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1、第九章第九章 进出口合同履行进出口合同履行卖方卖方基本义务：交货、交单、所有权转移基本义务：交货、交单、所有权转移买方买方基本义务：收单、收货、支付货款基本义务：收单、收货、支付货款 进口合同的履行进口合同的履行 出口合同的履行出口合同的履行1备货备货 报验报验 投保投保 落实信用证落实信用证 制单结汇制单结汇 报关报关 托运托运 装船装船 第一节第一节 出口合同履行出口合同履行CIF L/C2出口合同履行出口合同履行（以（以CIFCIF术语、术语、L/CL/C支付方式支付方式成交的合同）成交的合同）货货证证船船款款3o一、备货与报验一、备货与报验 （一）备货（一）备货 备货是进出口公司根据合
2、同和信用证规定，备货是进出口公司根据合同和信用证规定，向生产加工及仓储部门下达向生产加工及仓储部门下达工作联系单工作联系单，要，要求有关部门按联系单的要求，对货物进行清求有关部门按联系单的要求，对货物进行清点、核对、加工整理、刷唛等项工作。点、核对、加工整理、刷唛等项工作。生产型企业生产型企业 贸易型企业贸易型企业41货物的货物的品质、规格品质、规格应符合合同的规定应符合合同的规定2商品的商品的数量数量应符合合同的规定应符合合同的规定“除非信用证规定所列的货物数量不得增减，在支取金除非信用证规定所列的货物数量不得增减，在支取金额不超过信用证金额的条件下，即使不准分批装运，货额不超过信用证金额的
3、条件下，即使不准分批装运，货物数量亦允许有物数量亦允许有5的增减幅度，但信用证规定货物数的增减幅度，但信用证规定货物数量按包装单位或个数计数时，此项增减幅度则不适用量按包装单位或个数计数时，此项增减幅度则不适用。”UCP600条件：条件：没有规定数量不得增减没有规定数量不得增减 金额不超过金额不超过L/C总金额总金额 5 货物不是以包装个数计量货物不是以包装个数计量5o若交货数量或金额前有若交货数量或金额前有“约约”字，应按双方字，应按双方约定的惯例处理。按约定的惯例处理。按UCP600的解释，的解释，所交商品的数量应有所交商品的数量应有10的增减幅度，但的增减幅度，但以不超过信用证允许的金额
4、为限。以不超过信用证允许的金额为限。oN.W or G.W?6合同：合同：1000M/T ,US$10 per M/ToL/C:1000M/T 5;US$10000 5 1000M/T;US$1000 合同：合同：about 1000M/T ,US$10 per M/ToL/C:about 1000M/T;about$10000 about 1000M/T;US$10000 950-1050M/T 900-1000M/T 900-1100M/T 950-1000M/T 73货物的货物的包装包装和和唛头唛头应符合合同规定应符合合同规定 4备货的备货的时间安排时间安排应便于合同的履行应便于合同的履
5、行5凡合同规定凡合同规定收到买方信用证后若干天内交付货物收到买方信用证后若干天内交付货物的，为保证按时履约，防止被动，应催促买方按合的，为保证按时履约，防止被动，应催促买方按合同规定的期限开来信用证。我方收到信用证后应及同规定的期限开来信用证。我方收到信用证后应及时审核，审核无误后及时安排生产或加工。时审核，审核无误后及时安排生产或加工。6卖方应保证自己出售的货物符合公约要求的卖方应保证自己出售的货物符合公约要求的品质担保品质担保和和权利担保权利担保。卖方应担保对其所出售的货物享卖方应担保对其所出售的货物享有合法的权利，没有侵犯任何第有合法的权利，没有侵犯任何第三人的权利，并且任何第三人都三人
6、的权利，并且任何第三人都不会就该项货物向买方主张任何不会就该项货物向买方主张任何权利。权利。8 （二）报验（二）报验 根据我国商检法的有关规定，凡需根据我国商检法的有关规定，凡需法定检验法定检验的的出口货物，出口商应填制出口货物，出口商应填制“出口报验申请单出口报验申请单”，向向商检局办理申请报验手续。商检机构对已报验的出商检局办理申请报验手续。商检机构对已报验的出口商品，应当在不延误装运期限内检验完毕，检验口商品，应当在不延误装运期限内检验完毕，检验合格的，按照规定签发合格的，按照规定签发检验证书检验证书、放行单放行单或者在或者在报报关单上加盖印章关单上加盖印章。9二、落实信用证二、落实信用
