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1、山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁第二章 风险管理概述山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁知识点本章内容：风险管理；风险管理的基本概念；风险管理的产生与发展；风险管理的的基本程序；风险管理的基本职能；风险管理的目标与组织。本章重点:险管理的基本程序；风险管理基本职能。知识点：风险管理；风险管理计划书；风险管理组织。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁人类与风险人类的整个发展历史是罗列不幸和灾难的年表，是人类为了应对这些风险所付出努力的见证。人类最早的信念是风险管理，尽管这样说有些夸张，但从人的出现开始，人类确实必须面对生存这一问题，
2、对一个人来说是这样，对一个种族来说也是这样。历史发展了，时代进步了，人类所面临的风险也有所改变。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁早期人类面临的风险原始的人类关心的是寻求安全和避免灭绝的危险。我们现在的存在是我们祖先成功应对风险的很好证明。我们不难想象原始人类可能面临的危险，或者对危险的生存环境的忧惧。在寒风中颤抖，忍受饥饿的煎熬，被强壮的更快的猛兽追捕，人类面临着一个难以置信的、多种危险并存的环境。尽管我们只能推测原始人类如何应对风险，但我们还是可以想象早期人类所面对的困难。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁我们许多早期的祖先对风险反应与其他动物的
3、反应是相同的。在没有大量思考的情况下，人在遇到危险野兽的时候会马上逃跑，至少从第一次遇到野兽以后都会这样做。除了他们对风险的本能反应之外，他们学会了如何避免接触危险的区域和危险的情况。但是他们对风险的本能反应和后天的行为都不能够充分地解释我们的祖先是如何成功地应对他们所面临的风险。其他类似于人类的动物同样受到危险，尽管他们更大更强壮，但是在应付生存危险的努力中失败了。他们没有达到风险管理的最后目标生存。相反，在解剖学上的现代人不但生存下来了而且还繁荣起来。唯一的区别就是人类具有思考的天赋。人会思考，他们思考应对风险的能力不同于其他物种。尽管人只有较少的处理风险的动物本能，他们最重要的成就是：应
4、对风险是出自他们自身的思考。因此，人类特征甚至可以从如何应对风险来定义。人类不同于其他物种之处是，不但可以解决出现的灾祸，还可以对灾祸做出预期及准备。经历灾祸或者看到其他人遭遇的灾祸，人们开始采取措施减少灾祸发生的可能性。人类学会了改进别人的成果。人类在进步，每一代都至少会学到上一代的东西。尽管进步是非常慢的，人类学习用新方法应对面临的风险并且发展新手段用来应对风险。许多最初想出的减少风险的方法最终变成人类发展的基础，这是人类最大的成就。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁工具的应用人类应付风险最初的成就就是发明了工具，从两方面增加他们生存的机会。第一，工具当做武器用来避免
5、遭受更大的野兽的伤害。另外，他们简化了获得食物的过程。最初的工具很可能是武器岩石、棍棒。削尖的棒子当作最初的矛。无论最初工具的设计目的是帮助人们降低明天食物供应的不确定性，还是避免成为食物链中更高级动物今天的食物，工具同时拥有以上两种功能。最重要的是，工具减少了风险并且帮助人类得以生存下来。像其他物种一样，人类联合起来为了防御目的和社会交流目的。这样，他们获得集体的力量来保护自己以及分享资源。从而导致共同繁荣，应对灾祸和风险。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁储备人类还学会了通过储备为应对将来的灾祸做准备，这种准备是从群体和个体两个方面进行的。一项重要的革新开始于驯养动物
6、，这是早期的储存形式。捕获而不是杀死动物，人们为未来的需求做好储备。储备的创新还是私人财产的最初概念。猎人今天捕杀动物，是为了保证明天有肉吃，并产生了对动物的财产权。尽管大部分早期财产权益是部落的（而不是个人的），这些部落权益最终变成了个人权益。当人们开始耕作以前，学会收集野草、谷物、根和果实，部落开始认领属于自己的土地区域。最初，这些区域是大家共有的，部落抵抗闯入者。当部落分解，所有权的概念从部落过渡到家庭和个人。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁在5000年以前（我们记录人开始写字的时代），世界不同地区的人们开始掌握如何应对那些曾经威胁他们祖先的风险。他们学会了如何防
