经历了三了三个发个发展展阶阶段段:最初彼此独立发展的阶段最初彼此独立发展的阶段.彼此联系彼此联系,相互促进阶段相互促进阶段:货币借贷扩展了货币借贷扩展了信用的范围和规模信用的范围和规模;信用的发展促进了信用的发展促进了货币形式和货币流通货币形式和货币流通的发展的发展.相互融
18、合阶段相互融合阶段:现代经济中几乎没有不含货币因素的信用现代经济中几乎没有不含货币因素的信用,也几乎没有不含信也几乎没有不含信用因素的货币用因素的货币,二者融为一体时，二者融为一体时，金融金融范畴出现了范畴出现了.第二十二页，编辑于星期一：二十点 三十五分。货币与货币与信用的信用的关关系系货币货币因信用而因信用而扩扩展了其展了其职职能能货币货币的支付手段的支付手段职职能能货币货币因信用而因信用而发发展了其形式展了其形式金金属货币属货币不不兑现兑现信用信用货币货币信用因信用因货币货币而而发发展了其形式展了其形式实实物信用物信用货币货币信用信用信用因信用因货币货币而而扩扩展了其展了其规规模模第二十
19、三页，编辑于星期一：二十点 三十五分。二、信用的产生和发展*信用信用经济经济(credit economy):(credit economy):债权债务关系普遍存在于社会各部门之间的经济发展债权债务关系普遍存在于社会各部门之间的经济发展阶段阶段.现代经济是信用经济现代经济是信用经济,信用交易成为最主要的交易方式信用交易成为最主要的交易方式,交易者通过债权债务交易者通过债权债务关系的建立与清偿实现商品交换或货币转移关系的建立与清偿实现商品交换或货币转移.信用经济以货币的存在为基础信用经济以货币的存在为基础,以金融业的发达为条件以金融业的发达为条件.第二十四页，编辑于星期一：二十点 三十五分。信用
20、的作用信用的作用（一）（一）筹筹集集资资金的作用金的作用 信用的基本特征一是信用的基本特征一是偿还偿还，二是付息。，二是付息。资资金的所有者只金的所有者只暂时让暂时让渡其使用渡其使用权权，信用可以不，信用可以不断断地把小地把小额额、分散、分散、闲闲置的置的资资金集少成多，金集少成多，续续短短为长为长，变变死死为为活，活，变货币变货币收收入入为货币资为货币资金，金，变变消消费费基金基金为积为积累基金，投入生累基金，投入生产经营产经营，促，促进进社社会会再生再生产规产规模不模不断扩断扩大。大。思考思考“收入收入”与与“资资金金”的不同的不同第二十五页，编辑于星期一：二十点 三十五分。信用的作用信用
21、的作用 (二二)配置配置资资金的作用金的作用信用信用从从形式上看是形式上看是将资将资金金从暂时闲从暂时闲置者手中置者手中调剂调剂到到资资金短缺者金短缺者手中，手中，实际实际上是上是对资对资金的重新配置，金的重新配置，这个这个配置不改配置不改变资变资金所有金所有权权，只改，只改变资变资金的金的实际实际占有占有权权和使用和使用权权，并并以以偿还偿还付息付息为条为条件，件，提高了提高了资资金的使用效率，金的使用效率，达达到充分利用到充分利用资资金的目的。金的目的。配置配置资资金的途金的途径径一是借助于一是借助于金融市金融市场场，二是依靠，二是依靠银银行信用行信用。第二十六页，编辑于星期一：二十点 三
22、十五分。信用的作用信用的作用(三三)、节节省流通省流通费费用用1.1.信用工具的使用信用工具的使用节约节约了流通中的了流通中的货币货币。2.2.信用信用货币货币代替了代替了实实体体货币货币的流通，大大降低了社的流通，大大降低了社会会交易交易成本。成本。3.3.信用加快了信用加快了资资本形本形态态的的变变化，使社化，使社会会再生再生产过产过程加快，程加快，减减少少了占用在商品了占用在商品储储存上的存上的资资本，本，节节省了保管省了保管 、运输运输等等费费用，促用，促进进了了经济经济的的发发展。展。第二十七页，编辑于星期一：二十点 三十五分。信用的作用信用的作用(四四)宏宏观调观调控的作用控的作用