7、证o谁申请开立谁申请开立L/C？o如何保证当事人按时开证？如何保证当事人按时开证？o谁审证？依据？审查内容？谁审证？依据？审查内容？oL/C有问题如何解决？有问题如何解决？10（一）催开信用证（一）催开信用证 P209o1出口合同规定的出口合同规定的装运期限较长装运期限较长（例如（例如3个月个月或或6个月个月o2我方根据备货和承运船舶的情况，可以我方根据备货和承运船舶的情况，可以提前提前装运装运时，则可时，则可商请商请对方提前开证。对方提前开证。o3即使开证限期未到，但发现即使开证限期未到，但发现客户资信不好客户资信不好，或者市场情况有变，也可催促对方开证。或者市场情况有变，也可催促对方开证。
8、o4进口商进口商经常迟开证经常迟开证111审证的依据审证的依据o买卖合同买卖合同 oUCP600规定规定o信用证中有关要求的可实现性信用证中有关要求的可实现性（二）审证（二）审证 P209谁审证？谁审证？12o2银行对信用证的审核银行对信用证的审核o信用证的真伪信用证的真伪 o开证行的政治背景开证行的政治背景o资信能力资信能力o索汇路线索汇路线核押、印鉴核押、印鉴与我国有经济往来与我国有经济往来来证符合我国经济政策来证符合我国经济政策所在国家的政治经济状况所在国家的政治经济状况开证行的资信开证行的资信经营作风经营作风 不严格按照不严格按照UCP600.UCP600.挑剔单据挑剔单据收取银行费用
9、不合理收取银行费用不合理拒付后不按指示处理单据，拒付后不按指示处理单据，与买方勾结与买方勾结13开证申请人开证申请人 通知行通知行 开证行开证行 付款行付款行 受益人受益人 Beneficiary Beneficiary Applicant Applicant 议付行议付行 Contract Notifying B Notifying B Opening Bank Opening Bank Negotiating B Negotiating B Paying BankPaying Bank不可撤销跟单议付信用证流程图不可撤销跟单议付信用证流程图 14 3出口企业的审证出口企业的审证（1）限制性
10、条款）限制性条款“接到开证行通知后生效接到开证行通知后生效”“领取进口许可证后生效领取进口许可证后生效”“在货物到达时没有接到配额已满的通知才付款在货物到达时没有接到配额已满的通知才付款”“承运船只由买方指定，船名后告承运船只由买方指定，船名后告”“货物样品径寄开证申请人认可，认可电传作为单据之货物样品径寄开证申请人认可，认可电传作为单据之一一”“单据中包括经开证人代表会签的检验证书单据中包括经开证人代表会签的检验证书”2/3 B/L2/3 B/L软条款软条款 15CASE 1o我某外贸公司以我某外贸公司以CIFCIF鹿特丹与外商成交出口一批货鹿特丹与外商成交出口一批货物，按发票金额物，按发票
11、金额110%110%投保一切险及战争险，售货合投保一切险及战争险，售货合同中的支付条款只简单填写同中的支付条款只简单填写“信用证方式支付信用证方式支付”，国外来证条款中有如下文句：国外来证条款中有如下文句：Payment under this Payment under this credit will be made by us only after arrival credit will be made by us only after arrival of goods at Rotterdamof goods at Rotterdam。但受益人在审证时未发。但受益人在审证时未发现，因此未
12、请对方修改删除，该外贸公司在交单时，现，因此未请对方修改删除，该外贸公司在交单时，银行也未提出异议，不幸的是，银行也未提出异议，不幸的是，60%60%货物在运输途货物在运输途中被大火烧毁，船到目的港后开证行拒付全部货款，中被大火烧毁，船到目的港后开证行拒付全部货款，银行这种做法是否合理？银行这种做法是否合理？16CASE 2o某食品进出口公司向澳洲某国出口鲜活品一批，规某食品进出口公司向澳洲某国出口鲜活品一批，规定信用证付款。买方在证中规定：一俟开证人收到定信用证付款。买方在证中规定：一俟开证人收到单证相符的单据并承兑后，我行立即付款。银行审单证相符的单据并承兑后，我行立即付款。银行审证后，要