7、御自身，除了日常的基本需求外，他们还学会了提供原材料和为未来储备以及群居。随着财物的慢慢增长，他们发明了用法律来管理他们的关系。总之，他们开始走向文明。这并不意味着文明和城市生活可消除灾祸和风险。被考古学家挖掘出的要塞和有围墙的城市是对财富的增长带来风险的增长这一事实无言的证明。尽管威胁原始人类的风险消失了，新的风险却又增加了。互相竞争的国家之间有频繁的战争，有时自然灾害毁掉了人们的建筑。但是最糟糕的时代过去了。人们学会了如何应对风险，人类可以生存下来了。在继续生存的过程中，人们创造了技术。科学的、社会的和法律的进步使人类从黑暗的原始存在状态中走了出来。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳
8、洁山东大学张芳洁人类面临风险的变化尽管许多威胁我们祖先的风险消失了，伴随着先进技术的发展，新的风险又出现了。今天的企业所面临的许多风险在二三十年前是无人知晓的。有些风险是由于法律环境的改变而产生的，主要是大量的侵权造成的潜在责任。例如，环境的破坏、就业中的歧视、性骚扰以及工作中的虐待行为等。还有许多风险是随着科学技术的发展而产生的。伴随信息技术时代的到来，大量带有信息时代特色的风险出现了。例如，由于计算机故障、隐私问题、利用网络欺诈等引起的经营中断。威胁早期商人的盗贼和海盗已经被黑客取代。后者对信息系统实施故意破坏或通过计算机进行偷盗。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁
9、核能的和平利用既给人们带来了福音，也为人们敲响了安全的警钟。1979年美国宾西法尼亚州的三哩岛核设施的核泄漏提醒了人类技术发展可能带来的新的危险因素。而1987年前苏联切尔诺贝利核电站的爆炸以大量人员伤亡和财产损失的代价让人们深刻地认识到了这样的危险因素。社会经济变革中的不协调也产生了新的风险。恐怖袭击对人身和财产安全构成的严重威胁令许多人不寒而栗。“9.11”事件不仅造成重大的财产和人员损失，还导致了后来的阿富汗战争和伊拉克战争的爆发，更多的人在战争中失去健康或生命，更多的财产毁于战火。今天的人们正面临着大量的新时代的危险因素和以往一直困扰着人们的自然界的损失原因的威胁。而后者对今天的人们所
10、造成的破坏也远远超过它们对我们祖先的破坏。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁今天风险对人们造成的损失大大超过了以往。这不仅是因为危险因素和损失原因更复杂了，而且即使对人类安全威胁的传统自然危险因素也对人类造成了更大的破坏。这样的破坏并非损失原因更多造成的。事实上，虽然局部地区因为环境的破坏使得自然灾害发生的频率增加了，但从全球范围来看，地震、洪水和风暴发生的数量基本上与过去持平，只是每次灾害中的损失加重了。其实原因很简单：与以往相比，今天，更多的人、更多的财富、更多的投资、更多的财产暴露在风险中。企业的经营活动资金密集程度更高。随着生产设备的技术越来越昂贵，资本投资也越来
11、越多，资本投资的增长必然带来经济损失风险的提高。因此，现代的人们，对风险管理的要求也越来越高了。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁风险对人们的影响（1）经济损失但在现实中，风险对我们最大的影响就是可能发生一些经济损失。当房屋被火烧毁或钱财被盗，或者家庭主要劳动力死亡时，都存在着经济损失。当一些人粗心大意并且因为粗心大意而对他人造成人身伤害或财产损失时，这也存在着经济损失。这些损失是风险的主要影响，也是人们要试图避免风险和减轻风险影响的主要原因。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁（2）机会损失除了直接或间接的经济损失以外，风险还对人们有其他负面的影响。
12、其中之一就是可能造成的机会损失。风险是否会发生的不确定性要求个人谨慎地准备可能发生的风险。在没有保险的情况下，一个可行的方案是积累储备基金以弥补风险可能带来的损失。这种储备的积累带来了机会成本，因为在损失发生时基金要作为流动资产随时提用。如果与其它可选择的用途相比较，储备基金这种须保持高度流动性的资产，其投资回报要低得多。如果在一个群体中，每个财产所有人累计起自己的基金，这种储备金的金额就要比集体总基金的积累要多。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁（3）影响经济增长风险的存在对经济增长和资本积累也有显著影响。经济增长在很大程度上取决于资本积累率，但是资本投资却面临着令人反
13、感的风险。只有当投资回报充分高以至于能够弥补动态和静态风险时，投资者才愿意进行投资。在风险很大的情况下，资本成本更高，消费者必须支付更高的商品或服务价格。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁（4）心灵不安风险的不确定性通常使人们产生挫折感，给人们带来精神上忐忑不安的状态。在面临纯粹风险时尤其如此。投机风险对于许多人来说很有吸引力，因为承担这样的风险有可能得到非常有利的结果。有人购买彩票，有人参加赌博，这些人都是看中了不确定性中的有利结果，即通过承担风险取得获利机会（仅是机会而已）。对这些人而言，存在于投机风险中的利益或者获利的可能性是非常有吸引力的。但在面对纯粹风险，承担风
