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1、管理流程手册管理流程手册上海广电信息产业股份有限公司二OO一年八月二十七日亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司1广电信息产业股份有限公司流程汇报内容广电信息产业股份有限公司流程汇报内容战略管理：战略管理：整体发展战略制订流程整体发展战略制订流程年度经营计划制订流程年度经营计划制订流程投资管理：投资管理：项目投资管理决策流程项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程项目投资登记管理流程资产处置流程资产处置流程财务管理：财务管理：会计核算流程会计核算流程年度财务预算编制流程年度财务预算编制流程月度预算修订流程月度预算修订流程资金支出管理流程资金支出
2、管理流程预算考评管理流程预算考评管理流程分公司销售管理流程分公司销售管理流程内部审计流程内部审计流程人力资源管理：人力资源管理：人员招聘流程人员招聘流程员工培训流程员工培训流程员工绩效考核流程员工绩效考核流程目标管理目标管理广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司2广电信息产业股份有限公司战略管理流程广电信息产业股份有限公司战略管理流程整体发展战略制订流程：整体发展战略制订流程：主导部门：战略发展总部主导部门：战略发展总部战略规划部战略规划部参与部门：战略发展总部参与部门：战略发展总部投资管理部、财务中心、战略发展总部投资管理部、财务中心、战略发展总部市场规划部、运行市场规
3、划部、运行管理总部、人力资源总部、外部顾问、营业本部管理总部、人力资源总部、外部顾问、营业本部决策部门：董事会、总经理决策部门：董事会、总经理/管理委员会管理委员会年度经营计划制订流程：年度经营计划制订流程：主导部门：战略发展总部主导部门：战略发展总部战略规划部、财务中心战略规划部、财务中心预算管理部预算管理部参与部门：战略发展总部参与部门：战略发展总部投资管理部、战略发展总部投资管理部、战略发展总部市场规划部、运行管理总市场规划部、运行管理总部部经济运行部、营业本部、人力资源总部经济运行部、营业本部、人力资源总部决策部门：董事会、总经理决策部门：董事会、总经理/管理委员会管理委员会说明：说明
4、：主导部门：负责牵头和整个流程的主导以及最终方案的出台，对整个流程负主要责任参与部门：负责协助主导部门整个流程的运转，对流程负次要责任决策部门：负责最终的决策审批广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司3广电信息产业股份有限公司投资管理流程广电信息产业股份有限公司投资管理流程项目投资管理决策流程：项目投资管理决策流程：主导部门：战略发展总部主导部门：战略发展总部投资管理部投资管理部参与部门：战略发展总部参与部门：战略发展总部战略规划部、技术中心、营业本部、财务中心、外部顾问战略规划部、技术中心、营业本部、财务中心、外部顾问决策部门：董事会、总经理决策部门：董事会、总经理/管
5、理委员会管理委员会项目投资管理监控流程：项目投资管理监控流程：主导部门：战略发展总部主导部门：战略发展总部投资管理部投资管理部参与部门：财务中心、项目实施部门、相关营业本部参与部门：财务中心、项目实施部门、相关营业本部决策部门：董事会、总经理决策部门：董事会、总经理/管理委员会管理委员会广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司4广电信息产业股份有限公司投资管理流程（续）广电信息产业股份有限公司投资管理流程（续）项目投资登记管理流程：项目投资登记管理流程：主导部门：战略发展总部主导部门：战略发展总部投资管理部投资管理部参与部门：财务中心参与部门：财务中心会计核算部、总经理办公
6、室会计核算部、总经理办公室秘书室、项目实施部门秘书室、项目实施部门资产处置管理流程：资产处置管理流程：主导部门：运行管理总部主导部门：运行管理总部资产管理部资产管理部参与部门：财务中心、战略发展总部参与部门：财务中心、战略发展总部投资管理部、运行管理总部投资管理部、运行管理总部资产管理部、资产管理部、总经办总经办秘书室秘书室决策部门：董事会、总经理决策部门：董事会、总经理/管理委员会管理委员会广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司5广电信息产业股份有限公司财务管理流程广电信息产业股份有限公司财务管理流程会计核算流程会计核算流程主导部门：财务中心主导部门：财务中心会计核算部