23、1 1在信用的基在信用的基础础上形成了由中央上形成了由中央银银行、商行、商业银业银行和行和其他金融机其他金融机构组构组成的金融体系，成的金融体系，它它是是调节调节宏宏观经济观经济的的有机体；有机体；2 2信用的信用的发发展展创创造出多造出多种种信用工具，成信用工具，成为为中央中央银银行行调调控控经济经济的主要手段；的主要手段；3 3国国家通家通过银过银行信用行信用规规模的收模的收缩缩和和扩张扩张，有效控制社，有效控制社会会的的货币货币流通量，使流通量，使货币货币供供给给量量与与需求量一致，需求量一致，实现对总实现对总量的量的调调控，同控，同时运时运用利率杠杆，用利率杠杆，调调整信整信贷贷方向，
24、方向，实现对经济结构实现对经济结构的的调节调节。第二十八页，编辑于星期一：二十点 三十五分。信用形式信用形式商业信用商业信用银行信用银行信用国际信用国际信用租赁信用租赁信用消费信用消费信用国家信用国家信用是借贷活动的表现方式，它主要有以下几种形式是借贷活动的表现方式，它主要有以下几种形式第二节第二节 信用形式信用形式第二十九页，编辑于星期一：二十点 三十五分。一、商业信用一、商业信用1.1.什么是商业信用？什么是商业信用？商业信用是指商业信用是指企业之间相互提供企业之间相互提供的与的与商品交易商品交易直接联系的信用直接联系的信用.方式：赊销方式：赊销2.2.商业信用的特点商业信用的特点商业信用
25、的债权人和债务人都是企业商业信用的债权人和债务人都是企业商业信用所贷放出去的是商品资本商业信用所贷放出去的是商品资本商业信用与产业资本的动态一致商业信用与产业资本的动态一致3.3.商业信用的局限性商业信用的局限性A商业商业信用的规模信用的规模和数量受企业资本量的限制和数量受企业资本量的限制A商业信用有比较严格的商业信用有比较严格的方向性方向性限制。限制。A商业信用的商业信用的信用能力信用能力有局限性有局限性A商业信用的商业信用的管理和调节管理和调节有局限性有局限性第三十页，编辑于星期一：二十点 三十五分。第二章第二章314.4.商业信用的地位和作用商业信用的地位和作用地位地位商业信用是信用制度
26、的基础，是最基本商业信用是信用制度的基础，是最基本的信用形式。的信用形式。作用作用促进商品销售；加速资金周转；加强企促进商品销售；加速资金周转；加强企业联系业联系商业信用的合同化、票据化使分散的商商业信用的合同化、票据化使分散的商业信用统一起来。业信用统一起来。第三十一页，编辑于星期一：二十点 三十五分。第二章第二章325.5.信用的中介工具信用的中介工具financial instrumentsfinancial instruments是信用活动得以进行并证明债权是信用活动得以进行并证明债权债务关系的合法凭证。债务关系的合法凭证。商业信用工具商业信用工具商业信用工具商业信用工具 商业票据商业
27、票据 银行信用工具银行信用工具银行信用工具银行信用工具 银行票据和支票银行票据和支票 国家信用国家信用国家信用国家信用政府债券政府债券社会信用社会信用社会信用社会信用股票和公司债券股票和公司债券第三十二页，编辑于星期一：二十点 三十五分。第二章第二章33商业信用的中介工具商业票据第三十三页，编辑于星期一：二十点 三十五分。商业期票和商业汇票商业期票和商业汇票债权人向债务人发出的债权人向债务人发出的支付命令书支付命令书，命令他在一定期限内支付一定款项给第命令他在一定期限内支付一定款项给第三人或持票人。三人或持票人。也称期票，是债务人向债权人发出的也称期票，是债务人向债权人发出的支付承诺书支付承诺
28、书，承诺在约定的期限内支付，承诺在约定的期限内支付一定款项给债权人。一定款项给债权人。汇票一般须经过付款人承兑才能生效。汇票一般须经过付款人承兑才能生效。承兑承兑是指付款人在汇票上签名，以表示到期付款的愿望。凡是指付款人在汇票上签名，以表示到期付款的愿望。凡由商业企业承兑者称为商业承兑汇票，凡由银行承兑者称为由商业企业承兑者称为商业承兑汇票，凡由银行承兑者称为银行承兑汇票。银行承兑汇票。第三十四页，编辑于星期一：二十点 三十五分。商业票据的流通转让商业票据的流通转让商业票据可以经过背书等手续在一定范围内流通，持票人在商业票据可以经过背书等手续在一定范围内流通，持票人在票据背面签字，并依此转让票