14、险没有任何获利的机会时，风险是令人避讳的。多数人希望不幸不会降临到自己身上，希望安乐的状态会延续下去。虽然他们希望不幸不会发生，然而人们总是会为可能发生的灾祸担心。他们的担心，降低了安乐的感觉，成为风险对生活的一种负面影响。风险给人们带来心理成本。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁思考风险管理的对象是风险，那么风险是何时产生存在的呢？风险管理又是何时产生的？山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.12.1风险管理的起源和发展风险管理的起源和发展2.1.1风险管理思维与范围的演变第一阶段：风险管理出现前第二阶段：风险管理出现后至1970年代前第三阶段：1
15、970年代后至1990年代前第四阶段：1990年代至今山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁第一阶段：风险管理出现前Long Long ago远古人类面对灾害往往会诉诸神祉（zhi）。然而，人的固有赌性，不但创造了概率论，推动科技文明的进展，也造就了现代风险管理。（例如，现代利用概率论骗赌博者的故事）。伯恩施坦认为人类在文艺复兴时代，即想操控灾变或风险。风险的研究，也始于文艺复兴时代开始。此阶段虽无“风险管理”的词汇，但与其功能极为相关的安全管理（Satety Management）与保险（Insurance）已有重大进展。此时，人类面对灾变与风险的思维以客观实体派为主。主观
16、建构派的风险思维以心理学为主。在安全管理与保险领域中，只关注危害性风险而且各行其是。以现代风险管理的广义范围来看，安全管理与保险只是其中一部分。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁第二阶段：风险管理出现后至1970年代前文献显示，风险管理词汇的出现，时约1956年间，远晚于风险词汇的出现（17世纪中期，英文的世界里出现“Risk”这个字）。风险管理缘起于美国。缘起的原因是，美国1930年代经济不景气与社会政治的变动以及科技的进步。近因则是，1948年钢铁业大罢工与1953年通用汽车巨灾事件。在此时空背景下，经由企业中保险主管们的努力，风险管理的观念逐渐为企业主所接受。企业界
17、观念的转变，也影响到保险教育的方向。全球第一个风险管理课程于19601961年间,由华人旅美著名学者段开龄博士与美国保险管理学会联合筹备开设。这个阶段，仍然只关注危害性风险，但安全管理与保险有融合迹象。此时，人类面对风险的思想仍以客观实体派为主。主观建构派的风险思维仍以心理学为主山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁第三阶段：1970年代后至1990年代前这个阶段，有两个发展值得注意：第一，1971年，布雷顿森林制度（Bretton Woods System）正式结束。任何经济个体均面临了空前的财务性风险。财务性风险管理日益蓬勃发展。第二，科技灾难相继发生。1970年代前，虽
18、有科技灾难发生（e.g.BASF工厂戴奥辛外泄事故，联邦德国，1953年），但对风险管理思维的冲击不大。1970年代后至1990年代前相继发生的科技灾难，对风险管理造成极大的影响。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁风险管理的进一步展开第四阶段：1990年代至今第一，因衍生金融商品使用不当引发的金融风暴以及后续市场上的反应。第二，保险理财与衍生性金融商品的整合。保险业本身的创新变革打破了保险市场与资本市场的界线。财务再保险期货等均是明显的例证。新的财务风险评估工具风险值，使财务性风险管理又迈向新的历程。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁近20年来，美国
19、、英国、法国、德国、日本等国家先后建立起全国性和地区性的风险管理协会。在1983年美国风险与保险管理协会年会上，通过了“101条风险管理准则”，作为各国风险管理的一般原则。准则共分12个部分：风险管理的一般准则；风险的识别与衡量；风险控制；风险财务管理；索赔管理；职工福利；退休年金；国际风险管理；行政事务处理；保险单条款安排技巧；交流；管理哲学。各国视自身的经济情况和风险环境可对准则予以修正，用于指导本国的风险管理及其实务。“101条风险管理准则”的诞生，标志着风险管理水平达到一个新的水平。1986年10月在新加坡召开的风险管理国际学术讨论会表明，风险管理运动已经走向全球，成为一种国际性运动。