7、会计核算部参与部门：财务中心参与部门：财务中心资金管理部、下属公司财务部门、营业本部负责人资金管理部、下属公司财务部门、营业本部负责人决策部门：总会计师决策部门：总会计师财务预算制订流程财务预算制订流程主导部门：财务中心主导部门：财务中心预算管理部预算管理部参与部门：战略发展总部参与部门：战略发展总部战略规划部、总会计师、营业本部负责人、业务单位经营管理人员战略规划部、总会计师、营业本部负责人、业务单位经营管理人员决策部门：董事会、总经理决策部门：董事会、总经理/管理委员会管理委员会预算修订流程预算修订流程主导部门：财务中心主导部门：财务中心预算管理部预算管理部参与部门：战略发展总部参与部门：
8、战略发展总部战略规划部、营业本部负责人、下属公司战略规划部、营业本部负责人、下属公司决策部门：总经理决策部门：总经理/管理委员会、总会计师管理委员会、总会计师广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司6广电信息产业股份有限公司财务管理流程（续）广电信息产业股份有限公司财务管理流程（续）预算监控管理流程（月度预算监控管理流程（月度/年度）年度）主导部门：财务中心主导部门：财务中心预算管理部预算管理部参与部门：运行管理总部参与部门：运行管理总部经济运行部、战略发展总部经济运行部、战略发展总部战略规划部、审计监察部、战略规划部、审计监察部、人力资源总部、营业本部负责人、下属公司人力
9、资源总部、营业本部负责人、下属公司决策部门：总经理决策部门：总经理/管理委员会、总会计师管理委员会、总会计师大额资金支出管理流程（总部职能部门大额资金支出管理流程（总部职能部门/预算内下属公司）预算内下属公司）主导部门：财务中心主导部门：财务中心预算管理部预算管理部参与部门：财务中心参与部门：财务中心资金管理部、股份公司各职能部门及下属公司、职能部门负责人、资金管理部、股份公司各职能部门及下属公司、职能部门负责人、下属公司总经理、下属公司财务下属公司总经理、下属公司财务决策部门：总经理决策部门：总经理/管理委员会、总会计师管理委员会、总会计师广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份
10、有限公司7广电信息产业股份有限公司财务管理流程（续）广电信息产业股份有限公司财务管理流程（续）股份公司分公司销售收入管理流程股份公司分公司销售收入管理流程主导部门：财务中心主导部门：财务中心资金管理部资金管理部参与部门：分公司财务部、客户参与部门：分公司财务部、客户内部审计流程内部审计流程主导部门：审计监察部主导部门：审计监察部参与部门：下属公司参与部门：下属公司决策部门：总经理决策部门：总经理/管理委员会管理委员会广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司8广电信息产业股份有限公司人力资源管理流程广电信息产业股份有限公司人力资源管理流程人员招聘流程人员招聘流程主导部门：人力
11、资源总部主导部门：人力资源总部人事管理部人事管理部参与部门：用人部门参与部门：用人部门决策部门：总经理决策部门：总经理/管理委员会管理委员会员工培训流程员工培训流程主导部门：人力资源总部主导部门：人力资源总部劳动工资部劳动工资部参与部门：职能部门参与部门：职能部门/下属公司下属公司决策部门：总经理决策部门：总经理/管理委员会管理委员会员工绩效考核流程员工绩效考核流程主导部门：人力资源总部主导部门：人力资源总部人事管理部人事管理部参与部门：财务中心、审计监察部、运行管理总部、技术中心、战略发展总部参与部门：财务中心、审计监察部、运行管理总部、技术中心、战略发展总部战战略规划部、战略发展总部略规划
12、部、战略发展总部投资管理部、审计监察部、法律事务部、投资管理部、审计监察部、法律事务部、企业文化部、各营业本部企业文化部、各营业本部决策部门：总经理决策部门：总经理/管理委员会管理委员会广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司9广电信息产业股份有限公司档案收发、管理流程广电信息产业股份有限公司档案收发、管理流程股份公司档案收发流程股份公司档案收发流程主导部门：总经理办公室主导部门：总经理办公室秘书室秘书室参与部门：上级领导部门、相关职能部门、财务中心参与部门：上级领导部门、相关职能部门、财务中心决策部门：分管领导决策部门：分管领导股份公司档案管理流程股份公司档案管理流程主导
13、部门：总经理办公室主导部门：总经理办公室秘书室秘书室广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司10广电信息股份有限公司流程汇报广电信息股份有限公司流程汇报战略管理流程战略管理流程战略管理：战略管理：整体发展战略制订流程整体发展战略制订流程年度经营计划制订流程年度经营计划制订流程投资管理：投资管理：项目投资管理决策流程项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程项目投资登记管理流程资产处置流程资产处置流程财务管理：财务管理：会计核算流程会计核算流程年度财务预算编制流程年度财务预算编制流程月度预算修订流程月度预算修订流程资金支出管理流程资金支出