13、求受益人注意此条款，但业务员认为对方证后，要求受益人注意此条款，但业务员认为对方是老客户，问题不大，就将货物装运出口。当单据是老客户，问题不大，就将货物装运出口。当单据交到开证行时，开证行以开证人拒绝承兑为由拒付交到开证行时，开证行以开证人拒绝承兑为由拒付货款。问：开证行拒付有无道理？我方失误在哪里货款。问：开证行拒付有无道理？我方失误在哪里？17o（2）开证申请人和受益人名称、地址是否）开证申请人和受益人名称、地址是否与合同相符。与合同相符。o（3）信用证中的商品名称、规格、数量、）信用证中的商品名称、规格、数量、包装是否与合同中的规定相一致。包装是否与合同中的规定相一致。o（4）价格部分。
14、）价格部分。18o（5）到期日、到期地点、交单期和最迟装运）到期日、到期地点、交单期和最迟装运日期。日期。o2010年年11月装运月装运oL/C有效期：有效期：o交单日：交单日：oe.g.B/L:11月月1日日？B/L:11月月30日日？12.15运输单据签发后运输单据签发后21天天11.2212.1519p（6）运输及保险条款）运输及保险条款 （特别注意：（特别注意：partial shipment）p（7）信用证所列单据）信用证所列单据p（8）信用证责任条款及其他特殊条款）信用证责任条款及其他特殊条款 （如：有无开证行保证付款的声明）（如：有无开证行保证付款的声明）p（9）非单据化条款）非
15、单据化条款20o谁可以提出改证要求？谁可以提出改证要求？o改证路线如何？改证路线如何？（三）改证（三）改证 P214受益人受益人向开证申请人提出，或开证申请人主动提出向开证申请人提出，或开证申请人主动提出 开证行将开证行将改证通知改证通知传递到通知行，转告受益人传递到通知行，转告受益人 受益人认可修改意见。受益人认可修改意见。21修改信用证流程修改信用证流程改证函改证函开证申请人开证申请人开证行开证行通知行通知行受益人受益人申申请请改证改证通通知知22TIPS:oUCP600UCP600规定：规定：受益人可接受的修改通知书只有原证的通知受益人可接受的修改通知书只有原证的通知行送来的才行行送来的
16、才行对同一修改通知中的修改内容不允许部分接对同一修改通知中的修改内容不允许部分接受，要么全接受，要么全拒绝，部分接受修受，要么全接受，要么全拒绝，部分接受修改内容当属无效。改内容当属无效。开证申请人送来的改证通知书一定不要接受。开证申请人送来的改证通知书一定不要接受。23o三、托运三、托运查看船期表，查看船期表，填写出口货物托运单填写出口货物托运单船公司或其代理人船公司或其代理人签发装货单签发装货单 24o四、投保四、投保o投投保保人人名名称称、货货物物的的名名称称、唛唛头头、运运输输路路线线、船船名名或或装装运运工工具具、开开航航日日期期、航航程程、投投保保险险别、保险金额、投保日期、赔款地
17、点等。别、保险金额、投保日期、赔款地点等。保险单保险单25五、报关五、报关o进出口货物的收、发货人向海关进出口货物的收、发货人向海关申报申报，请求，请求海关查验放行进出口货物的行为称为报关。海关查验放行进出口货物的行为称为报关。o（一）出口申报（一）出口申报o出口报关时出口货物的出口报关时出口货物的发货人发货人（通常为出口（通常为出口人）人）或其代理人或其代理人应向海关申报交验有关单据、应向海关申报交验有关单据、证件，申请验关并办理货物通关出境的手续。证件，申请验关并办理货物通关出境的手续。26o1报关期限和地点。出口货物的发货人，报关期限和地点。出口货物的发货人，除海关特准者外，应当在除海关
18、特准者外，应当在装货的装货的24小时以小时以前前向海关申报。向海关申报。o2报关单证报关单证 o出口货物报关单出口货物报关单/装货单装货单/发票发票/装箱单装箱单/减税、免税或免验的证明文件减税、免税或免验的证明文件 27o（二）缴纳出口税（二）缴纳出口税o（三）出口查验（三）出口查验 o（四）出口放行（四）出口放行 o在装货单或运单上盖在装货单或运单上盖放行章放行章交货主签收，货交货主签收，货方方可把货物装运出境。方方可把货物装运出境。28六、装运六、装运o装装船船完完毕毕，即即由由船船长长或或大大副副根根据据装装货货实实际际情情况况签签发发大大副副收收据据（mates receipt）。大