20、山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁风险管理的扩张1986年，由欧洲11个国家共同成立的“欧洲风险研究会”将风险研究扩大到国际交流范围。1986年10月，风险管理国际学术讨论会在新加坡召开，风险管理已经由环大西洋地区向亚洲太平洋地区发展。中国？山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.1.2现代风险管理的特征风险已具有社会化、国际化与证券化3项特质。影响所及，现代风险管理具有4项特征：第一，它是整合性的管理方法与过程，是融合各类学科的管理方法。它是融合财务性风险与危害性风险于一炉的管理理念。第二，它是全方位的。第三，不同的管理哲学思维，造成风险的不同解读，
21、进一步产生了不同的管理方法。第四，它适用任何的决策位阶，包括个人、家庭、公司、社会团体、政府与国际组织等以及总体社会。如图2-1，全方位风险管理的面貌。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁风险管理正发生怎样的变化成本导向的风险管理价值导向的风险管理山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.2风险管理的定义为了建构风险与回应风险所采取的各类监控方法与过程的统称。风险管理是指经济单位通过风险识别、风险估测、风险评价，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失，期望达到以最小的成本获得最大安全保障的管理活动
22、。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁风险管理与其它管理比较风险管理与企业经营管理的区别企业的一般管理活动在一定程度上也可以看作是风险管理（全部风险说），不过是范围更大的风险管理。在企业经营中，设计产品的生产和销售等一系列决策实际上也是一种不确定情况下的决策。企业实际经营的效果，要由未来产品被市场接受情况来确定。市场情况也许比估计的好，也有可能比估计的差。企业也面临着盈利或亏损的可能。企业管理人员的主要工作就是要使企业的实际经营结果尽可能好，消除或降低经营效果的不确定性。从这个角度来看，风险管理与一般管理的区别仅仅是在所管理的风险的范围方面。尽管对象都是风险，但他们的的风险
23、对象却不同。一般的管理涉及的是组织面临的所有风险，包括投机风险和纯粹风险。与此相反，风险管理者的责任领域可能狭小一些（纯粹风险说）。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁企业风险管理企业经营管理的不同：其一，经营管理重在“创业”，风险管理则重在“守业”。二者性质不同，不可混淆，也不能相互替代；其二，经营管理与风险管理殊途同归：二者最终目的一致，但出发点和具体形式不同。前者出发点是企业盈利或增值，后者则重在控制和减少损失，增加获利机会；前者通过具体的经营计划的制定和事实来获得“正效益”，而后者则通过经济和技术手段，以“负效益”的投入最终产生“正效益”；其三，风险管理活动是企业全
24、部经营管理活动的一部分。由于风险存在于企业业务活动的各个环节，因此风险管理贯穿于企业经营的过程。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁风险管理与保险管理相比较：这儿的保险管理主要是指公司购买保险的管理。从风险管理的角度看，保险是风险管理的一种方法，通过保险集合众多面临相同风险人的风险，利用损失发生的不确定性和大数法则将少数保险人的风险损失在多数参与人中进行分摊的机制。a.风险管理的含义比保险管理更为广阔，因而它不仅处理可保风险，还处理不可保风险，以及合理选择处理这两类风险的技术。保险管理也可能包括除保险以外的其他技术（例如，保险选择之外的不保险或保留），但在大多数时候，它是限
25、定在可保风险范围内的。相反，风险管理处理的包括纯粹风险甚至是投资风险，而不管它们是否可保。风险管理是一个相对完整的过程，保险管理只是一种方法或手段。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁从管理哲学角度来说，风险管理与保险管理也存在差异。尽管风险管理包括除保险以外的其他技术如损失预防或损失自留但它们主要是作为保险的备选。风险管理者通常把保险视为“标准的”风险处理方法，而自留被认为是这种标准方式的例外，需要证明是合理的。当考虑免赔额或自留的其他形式时，风险管理者会问：“我将保留多少，这种保留用以应付风险是否合理？”在考察防损措施时，保险管理者会问：“在减少了的火灾保险费中，一套新
26、的自动喷水灭火装置的成本多久才能收回来？”传统的公司保险购买者通常关注于要求对他们付出的经济代价获得最大的保险，而风险管理的重点则在于以最合适的方式减少处理风险的成本。在若干种最小化公司面临的纯粹风险方法中，保险被视为是比较简单的一种。保险购买关心的是付出的保费所能获得的最大的保险；风险管理的则考虑风险成本的最小化。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁风险管理与危机管理风险管理与危机管理不同。危机管理（Crisis Management）是为了处理国际政治方面和社会经济方面的意外事故而采取的政策和措施，它以影响国家安全方面的危机为主要对象，诸如石油危机、通货危机、粮食危机、