14、管理流程预算考评管理流程预算考评管理流程分公司销售管理流程分公司销售管理流程内部审计流程内部审计流程人力资源管理：人力资源管理：人员招聘流程人员招聘流程员工培训流程员工培训流程员工绩效考核流程员工绩效考核流程目标管理目标管理广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司11战略规划流程的目的及原则战略规划流程的目的及原则目的目的制定广电股份公司以及各营业本部和下属业务单位未来五年的战略发展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化的财务目标及资源需求预测，并定期滚动修改公司领导通过对各营业本部战略规划的严格质询，指导各营业本部和业务单位的战略发展方向制定与五年战略目标一致、又有
15、现实基础的一年目标，指导经营计划的落实原则原则战略规划是公司发展宏图的体现及细化，是对将来的展望，公司总经理及营业本部及业务单位负责人“拥有”各自的战略规划总经理及公司高层领导投入大量时间对各营业本部提出的战略规划提出严格的质询，以确保目标的可行性及高度公司战略发展部门提供股份公司高层领导和营业本部在规划过程中的支持，而不是规划的批准者下属业务单位应在战略规划过程中积极提供基本信息和数据的输入战略规划必需以严谨的市场及竞争形势分析为基础，战略规划每年要进行审核及向前滚动修正，以适应市场变化的需要广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司12公司整体发展战略制订流程公司整体发展
16、战略制订流程负责部门：战略发展总部负责部门：战略发展总部战略规划部战略规划部董事会董事会总经理总经理/管理委员会管理委员会战略发展总部战略发展总部战略规划部战略规划部营业本部营业本部负责人负责人战略发展总部战略发展总部投资管理部投资管理部/市场规划部市场规划部制订股份公司及营业本部战略发展框架修订形成股份公司战略规划审批、确认财务中心财务中心/运营管运营管理总部理总部/人力资源人力资源总部总部接受使命，指导战略规划部开展工作讨论、审议提出营业本部目标的建议提供市场、投资项目信息及时提供相关数据、分析报告及资源需求分解战略目标修正业务/产品规划质询会总结、落实股份公司整体发展战略方案目标下达提交
17、下达反馈，修改提交内外部环境分析外部顾问外部顾问业务单位负责业务单位负责人人/规划部门规划部门提出要求，明确方向审批制订股份公司及营业本部战略发展规划质询会提供关键数据、资料、初步规划修订营业本部战略规划通过战略目标设定战略目标设定制定战略制定战略确认战略规划确认战略规划广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司13公司整体发展战略制订流程公司整体发展战略制订流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：本程序的制订为公司持续、稳定的发展奠定基础 范围：范围：本程序适用于股份公司长期、中期经营规划的制订及调整广电集团长期经营规划的制订需将本程序中的时间相应提前以便集团与股份公司
18、长期经营规划的衔接，相关职能由集团公司的归口部门完成即可本程序与股份公司的年度经营计划衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司14公司整体发展战略制订流程公司整体发展战略制订流程流程说明（流程说明（2 2）职责：职责：董事会提出公司远景和战略目标审批公司发展战略规划总经理/管理委员会提出公司长期计划的目标方针质询营业本部战略规划参与讨论、审议和审批营业本部、公司发展战略规划负责召集有关外部专家顾问共同审议讨论战略方案战略发展总部战略规划部领会集团/董事会对股份公司发展的要求取得股份公司领导、各营业本部负责人对发展战略的看法和建议负责外部环境分析负责内部要素分析制订长期计
19、划的目标方针制订各营业本部发展规划及公司整体战略规划将长期规划分解为分年度的经营计划其他参与部门技术中心、财务中心、运行管理总部、战略发展总部投资管理部/市场规划部、人力资源总部及下属各业务经营单位等部门要准确、及时地提供战略发展总部战略规划部所需信息广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司15附件一：股份公司总体战略规划主要内容附件一：股份公司总体战略规划主要内容主要内容主要内容1.1a 公司发展宏图及五年战略目标1.2a 宏观经济环境及行业发展分析及 对公司影响的评估今后五年公司所处的各行业的发展展望宏观经济和行业发展将对本公司造成的影响主要发展机会主要威胁1.3a 本