19、大副副收收据据，又又称称收收货货单单，是是船船方方签签发发给给托托运运人人的的，表表明明货货物物已已装装妥妥的的临临时时收收据据，载载明明收收到到货货物物的的详详细细情情况况。外外贸贸企企业业或或外外运运机机构构可可凭凭此此单单据据向向船船公公司司或或其其代代理理换换取取海海运运提单提单。29S/O M/R B/N B/L 30七、发装运通知七、发装运通知o货物装船后，外贸企业应及时向国外买方发出货物装船后，外贸企业应及时向国外买方发出“装装运通知运通知”（shipping advice）以便对方准备付以便对方准备付款、赎单，办理进口报关及接货手续。款、赎单，办理进口报关及接货手续。o装运通知
20、的内容一般有定单或合同号、信用证号、装运通知的内容一般有定单或合同号、信用证号、货物名称、数量、总值、唛头、装运口岸、装运日货物名称、数量、总值、唛头、装运口岸、装运日期、船名及预计开航日期等期、船名及预计开航日期等 31八、制单结汇八、制单结汇o（一）我国出口结汇的做法（一）我国出口结汇的做法买单结汇买单结汇定期结汇定期结汇收妥结汇收妥结汇32（二）对出口单据的要求（二）对出口单据的要求o正确、完整、及时、简明、整洁正确、完整、及时、简明、整洁o 1汇票汇票 o（1）出票条款）出票条款。又称对价条款。又称对价条款o 信用证业务：如果信用证中有规定则按照规定信用证业务：如果信用证中有规定则按照
21、规定 填填写写；如如没没有有规规定定，一一般般包包含含三三个个内内容容：开开证证行行名名称称、信信用用证证号码和开证日期号码和开证日期。o托托收收方方式式：一一般般填填写写的的是是有有关关销销售售合合同同的的号号码码、签签约约地地点点和和签签约时间约时间。33o（2）汇票金额和币别。）汇票金额和币别。o第第一一，小小写写金金额额要要保保留留至至小小数数点点后后两两位位，币币别别必必须须与与信信用用证证规规定定的的发发票票所所使使用用的的货货币币一一致致。除除非非信信用用证证另另有有规规定定，汇汇票票金金额额应应与与发票金额一致发票金额一致。o第第二二，当当发发票票金金额额含含佣佣金金时时，信信
22、用用证证表表明明发发票票含含佣佣，议议付付时时佣佣金金须在汇票中予以扣除。须在汇票中予以扣除。o第三，汇票上的金额第三，汇票上的金额大、小写必须一致大、小写必须一致，汇票金额不得涂改。，汇票金额不得涂改。34o（3）汇票的出票人。）汇票的出票人。o信用证：信用证：受益人受益人 o托收：一般为买卖合同的托收：一般为买卖合同的出口人出口人35o（4）付款人名称。）付款人名称。o 信用证：信用证：o 托收方式：托收方式：UCP500UCP500：信用证不应凭以申请人：信用证不应凭以申请人 为付款人的汇票支付。为付款人的汇票支付。开证行或其指定的付款开证行或其指定的付款一般为国外一般为国外进口商进口商
23、36o（5）汇票的受款人。）汇票的受款人。o信用证：通常为信用证：通常为议付行议付行或出口商的往来银行或出口商的往来银行o托收：汇票的受款人应为托收：汇票的受款人应为托收行托收行。37o（1）出具人名称。）出具人名称。o一般为一般为出口商出口商o信用证：信用证：o（2 2）发票抬头人名称。）发票抬头人名称。o一般为一般为国外进口商国外进口商o信用证：信用证：UCP500UCP500规定，除可转让信用证外，规定，除可转让信用证外，发票必须由信用证指定的受益人出具。发票必须由信用证指定的受益人出具。UCP500UCP500规定，除非信用证另有约定，商业发票规定，除非信用证另有约定，商业发票的抬头必
24、须做成开证申请人（可转让信用证除外）的抬头必须做成开证申请人（可转让信用证除外）2商业发票商业发票38o（3 3）发票号码、合同号码、信用证号码及开票日期。）发票号码、合同号码、信用证号码及开票日期。o（4 4）装运港（地）和目的港（地）装运港（地）和目的港（地）o（5）运输标志）运输标志o（6）货物的名称、规格、数量与包装方法）货物的名称、规格、数量与包装方法o（7 7）单价与总值。）单价与总值。o（8）各种说明）各种说明o（9 9）签发人的签字或盖章）签发人的签字或盖章39o（1）海运提单的名称。）海运提单的名称。o（2 2）托运人（）托运人（shippershipper）o（3 3）收货
25、人（）收货人（consigneeconsignee）o（4）被通知人（）被通知人（notify party）o（5 5）提单号码（）提单号码（B/L NO.B/L NO.）o（6 6）船名及航次（）船名及航次（name of vesselname of vessel）o（7）装货港、卸货港（）装货港、卸货港（port of loading，port of discharge）o（8）嘜头）嘜头o（9）包装件数、种类与货物的描述）包装件数、种类与货物的描述o（10）毛重和尺码（）毛重和尺码（gross weight&measurement）o（1111）运费和费用（）运费和费用（freight&