27、财政危机、劫机、特大灾害、重大的政治事件等。危机的范围，不仅直接关系到国家的兴亡和国际争端，而且也影响着经济的稳定和社会的安全。我们注意到，危及管理强调从保卫国家安全的目的出发，以政治、经济和社会的重要紧急情况和不测事件为对象，而风险管理则以维护经济单位（一般主要是企业、地方公共团体或家庭）业务活动或生活安定为出发点。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁1.风险成本的构成(1)期望损失成本：直接损失和间接损失的成本 直接损失成本主要包括对损毁资产进行修理或重置的成本，对遭受伤害的员工提出的赔偿、诉讼的支付成本，以及对其他法律诉讼进行辩护和赔偿的成本；间接损失包括所有因发生直
28、接损失而导致的净利润的减少。(2)损失控制成本：是指公司为降低损失频率和损失程度，采取一定手段来提高预防损失的能力、减少风险行为所发生的成本。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.32.3风险管理的意义风险管理的意义减少或消除由风险带来的成本减少或消除由风险带来的成本风险成本（cost of risk）由于风险的存在和风险事故发生后，人们所必须付出的费用和预期经济利益的损失金额。有形成本管理风险所花费的经济资源。无形成本风险的不确定性的存在，管理者对风险心存忧患，由此造成经济资源分配不当，经济收益的减少或灭失的成本。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁
29、风险成本的构成风险成本风险成本有形成本有形成本无形成本无形成本期望损失期望损失成本成本损失控损失控制成本制成本残余不确残余不确定性成本定性成本内部风险内部风险抑制成本抑制成本风险管理风险管理部门费用部门费用损失融资损失融资成本成本资源分配不当资源分配不当山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁期望损失成本（expected cost of loss）：直接期望损失成本 对损毁财产进行修理或重置的成本，受伤害员工进行赔偿的成本；法律诉讼的辩护和赔偿成本；雇员死亡、生病的福利费用开支；有形成本（tangible cost）山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁间接
30、期望损失成本 因损失较大带来的更高融资成本，放弃的投资机会；发生损失巨大时与公司重组和破产清算有关的法律费用和其他成本。有形成本（tangible cost）山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁损失融资成本（cost of loss financing）：损失融资措施的交易成本专用基金和自保成本保险费中的附加保费套期保值和其他合约化风险转移手段的交易成本。有形成本（tangible cost）山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁损失控制成本（cost of loss control）：事先采取各种措施预防和控制风险损失产生的相关成本。事先购置用于预防和减
31、损的设备的购置成本及其折旧费；对各种风险因素定期检测形成的检测费用；定期和不定期的维修费、咨询费、培训费等；山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁内部风险抑制成本（cost of internal risk reduction）通过内部控制机制降低风险损失的不确定性水平带来的相干成本。分散化的交易成本及管理这些分散行为相关的成本对数据等信息进行收集和分析的成本。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁残余不确定性成本（cost of residual uncertainty）：由于所采用的风险减灭措施不能完全覆盖所有的风险损失，风险管理单位主动或被动地进行自留
32、的风险损失成本。风险管理部门费用（expense of risk management department)：管理人员的薪酬和行政费用。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁无形成本（intangible cost）忧虑成本（Worry Cost)指对人们关于风险事故的所致后果不确定性的担忧的一种货币表示。机会成本（Opportunity Cost）把一定资源投入某一用途后所放弃的在其他用途中所能获得的利益。沉没成本（Sunk Cost）指由于过去的决策已经发生了的，而不能由现在或将来的任何决策改变的成本。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁练习下面三种