20、公司现状分析各营业本部及主要业务单位情况、业绩及趋势各营业本部及主要业务单位在所处行业内的地位及优势、弱点1.4a 公司未来五年战略目标，分解细化 至年度目标公司未来五年业务重组进入哪些新业务行业放弃哪些产业各营业本部的发展侧重点主要战略举措新投资、合资、合作、兼并收购关、停、并、转业务组合及组织架构的调整1.5a 股份公司经营及财务目标预测*总销售额/总营业收入投资资本回报(ROIC)1.6a 主要资源需求预测资本投资人力资源1.7a 和前一年战略规划的差异及总结 *尤其是第一年的规划目标应与经营计划密切相联，可直接转化为经营财务指标，指导相应预算计划的形成广电信息/20010827_管理流
21、程亚商企业咨询股份有限公司16附件二：附件二：营业本部战略规划主要内容营业本部战略规划主要内容主要内容主要内容1.1b 该营业本部发展远景及五年战略目标1.2b 宏观经济环境及行业发展分析及对该营业本部 及下属业务单位影响的评估今后五内年国内、外宏观经济环境发展变化趋势今后五内年行业的发展展望产品发展趋势主要法规及经营环境变化宏观经济和行业发展将对该营业本部造成的影响创造的主要机会造成的主要威胁1.3b 该营业本部现状分析该营业本部及下属主要业务单位近年业绩及发展趋势该营业本部及下属主要业务单位主要竞争优势及弱点下属主要业务单位面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者)营业本部内业务组合，资源的整
22、合、发展及共享1.4b 该营业本部五年战略(方案)，分解细化至 年度目标今后五年将在哪些市场竞争地理市场产品定位业务模型如何竞争：主要竞争手段主要战略举措市场、渠道及产品的发展重点资源的整合、发展及共享1.5b 营业本部及下属业务单位五年经营及财 务目标预测（含一年目标）主要增长点预测总销售额市场份额投资资本回报(ROIC)1.6b 配合股份公司战略的主要资源需求预测资本投资人力资源1.7b 和前一年战略规划的差异及总结广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司17附件三：附件三：业务单位战略规划主要内容业务单位战略规划主要内容主要内容主要内容1.1c 本业务单位五年战略目标
23、1.2c 行业发展形势对本单位主营业务影响的评估市场容量和行业产能产品发展趋势技术趋势消费者偏好主要法规及经营环境变化1.3c 本业务单位现状分析本业务单位近年业绩及发展趋势本业务单位主要竞争优势及弱点本业务单位面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者)竞争对手近几年业绩分析竞争对手今后五年可能采取的战略举措对手战略举措对本公司的潜在威胁可能进入本行业的新竞争对手可能出现的替代产品1.4c 本业务单位五年业务产品规划(方案)，分 解细化至年度目标今后五年将在哪些市场竞争地理市场产品定位业务模型如何竞争：主要竞争手段主要战略举措市场扩张新客户、渠道的建立新产品的开发1.5c 本业务单位五年经营及财务
24、目标预测（含一年目标）主要增长点预测总销售额市场份额投资资本回报(ROIC)1.6c 配合战略举措的主要资源需求预测资本投资人力资源1.7c 和前一年战略规划的差异及总结广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司18不同层面战略规划内容侧重点各有不同不同层面战略规划内容侧重点各有不同a.a.股份公司侧重点股份公司侧重点b.b.营业本部侧重点营业本部侧重点c.c.业务单位侧重点业务单位侧重点整体战略重点的巩固或转移（包括行业和地域）与战略重点相适应的业务组合宏观经济环境及其对市场购买力的影响经济政策的变化和影响技术领域变化和影响新的行业投资机遇整体行业地位、政策影响力，以及融资
25、能力各营业本部经营现状分析结果的汇总对整体行业重点和业务组合调整目标进行年度分解细化各营业本部及下属业务单位年度细化结果的汇总新投资产业领域的前景预测分析各营业本部经营及财务目标的汇总、调整汇总各营业本部的资源需求，通盘考虑并进行调整股份公司层面进行差异分析，并质询出现重大差异的营业本部产品线和相关业务领域的拓展下属业务单位的协作调整，及其价值创造空间行业政策的变化和影响所涉足领域的技术发展趋势及其对业务的影响产业链的延伸/缩短的可能性及其价值下属业务单位间的规模效应/协同效应下属业务单位经营现状分析结果的汇总对营业本部业务和产品组合调整目标进行年度分解细化及汇总资源的整合、发展及共享主营业务