26、chargesfreight&charges）o（12）正本提单份数）正本提单份数o（13）提单日期及签发地点）提单日期及签发地点o（14）签署）签署 3运输单据运输单据404保保险单险单据据（1 1）保险公司名称）保险公司名称（2 2）单据名称）单据名称（3 3）编号）编号（4 4）被保险人名称。）被保险人名称。（5 5）唛头）唛头（6 6）包装及数量）包装及数量（7 7）保险货物名称）保险货物名称（8 8）保险金额保险金额。（9 9）保费及费率。除非信用证另有规定，一般采用）保费及费率。除非信用证另有规定，一般采用“按商定按商定”（as arrangedas arranged）方式填制。）
27、方式填制。（1010）装载运输工具）装载运输工具41o（1111）开航日期。）开航日期。o（1212）运输起讫地点。）运输起讫地点。o（1313）承保险别。）承保险别。o（1414）保险公司在）保险公司在目的地或就近地区目的地或就近地区的代理人。的代理人。o（1515）赔款偿付地点。）赔款偿付地点。o（1616）保险单出单日期与地点。）保险单出单日期与地点。o（1717）保险公司签章。）保险公司签章。42o5 5包装单据包装单据o装箱单（装箱单（packing list；)，又称包装单，又称包装单重量单（重量单（weight list；weight note）磅码单（磅码单（weight me
28、mo）尺码单（尺码单（measurement list）43o o 6产产地地证证明明书书。o （1 1）普通）普通产产地地证证。又称原。又称原产产地地证证C/Oo （2）普惠制产地证。）普惠制产地证。o7检验证书检验证书。o8海关发票。海关发票。44进口合同履行进口合同履行（以（以FOBFOB术语、术语、L/CL/C支付方式支付方式成交的合同）成交的合同）证船单货第二节第二节 进口合同履行进口合同履行45一、开立信用证一、开立信用证o（一）开证的申请、步骤和时间（一）开证的申请、步骤和时间 o（二）信用证的传递和修改（二）信用证的传递和修改o在办理修改信用证手续的同时，一般还要求填写在办理修
29、改信用证手续的同时，一般还要求填写“合同变更单合同变更单”，以维持合同的正确性，以维持合同的正确性 46o（一）安排运输（一）安排运输o大宗货物一般应在交货期前大宗货物一般应在交货期前45天向运输机构提出，天向运输机构提出，零星货物应在交货期前零星货物应在交货期前30天提出，以便运输机构有天提出，以便运输机构有足够时间落实舱位足够时间落实舱位 o（二）保险（二）保险o1.1.预约保险预约保险(开口保单开口保单)o2.2.逐笔投保逐笔投保o3.3.保险金额保险金额二、安排运输和保险二、安排运输和保险47o拒付银行对不符单据采取的四种处理方法拒付银行对不符单据采取的四种处理方法o受益人对单据不符的
30、处理方法受益人对单据不符的处理方法退回，以便改妥再交单退回，以便改妥再交单电提电提/表提表提“保留索偿保留索偿”凭担保凭担保改为寄单托收改为寄单托收三、审单和付汇三、审单和付汇48（一）报关（一）报关o报报关关的的期期限限。进进口口货货物物的的报报关关期期限限，自自运运输输工工具具申申报报进进境境之日起之日起1414日内日内，超过这个期限报关的，由海关征收，超过这个期限报关的，由海关征收滞报金滞报金。（二）报验（二）报验o属于法定检验的进口货物属于法定检验的进口货物o不属于法定检验的进口货物不属于法定检验的进口货物（三）办理拨交货物（三）办理拨交货物四、报关、验收和提交货物四、报关、验收和提交货物49（一）索赔对象（一）索赔对象1 1卖方卖方2 2承运人承运人3 3保险公司保险公司五、进口索赔五、进口索赔如何确认索赔对象？如何确认索赔对象？50（二）进口索赔应注意的问题（二）进口索赔应注意的问题o1 1准确判定货损原因和索赔对象。准确判定货损原因和索赔对象。o2 2注意收集与保留旁证材料。注意收集与保留旁证材料。3 3提供有效的证明文件。提供有效的证明文件。4 4合理计算索赔金额。合理计算索赔金额。5 5严严格把握索格把握索赔赔期限期限51