29、据。背书人对票据负有完全债票据背面签字，并依此转让票据。背书人对票据负有完全债务责任。务责任。再贴现：当商业银行资金紧张，周转困难时，把已办理贴再贴现：当商业银行资金紧张，周转困难时，把已办理贴现的票据向中央银行申请再贴现，中央银行按再贴现率扣现的票据向中央银行申请再贴现，中央银行按再贴现率扣除再贴现的利息后把余额付给商业银行。除再贴现的利息后把余额付给商业银行。贴现贴现discountdiscountdiscountdiscount：银行办理放款业务的一种方式，持：银行办理放款业务的一种方式，持票人将未到期的票据卖给银行，银行按市场贴现利票人将未到期的票据卖给银行，银行按市场贴现利息率扣除自
30、贴现日至票据到期日的利息后，将票面息率扣除自贴现日至票据到期日的利息后，将票面余额支付给持票人，到期后，由银行向债务人或背余额支付给持票人，到期后，由银行向债务人或背书人兑取现款。书人兑取现款。第三十五页，编辑于星期一：二十点 三十五分。例题某企业将一张票面为某企业将一张票面为100100万元的万元的7272天后到期的银行承兑天后到期的银行承兑汇票到银行申请贴现，银行月贴现率为汇票到银行申请贴现，银行月贴现率为3 3(一个月按一个月按3030天计天计)，求银行应扣除的贴现利息及银行应给企业支付，求银行应扣除的贴现利息及银行应给企业支付的贴现金额各为多少？的贴现金额各为多少？第三十六页，编辑于星
31、期一：二十点 三十五分。例题某企业将一张票面为某企业将一张票面为100100万元的万元的7272天后到期的银行承兑天后到期的银行承兑汇票到银行申请贴现，银行月贴现率为汇票到银行申请贴现，银行月贴现率为3 3(一个月按一个月按3030天计天计)，求银行应扣除的贴现利息及银行应给企业支，求银行应扣除的贴现利息及银行应给企业支付的贴现金额各为多少？付的贴现金额各为多少？1)1)银行应扣除的贴现利息额：银行应扣除的贴现利息额：100100万万72/300.003=0.7272/300.003=0.72万万2)2)银行应付给企业的贴现金额：银行应付给企业的贴现金额：100100万万-0.72-0.72万
32、万=99.28=99.28万万第三十七页，编辑于星期一：二十点 三十五分。二、银行信用二、银行信用1.1.什么是银行信用？什么是银行信用？银行信用是银行和各类金融机构以货币形式进行的借贷活动。银行信用是银行和各类金融机构以货币形式进行的借贷活动。主要表现形式是吸收存款和发放贷款，以及开出汇票、支票、开主要表现形式是吸收存款和发放贷款，以及开出汇票、支票、开立信用账户、发行货币等。立信用账户、发行货币等。2.2.银行信用的特点银行信用的特点l银行信用发生在银行与企业、政府、家庭和其他机构银行信用发生在银行与企业、政府、家庭和其他机构之间。（信用关系和方向）之间。（信用关系和方向）l银行信用是以货
33、币形式提供的信用（规模数量）银行信用是以货币形式提供的信用（规模数量）l在产业周期的各个阶段上，银行信用动态与产业资本动态在产业周期的各个阶段上，银行信用动态与产业资本动态不完全一致（调控）不完全一致（调控）第三十八页，编辑于星期一：二十点 三十五分。第二章第二章393 3、银行信用与其他信用的关系、银行信用与其他信用的关系第三十九页，编辑于星期一：二十点 三十五分。3 3、银行信用工具、银行信用工具由银行签发的汇款凭证由银行签发的汇款凭证。由存款人签发，要由存款人签发，要求银行从其活期存求银行从其活期存款帐户上支付一定款帐户上支付一定金额给指定收款人金额给指定收款人或持票人的凭证或持票人的凭