33、情况的风险成本中都包括哪些部分？（1）一家制造厂的工人遭受机器设备伤害风险。（2）一家跨国公司由于其投资被外国政府征收而遭受的风险；（3）一家茶饮料公司由于消费者改变偏好，转为碳酸饮料而遭受茶饮料价格下跌的风险。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁风险成本之间的替代关系期望损失成本与损失控制成本之间的替代损失融资成本和内部风险抑制成本与间接损失期望成本之间的替代损失融资成本和内部风险抑制的成本与残余确定性成本之间的替代山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.风险管理的作用对企业的贡献；对企业的贡献；1.风险管理有利于维持企业生产经营的风险管理有利于维持企
34、业生产经营的稳定稳定。2.风险管理有利于提高企业风险管理有利于提高企业经济效益经济效益。（1）直接贡献：降低费用；）直接贡献：降低费用；（2）间接贡献：对于提高企业经济效益具有间接贡献。间接贡献：对于提高企业经济效益具有间接贡献。有效的风险管理会使企业上下获得安全感，并增强有效的风险管理会使企业上下获得安全感，并增强扩展业务的信心。扩展业务的信心。风险管理有助于增加领导层经营风险管理有助于增加领导层经营管理决策的正确性。管理决策的正确性。在决策从事某种业务时，如果在决策从事某种业务时，如果能对其纯粹风险进行正确的处理，那末其业务经营会能对其纯粹风险进行正确的处理，那末其业务经营会变得更为明智与
35、有效。变得更为明智与有效。对家庭的贡献；对家庭的贡献；对社会的贡献对社会的贡献。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.42.4风险管理分类风险管理分类2.4.1风险管理按其管理的主体划分 1.个人风险管理是指个人为实现生活稳定和工作的安全，对可能遭遇的种种不测在经济上所做的各种准备和处置。如储蓄等。2.家庭风险管理是指一个家庭为保障其收入稳定和生活安定，对可能遭受的自然灾害或意外事故所采取的有效措施。如人身保险、家庭财产保险等 山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁3.企业风险管理是指企业为实现生产、经营和财务的稳定与安全，对可能遭受的各种风险损害所采取
36、的有效措施。如建立消防组织、购置消防器材等。4.国家风险管理是指一个国家为了应付经济、政治、战争、社会以及巨灾风险损害而采取的各种处理措施。5.国际风险管理是指跨国公司、国际公司、国际组织为了应付涉及国际间的各种风险而采取的各种处理措施。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.4.2从管理面向角度，对风险管理分类1.技术导向型风险管理技术导向型风险管理着重实质安全技术的管理，一般公共卫生与工业安全大体归此类。2.财务导向型风险管理财务导向型风险管理着重风险对财务冲击与分析。对安全设备的购置也视为一种投资，而以财务投资决策的方式处理。3.人文导向型风险管理人文导向型风险管理着
37、重人们对风险的认知、态度与行为的分析，进而以有效的风险沟通完成风险管理的目的。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁思考：从风险管理的进程强制性风险管理诱致性风险管理休克式风险管理渐进式风险管理山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.5 风险管理的基本内容 风险管理的基本内容一般包括风险识别、风险风险管理的基本内容一般包括风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价四个阶段。衡量、风险处理、风险管理效果评价四个阶段。风险识别风险识别 风险衡量风险衡量 风险处理风险处理 风险管理效果评价风险管理效果评价山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳
38、洁2.5.1 风险识别1.1.识别的内容（以企业组织为例）识别的内容（以企业组织为例）很显然，在对组织面临的风险有所行动时，首先应该清很显然，在对组织面临的风险有所行动时，首先应该清楚风险是什么。风险经理一般要识别下列五种类型的潜楚风险是什么。风险经理一般要识别下列五种类型的潜在损失：在损失：（1 1）财产的物质性损失以及额外费用支出；）财产的物质性损失以及额外费用支出；（2 2）因财产损失而引起的收入损失和其他营业中断损失）因财产损失而引起的收入损失和其他营业中断损失以及额外费用支出；以及额外费用支出；（3 3）因损害他人利益引起的诉讼导致企业遭受的损失；）因损害他人利益引起的诉讼导致企业遭