26、/产品的行业地位市场份额销售收入和利润水平1.11.1五年战略目标五年战略目标1.21.2宏观环境宏观环境/行业分析行业分析1.31.3现状分析现状分析1.41.4战略目标的分解细化战略目标的分解细化1.51.5经营及财务目标预测经营及财务目标预测1.61.6资源需求预测资源需求预测1.71.7差异预测差异预测相关新产品和新业务拓展前景的预测分析下属业务单位经营及财务目标的汇总、调整汇总下属业务单位的资源需求，进行合理调整营业本部层面进行差异分析，并质询出现重大差异的业务单位主营产品的发展趋势技术发展消费者偏好供求关系及走向本单位业绩现状分析本单位优劣势分析竞争对手分析确定地域和细分市场明确产
27、品定位选定业务模型和竞争手段细化具体战略举措业务主要增长点预测主要产品销量/市场份额产品价格/成本空间利润水平（以上均需含一年目标）根据自身业务发展，提出下一年及未来资源需求对业务单位层面的差异进行滚动分析广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司19战略规划报告书样板（战略规划报告书样板（1/71/7）1.11.1、五年战略综述、五年战略综述发展的远大目标为实现该远大目标采取的战略举措阐述广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司20公司发展宏图及五年战略目标的具体内容公司发展宏图及五年战略目标的具体内容具体内容具体内容公司发展远景公司战略总结未来五年内公
28、司的发展目标选定的重点发展行业本公司的竞争能力及方式预计需投入的资源预定达成的财务目标及投资回报公司未来五年的重要战略举措概述最高领导层共识汇总以下各章节(2-7章)的分析重点举例主要成果主要成果广电股份在今后五年内的发展战略议题议题信息来源信息来源广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司21战略规划报告书样板（战略规划报告书样板（2/72/7）1.21.2、宏观经济与行业分析、宏观经济与行业分析具体内容具体内容宏观环境分析宏观环境分析所含议题所含议题宏观经济和市场购买力增长速度宏观经济发展所引发的新增长点重大技术突破和发展及其影响分析分析资料来源资料来源行业需求特点行业需
29、求特点总体评价总体评价行业供应特点行业供应特点行业平衡行业平衡工业链分析工业链分析行业进入壁垒行业进入壁垒行业业绩行业业绩潜在的向前及向后整合机会这些机会的创造价值的潜力市场需求和增长模式价格趋势潜在替代产品行业内参与者数量及各自的份额生产量趋势生产能力发展及计划WTO的影响行业内生产能力利用预测可能的行业突变及潜在影响投资需求政府政策控制行业的整体发展及利润率营业本部/业务单位规划中无需填写业务单位规划中无需填写广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司22宏观环境和行业分析的具体内容宏观环境和行业分析的具体内容具体内容具体内容宏观环境分析行业与竞争分析(针对广电股份的主要
30、现有业务以及可能的新业务)未来五年内中国/上海市的经济发展速度中国加入WTO后对广电股份各种有利与不利因素的分析(机会与威胁)政府在五年内可能改变的政策及法规，以及改变政策后对广电股份的影响(机会与威胁分析)五年内可能的技术领域变化以及对广电股份的意义(机会与威胁)五年内行业的发展潜力与速度行业的竞争情况以及进入/退出壁垒行业的关键成功因素分析行业整体的业绩情况(利润率)行业结构以及价值链分析，考虑整合机会近期可能的竞争环境变化政府部门的访谈文献检索宏观经济专家访谈专攻市场调查行业协会行业专家访谈行业内主要竞争者访谈主要竞争者的年报表国际行业分析文献检索举例主要成果主要成果广电股份在今后五年内
31、的主要威胁可能的新机会议题议题信息来源信息来源广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司23战略规划报告书样板（战略规划报告书样板（3/73/7）1.31.3、现状分析、现状分析1.3.1 1.3.1 公司整体实力公司整体实力差距分析差距分析(弱点及弱点及潜在威胁、挑战）潜在威胁、挑战）该行业的机会该行业的机会行业成功要素行业成功要素营业本部/业务单位无需填写XXXX产品产品/业务业务X X营业本部营业本部/业务单位业务单位行业领先者行业领先者差异分析差异分析1.3.2 1.3.2 产品产品/业务分析业务分析行业地位政策影响力融资能力销售收入市场份额单位现金成本销售收入比上年
32、增长率营销开销广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司24现状分析具体内容现状分析具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源各营业本部业绩各营业本部发展能力政策影响力分析资金取得能力已投入资本及过去五年回报率市场份额(按行业分析)获利能力与行业平均利润率之比较技术水平优势/弱点成本水平优势/弱点市场渗透能力与开拓能力(营销网络、市场定位、客户关系)对政府行业政策的影响力与当地政府的关系融资来源及期望回报银行关系资金市场趋势内部分析行业协会/统计内部分析市场访谈/反馈客户访谈内部分析案例分析内部分析投资人访谈举例广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公