34、证由银行负责签发、兑现，用以替代现金流的一种票由银行负责签发、兑现，用以替代现金流的一种票据。据。按是否记名：记名支票（抬头支票）按是否记名：记名支票（抬头支票）和不记名支票（来人支票）和不记名支票（来人支票）按是否付现：现金支票和转帐支按是否付现：现金支票和转帐支票（划线支票）；票（划线支票）；保付支票保付支票空头支票空头支票按支付期限：即期支票和定按支付期限：即期支票和定期支票期支票第四十页，编辑于星期一：二十点 三十五分。三、国家信用三、国家信用1.1.什么是国家信用？什么是国家信用？国家信用是以国家国家信用是以国家(政府政府)为主体借助于债券向国内外筹集资金的借贷活动。为主体借助于债券
35、向国内外筹集资金的借贷活动。通常国家信用的债务人是国家通常国家信用的债务人是国家(政府政府)，债权人是购买债券的企业和居民等，但，债权人是购买债券的企业和居民等，但有时国家也以债权人的身份有偿让渡筹集的部分社会财力用于生产建设和公共有时国家也以债权人的身份有偿让渡筹集的部分社会财力用于生产建设和公共事业。事业。2.2.国家信用的特殊用途国家信用的特殊用途l是调剂政府收支不平衡的手段是调剂政府收支不平衡的手段l是弥补财政赤字的重要手段是弥补财政赤字的重要手段l是调节经济的重要手段是调节经济的重要手段第四十一页，编辑于星期一：二十点 三十五分。南宁南宁昆明铁路使用了昆明铁路使用了日元贷款日元贷款
36、上海浦东国际机场的投资上海浦东国际机场的投资中包含日元贷款中包含日元贷款 图为浦东机场停机坪 图为铺架中的山冲特大桥 第四十二页，编辑于星期一：二十点 三十五分。第二章第二章433 3、国家信用的基本形式、国家信用的基本形式 公债公债是一种长期负债，一般在是一种长期负债，一般在1 1年以上甚至年以上甚至1010年或年或1010年以上。年以上。通常用于国家大型项目投资、大规模建设。通常用于国家大型项目投资、大规模建设。国库券国库券这是一种短期负债。以这是一种短期负债。以 1 1年以下居多年以下居多,一般为一般为1 1个月、个月、3 3个个月、月、6 6个月等。个月等。专项债券专项债券是一种指明用
37、途的债券，如中国发行的国家重点建设债是一种指明用途的债券，如中国发行的国家重点建设债券等。券等。财政透支或财政透支或借款借款在公债券、国库券、专项债券仍不能弥补财政赤字时，在公债券、国库券、专项债券仍不能弥补财政赤字时，余下的赤字即向银行透支和借款。余下的赤字即向银行透支和借款。透支一般是临时性的，有的在年度内偿还。透支一般是临时性的，有的在年度内偿还。借款一般期限较长，一般隔年财政收入大于支出时（包借款一般期限较长，一般隔年财政收入大于支出时（包括发行公债收入）才能偿还。括发行公债收入）才能偿还。第四十三页，编辑于星期一：二十点 三十五分。四、消费信用四、消费信用1.1.什么是消费信用什么是
38、消费信用2.2.消费信用的形式消费信用的形式3.3.消费信用的作用消费信用的作用消费信用消费信用延期付款延期付款消费贷款消费贷款分期付款分期付款第四十四页，编辑于星期一：二十点 三十五分。四、消四、消费费信用信用消消费费信用是指企信用是指企业业或金融机或金融机构构向消向消费费者者个个人提供的用人提供的用于于购买购买消消费费品的信用。品的信用。（一）消（一）消费费信用的形式信用的形式信用卡信用卡短期消短期消费费信用信用分期付款分期付款中期消中期消费费信用信用消消费费信信贷贷长长期消期消费费信用信用（二）我（二）我国国的消的消费费信用信用第四十五页，编辑于星期一：二十点 三十五分。1.1.银银行卡
39、行卡是指由商是指由商业银业银行（含行（含邮邮政金融机政金融机构构）向社）向社会发会发行的具有行的具有消消费费信用、信用、转帐结转帐结算、存取算、存取现现金等全部或部分功能的信金等全部或部分功能的信用支付工具。用支付工具。（1 1）银银行卡的行卡的种类种类银银行卡按是否具行卡按是否具备备透支功能分透支功能分为为：贷记贷记卡（信用卡）和借卡（信用卡）和借记记卡。卡。信用卡按是否向信用卡按是否向发发卡卡银银行交存行交存备备用金，又可分用金，又可分为贷记为贷记卡卡 和准和准贷记贷记卡。卡。第四十六页，编辑于星期一：二十点 三十五分。贷记贷记卡卡是指是指发发卡卡银银行行给给予持卡人一定的信用予持卡人一定