33、司25战略规划报告书样板（战略规划报告书样板（4/74/7）1.41.4、未来五年战略分析、未来五年战略分析业务所属行业务所属行业分析业分析资料来源：麦肯锡分析行业结构经营行为行业整体业绩业务与公司业务与公司主体业务的主体业务的关系关系规模效应协同效应产业链的延伸/缩短具体内容具体内容所含讨论议题所含讨论议题分析分析资料来源资料来源行业壁垒行业壁垒政策法规投资需求退出成本总体评价总体评价具体产品具体产品/市市场举措场举措目标地域/细分市场产品的价值定位业务模型和竞争手段由业务单位填写关键数据和分析广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司26未来五年战略分析的具体内容未来五年
34、战略分析的具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源行业重点/业务组合方向业务组合和企业调整举措具体产品/市场举措进入哪些新业务/行业(原因、方式)退出哪些行业(原因、退出方式)营业本部业务发展侧重点及所需资源下属公司的关闭、停业、合并、出售下属公司可能进行的合资、联盟目标地域/细分市场的供求分析关键购买因素分析价值定位的差异化方向销售渠道和方式竞争和业务发展的可能模式内部分析外部信息分析外部咨询内部分析市场分析可能对象的建议书内部分析外部信息分析市场分析外部咨询举例广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司27战略规划报告书样板（战略规划报告书样板（5/75/7）1.
35、5.11.5.1、经营目标、经营目标-分产品分产品/业务业务战略举措：战略举措：20012002200320042005销售收入销售收入销售量市场规模预测市场份额价格市场最高价格与最高价格差距销售成本销售成本单位成本行业领先水平差距成本降低幅度销售量销售费用销售费用行业领先水平差距费用降低幅度资料来源：麦肯锡分析主要由业务单位和营业本部填写广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司28经营目标具体内容经营目标具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源销售收入销售成本销售费用市场规模及其年增长率预测目前主要竞争对手及其市场份额目前广电的市场份额市场举措可能获得的份额增长目
36、前广电产品的价格主要竞争对手价格水平市场整体价格走势产品成本曲线（反映行业平均水平、领先者水平，及生产规模对成本的影响）成本控制举措可获得的下降空间新技术可能获得的成本下降空间目前销售渠道效率和费用本行业销售费用水平及走势达到目标销量可能需要的渠道拓展和效率提高及其相应费用行业协会行业专家访谈行业分析文献检索运作企业行业协会行业专家访谈行业分析运作企业行业专家访谈行业分析运作企业举例广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司29战略规划报告书样板（战略规划报告书样板（5/75/7）1.5.21.5.2、财务目标、财务目标销售收入成本费用税息前利润所得税税息后利润+折旧资本性支
37、出运营资本变动现金流20012002200320042005投资资本回报率业务单位、营业本部和股份公司公司三个层面分别填报，逐级汇总、平衡调整广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司30财务分析及价值评估具体内容财务分析及价值评估具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源产业经营效益指标投资资本回报率新业务机会价值分析价值评估单位产量利润单位产量成本(分解)产能各营业本部营业利润率(分解)营运资本周转率固定资产周转率本公司在新业务的销售、成本及利润预测经营及投资现金流量测算投资计划预期的第一年乐观及保守经营状况详细分析今后五年经营状况估计五年净现值计算每种价值评估方案
38、背后的详细假设投资资本回报率与加权资本成本比较营业本部未来5年-10年自由现金流量营业本部净现值运作企业财务部门协助财务部门协助举例广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司31战略规划报告书样板战略规划报告书样板1.61.6、主要资源需求、主要资源需求财务资源财务资源资本额资本来源20012002200320042005人力资源人力资源人才需求人才来源其它资源其它资源业务单位、营业本部和股份公司公司三个层面分别填报，逐级汇总、平衡调整广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司32主要资源需求预测的具体内容主要资源需求预测的具体内容具体内容具体内容包含之议题
39、包含之议题信息来源信息来源资本需求资本需求固定资产投资资金要求预测的融资计划及成本各种融资渠道及方案的吸引力评价揭示可能导致资本需求变化的情形及条件投资计划实施的时间建议财务部门协助其他资源要求其他资源要求其他资源要求的预测(如外部咨询，高级管理层时间，项目领导人才，劳动力及行政支持)其他资源成本的详细预测其他部门及人力资源部门协助举例广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司33战略规划报告书样板战略规划报告书样板1.71.7、与前一年战略规划的差异总结、与前一年战略规划的差异总结本年战略规划同上一年的差异差异解释广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司
40、34公司前一年战略规划目标差异的具体内容公司前一年战略规划目标差异的具体内容具体内容具体内容差异分析改进方法目标达成情况总览目标未达成差异分析重大差异(超出与不足)原因检讨提出对今年度目标设定方法的修正提出对重大差异应负责单位(人员)的处理建议内部分析行业信息举例主要成果主要成果广电股份前一年战略目标差异议题议题信息来源信息来源广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司35营业本部战略质询会营业本部战略质询会 会议议程及目的会议议程及目的会议目的：会议目的：为股份公司设定未来五年发展蓝图的最重要管理会议，对各营业本部及下属业务单位的战略规划进行质询，提出修改意见，以确保其严谨
41、性及可行性会议议程：会议议程：议题股份公司总经理介绍公司总体战略方向及其目标战略发展部经理介绍公司总体战略规划(初稿)战略发展部经理宣布会议规则各营业本部呈报营业本部/业务单位战略规划，接受与会人员质询战略发展部经理总结发言，介绍修正后的公司总体战略规划，明确各营业本部需修改的要点及时间表股份公司总经理总结/宣布闭会时间(小时)11.54X310.5 1515小时小时参加人员：参加人员：股份公司总经理，战略发展部经理、公司财务负责人、人力资源部经理、营业本部部长，及各营业本部下属业务单位总经理(只在质询本单位规划时出席)时间：时间：一天半(在公司以外的会议地点，以避免干扰)广电信息/20010
42、827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司36营业本部战略质询会营业本部战略质询会 会议规则会议规则需提前准备的材料：需提前准备的材料：材料战略发展部经理下达的会议议程及规则，材料要求战略发展部经理下达的公司总体战略规划(初稿)各营业本部战略规划提前期3周45周2周会议规则：会议规则：各营业本部及业务单位的呈报材料图表一律用标准格式质询及对质询的应答要求以事实及数据为基础质询对事，不对人与会人员对各营业本部规划有质询权，股份公司总经理对修正要求有最终决定权会后后续活动：会后后续活动：战略发展部经理总结、分发会议上关于各营业本部规划修改要求的要点，规划完成时间表责成修改，战略发展部跟踪进度，股份公
43、司总经理最终审批广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司37战略质询会中高层领导应关注的重点战略质询会中高层领导应关注的重点 质询问题举例（质询问题举例（1/31/3）战略目标战略目标重要发展战略的目标如何设定的？市场竞争目标(如：市场份额、价格指)如何？运作目标(如：产能使用、产出良率)如何？管理人员能力开发目标？这些战略目标的加总是否能达成股份公司总体的目标？这些目标的积极程度如何？能帮助我们取得何种市场定位？财务分析是否支持战略规划的设想？现金流可行吗？回报率高过资本成本吗？使用哪些预测假设？行业发展前景看法的根据是什么？竞争者的看法呢？对风险的考虑是否完全、充分？有
44、无好的对策？最差的结局是什么？对此考虑与准备是否充分？可行性可行性需要哪些资源(内、外部)才能实行所设定的战略目标？今年对成本控制的具体方案是什么？按资源投入的需求判断，这个项目的回报率如何？资源需求资源需求广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司38战略质询会中高层领导应关注的重点战略质询会中高层领导应关注的重点 质询问题举例（质询问题举例（2/32/3）市场的规模多大(全市场的总销售量/金额是多少)？市场是在成长还是衰退？影响供给与需求的主要变数是什么？主要驱动行业成长的因素是什么？市场市场我们对顾客需求的了解是什么？决定购买的主要原因？谁作决定？对产品/服务品质的要求