40、的信用额额度，持卡人可在信用度，持卡人可在信用额额度度内内先消先消费费、后后还还款的信用卡。款的信用卡。准准贷记贷记卡是指持卡人卡是指持卡人须须先按先按发发卡卡银银行的要求交存一定金行的要求交存一定金额额的的备备用金，用金，当备当备用金用金帐户帐户金金额额不足支付不足支付时时，可在，可在发发卡卡银银行行规规定的信用定的信用额额度度内内透支的信用卡。透支的信用卡。借借记记卡不具卡不具备备透支功能。借透支功能。借记记卡主要有卡主要有转帐转帐卡（含卡（含储储蓄卡）、蓄卡）、专专用卡和用卡和储储值值卡三卡三种种。第四十七页，编辑于星期一：二十点 三十五分。2 2、分期付款、分期付款19931993年年
41、1111月，上海月，上海银银信服信服务务公司成立，公司成立，它它是我是我国国首家首家办办理理个个人消人消费费品分期付款品分期付款业务业务的消的消费费信用服信用服务务公司。公司。近年近年来来，分期付款主要用于，分期付款主要用于购买购买汽汽车车，家，家电电等大等大额额商品，逐商品，逐渐扩渐扩展到生活的各展到生活的各个领个领域。域。3 3、消、消费费信信贷贷（1 1）个个人住房人住房贷贷款：是款：是银银行向借款人行向借款人发发放的用于放的用于购买购买自用普通住房的自用普通住房的贷贷款。款。贷贷款款对对象象为为具有完全民事行具有完全民事行为为的自然人的自然人贷贷款期限最款期限最长长不超不超过过3030
42、年。年。第四十八页，编辑于星期一：二十点 三十五分。3 3、消、消费费信信贷贷住房公住房公积积金金贷贷款：款：住房公住房公积积金金贷贷款款规规定：定：贷贷款款额额度最高不超度最高不超过过借款家庭成借款家庭成员员退休年退休年龄内龄内所交所交纳纳的住房公的住房公积积金金数额数额的的两两倍。倍。5 5年以下是年以下是4.00%,54.00%,5年以上年以上是是4.50%4.50%（2 2）耐用消）耐用消费费品品贷贷款：款：银银行提供的支付借款行提供的支付借款人用于人用于购买购买家用家用电电器、汽器、汽车车、家具用具等的、家具用具等的贷贷款。款。期限一般期限一般为为3535年。年。贷款年限年利率0-6
43、0-6月月(含含6 6月月)5.60%5.60%6 6月月-1-1年年(含含1 1年年)6.06%6.06%1-31-3年年(含含3 3年年)6.10%6.10%3-53-5年年(含含5 5年年)6.45%6.45%5-305-30年年(含含3030年年)6.60%6.60%(自自20112011年年2 2月月9 9日生效日生效)第四十九页，编辑于星期一：二十点 三十五分。（三）消（三）消费费信用的作用信用的作用1 1、消、消费费信用信用对对生生产产有促有促进进作用。作用。2 2、消、消费费信用可以信用可以调节调节消消费费，调节调节公公众众在在购买购买消消费费品品时时在在时间时间上和支付上和支
44、付能力上的不一致。能力上的不一致。（四）我（四）我国国消消费费信用信用发发展的制展的制约约因素因素1 1、经济经济收入低，且增幅收入低，且增幅缓缓慢。慢。2 2、公、公众对众对未未来预来预期不期不乐观乐观。3 3、个个人信用体系人信用体系尚尚未建立起未建立起来来。4 4、消、消费费者消者消费观费观念念陈旧陈旧。5 5、消、消费费信用的信用的发发展缺乏相展缺乏相应应的法律支持。的法律支持。第五十页，编辑于星期一：二十点 三十五分。五、租赁信用五、租赁信用1.1.租赁信用的概念租赁信用的概念 租赁信用是指以出租设备和工具收取租金的一种租赁信用是指以出租设备和工具收取租金的一种信用形式。在物品出租期
45、间，物品的所有权仍归出信用形式。在物品出租期间，物品的所有权仍归出租人所有，而承租人有使用权。租人所有，而承租人有使用权。2.2.现代租赁飞速发展的原因现代租赁飞速发展的原因3.3.租赁的形式租赁的形式租赁信用租赁信用经营租赁经营租赁金融租赁金融租赁第五十一页，编辑于星期一：二十点 三十五分。六、国际信用六、国际信用1.1.什么是国际信用？什么是国际信用？国际信用也叫国际信贷，是指国家国际信用也叫国际信贷，是指国家(或地区或地区)间发生的借贷行为，间发生的借贷行为，它是国际经济关系的重要组成部分，并对国际经济贸易关系有重要的它是国际经济关系的重要组成部分，并对国际经济贸易关系有重要的影响。影响
46、。2.2.国际信用的类型国际信用的类型l国际商业信用国际商业信用l国际银行信用国际银行信用l政府间信用政府间信用l国际金融机构信用国际金融机构信用第五十二页，编辑于星期一：二十点 三十五分。第二章第二章53五、股份信用五、股份信用股份信用使股份公司以发行股票的方式筹集资金所体现的一种股份信用使股份公司以发行股票的方式筹集资金所体现的一种信用形式。信用形式。六、合作信用六、合作信用组织形式组织形式信用合作社信用合作社第五十三页，编辑于星期一：二十点 三十五分。股票股票股票股票按股份制形式组织起来的企业、筹集自有资金而发行、按股份制形式组织起来的企业、筹集自有资金而发行、按股份制形式组织起来的企业
47、、筹集自有资金而发行、按股份制形式组织起来的企业、筹集自有资金而发行、代表企业管理权力、并给持有人带来收益的、所有权证书。代表企业管理权力、并给持有人带来收益的、所有权证书。代表企业管理权力、并给持有人带来收益的、所有权证书。代表企业管理权力、并给持有人带来收益的、所有权证书。股票持有者可以将股票转让给他人，但是无权向企业要求退股。股票持有者可以将股票转让给他人，但是无权向企业要求退股。股票持有者可以将股票转让给他人，但是无权向企业要求退股。股票持有者可以将股票转让给他人，但是无权向企业要求退股。即具有流动性，不具有偿还性。即具有流动性，不具有偿还性。即具有流动性，不具有偿还性。即具有流动性，
48、不具有偿还性。债券债券债券债券是由债务人签发，证明债权人有权按约定的条件取得是由债务人签发，证明债权人有权按约定的条件取得是由债务人签发，证明债权人有权按约定的条件取得是由债务人签发，证明债权人有权按约定的条件取得固定利息，到期收回本金的权利凭证。固定利息，到期收回本金的权利凭证。固定利息，到期收回本金的权利凭证。固定利息，到期收回本金的权利凭证。公司债券公司债券公司债券公司债券是股份制企业为筹措资金而发行的一种借款凭证，是股份制企业为筹措资金而发行的一种借款凭证，是股份制企业为筹措资金而发行的一种借款凭证，是股份制企业为筹措资金而发行的一种借款凭证，持券人每年可以依票面规定的利率从企业取得固
49、定利息，到期持券人每年可以依票面规定的利率从企业取得固定利息，到期持券人每年可以依票面规定的利率从企业取得固定利息，到期持券人每年可以依票面规定的利率从企业取得固定利息，到期时企业应向持券人偿还本金。时企业应向持券人偿还本金。时企业应向持券人偿还本金。时企业应向持券人偿还本金。政府债券政府债券政府债券政府债券是政府为筹措资金而发行的一种债务凭证。是政府为筹措资金而发行的一种债务凭证。是政府为筹措资金而发行的一种债务凭证。是政府为筹措资金而发行的一种债务凭证。金融债券金融债券金融债券金融债券是金融机构为筹集信贷资金而发行的债务凭证。是金融机构为筹集信贷资金而发行的债务凭证。是金融机构为筹集信贷资
50、金而发行的债务凭证。是金融机构为筹集信贷资金而发行的债务凭证。股份信用工具股份信用工具第五十四页，编辑于星期一：二十点 三十五分。第三节第三节 信用工具信用工具一、信用工具的概念一、信用工具的概念 信用工具是资金供求者之间进行资金融通时签署的、表明债券债信用工具是资金供求者之间进行资金融通时签署的、表明债券债务关系的书面凭证。务关系的书面凭证。信用工具也叫金融工具，是证明债权债务关系的合法信用工具也叫金融工具，是证明债权债务关系的合法凭证，是资本或资金的载体，借助这个运载工具实现资金凭证，是资本或资金的载体，借助这个运载工具实现资金或资本由供给者手中转移到需求者手中，它是重要的金融或资本由供给