45、如何？我们的产品/服务一般如何被顾客使用？我们的顾客如何细分？目标细分市场有何特殊需求？市场对顾客的需求有哪些还不能满足的？我们如何选定目标客户群？竞争对手所选定的目标客户群是谁？为什么？我们的成本结构是如何的？竞争者与我们比较如何？我们目标中的市场占有率是否过于乐观？客户客户竞争竞争广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司39战略质询会中高层领导应关注的重点战略质询会中高层领导应关注的重点 质询问题举例（质询问题举例（3/33/3）价值定位价值定位我们的产品和服务对顾客有什么利益？为他们解决什么问题？产品本身有何特色？(运用的技术与客户所感受到的特色)产品的周边服务(如：
46、运送、集后服务)有何特色？与竞争对手相比，我们的产品特色如何？客户使用我们的产品和服务要支付哪些成本？(直接购入价格与日后维修等)如使用竞争对手的产品呢？比较客户可得到的好处与成本，我们比竞争对手有何优势？我们的价值定位可以经得住市场考验吗？有没有评估过其他更好的定位？我们的价值定位是否完全切合目标客户群的需求？我们使用资源的方式够不够有效率？还考虑过哪些更经济的方式而能达到几乎相同的效果？我们的人员技能是否足以支持战略举措的要求？如果不够，如何加强？下属业务负责人历年的达标记录如何？是否总是过于乐观或过于保守？需要上级领导加强管控还是放手经营？资源要求与资源要求与自身能力自身能力广电信息/2
47、0010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司40年度经营计划制订流程年度经营计划制订流程主要负责部门：战略发展总部主要负责部门：战略发展总部战略规划部、财务中心战略规划部、财务中心预算管理部预算管理部股份公司年度经营目标各业务单位年度经营目标分解新年度经营计划年度经营计划及预算草案讨论、审核协调，联合下达修正建议修改年度经营计划与财务预算汇总、形成年度经营计划汇总，形成年度财务预算审批各业务单位年度经营计划、年度财务预算董事会董事会总经理总经理/管理委员会管理委员会财务中心财务中心预算管理部预算管理部战略发展总部战略发展总部战略规划部战略规划部营业本部负责人营业本部负责人/下属业务单位下属
48、业务单位运行管理总部运行管理总部经济运行部经济运行部公司年度经营计划分解、下达相关财务信息相关经济运行信息新年度财务预算沟通、协调公司年度经营计划、年度财务预算汇总公司年度财务预算分解、下达广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司41公司年度经营计划制订流程公司年度经营计划制订流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：配合股份公司的战略发展规划，使规划得以顺利实施与落实，迅速有效地编制公司的年度经营计划范围：范围：本程序适用于广电信息产业股份有限公司年度经营计划的编制作业本程序与股份公司的整体发展规划相衔接集团公司年度经营计划的制订需将本程序中的时间相应提前，以便集团与股
49、份公司年度经营计划的衔接，相关职能由集团公司的归口部门完成即可。广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司42公司年度经营计划制订流程公司年度经营计划制订流程流程说明（流程说明（2 2）职责：职责：董事会审批股份公司年度经营目标股份公司年度经营计划、年度财务预算的审批总经理/管理委员会负责对各种草案进行审议参与股份公司年度经营计划、年度财务预算的审议、讨论战略发展总部战略规划部负责年度经营方针、目标、计划的制订、修订、分解及落实主持召开年度经营计划讨论会财务中心预算管理部负责年度财务预算计划的制订、修订、分解及落实负责为制订年度经营计划提供必要的信息支持下属各业务经营单位负责
50、提交本单位年度经营计划及预算草案负责参与战略规划部召开的年度经营计划和预算草案的讨论会负责本经营单位计划和预算的实施其他参与部门负责为制订年度经营计划和年度财务预算提供必要的信息支持广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司43公司年度经营计划制订流程公司年度经营计划制订流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：年度经营目标提出1.公司董事会每年定期、及时提出公司下年度经营方针、经营目标计划分解1.战略发展总部战略规划部将公司整体战略规划和下年度公司经营目标细化分解,为下属业务经营单位制订年度经营计划和年度财务预算草案提供依据计划制订1.各业务单位依据年度经营目标和分管营业