39、受的损失；（4 4）因欺诈、犯罪和雇员不忠诚行为对企业造成的损失；）因欺诈、犯罪和雇员不忠诚行为对企业造成的损失；（5 5）因企业高级主管人员的死亡和丧失工作能力对企业）因企业高级主管人员的死亡和丧失工作能力对企业造成的损失。造成的损失。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁以银行企业为例：其风险以银行企业为例：其风险类型主要有：类型主要有：山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.识别的方法调查问卷法、组织结构图法、流程图法、故障树法、火灾爆炸指数法、VAR法、模糊综合评价法（具体见第四章）山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.5.2
40、 风险评价包括两部分内容：客观的风险计量带有主观判断的风险评价山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁高风险行业高风险行业中风险行业中风险行业低风险行业低风险行业医药和化学制品制造商医药和化学制品制造商银行、金融机构银行、金融机构航空、铁路、公交和地航空、铁路、公交和地铁系统铁系统宾馆、饭店旅游公司宾馆、饭店旅游公司核电厂核电厂食品制造和分销企业食品制造和分销企业夜总会、娱乐休闲场所夜总会、娱乐休闲场所软饮料和果汁生产商软饮料和果汁生产商建筑、房地产公司建筑、房地产公司煤气站煤气站公共设施及私人设施、公共设施及私人设施、机场机场水泥供应商和结构工程水泥供应商和结构工程公司公司大
41、学、医院、非赢利性大学、医院、非赢利性机构、教堂、博物馆机构、教堂、博物馆零售连锁店零售连锁店生物技术公司生物技术公司石油生产商和分销商石油生产商和分销商电信公司电信公司家庭用品制造商家庭用品制造商包装公司包装公司网络中心组织网络中心组织计算机制造商饿分销商计算机制造商饿分销商发动机和重金属制造商发动机和重金属制造商电梯制造商电梯制造商医药、卫生所医药、卫生所超市和购物中心超市和购物中心烟酒公司烟酒公司健康俱乐部、日常护理健康俱乐部、日常护理中心中心保险代理保险代理 软件公司软件公司慈善机构慈善机构广播电视广播电视财务会计公司财务会计公司服饰生产商服饰生产商地方性商务企业地方性商务企业旅行社旅
42、行社法律公司法律公司咨询公司咨询公司汽车出租公司汽车出租公司邮购和目录服务公司邮购和目录服务公司国际组织（如世界银国际组织（如世界银行等）行等）山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁风险点数计算公式（QUALITIVE RISK SCORING）（几率+反应时间）*严重性 =风险点数(Probability+Time-To-Impact)*Severity=Score山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁因素 点数 描述 举例概率 1 极端罕见 100年/次 2 很少发生 10-25年/次 3 偶尔周期发生 3-5年/次 4 有规律地发生 年/次 5 能够准
43、确预测发生很多次 年/很多次山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.5.3.风险处理机制的选择风险回避风险自留风险转移风险分担风险减少山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.5.4 风险管理效果评价对风险管理工作业绩的检查和评价有两种标准：一是效果标准：指向风险成本消除的效果二是作业标准：指向风险管理部门工作的质量和数量的考核山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁效益比值=因采取该项风险处理方案而减少的风险损失/（因采取该项风险处理方案所支付的各种费用+机会成本）效益比值小于1，则该项风险处理方案不可取；若效益比值大于1，则该项风险处理
44、方案可取。从经济效益看，使得此效益比值达到最大的风险处理方案为最佳方案。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁小结风险管理的四个阶段，即风险识别、风险衡量、风险处理和风险管理效果评价，是一种周而复始、循环往复的过程。因此，我们也可称其为风险管理周期。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁思考：如何评价风险管理的效果？风险的发生表现为概率事件山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.6风险管理计划确定目标确定目标制定风险管理计划制定风险管理计划识别风险识别风险评估风险评估风险考虑被选方案，选择风险处理机制考虑被选方案，选择风险处理机制执行决策
45、执行决策评价效果和回顾评价效果和回顾山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁计划书一般应包括：计划书一般应包括：1.项目概况；项目概况；2.风险识别（分类、风险源、预计发生时间点、发生地、涉及风险识别（分类、风险源、预计发生时间点、发生地、涉及面等）；面等）；3.风险分析与评估（定性和定量的结论、后果预测、重要性排风险分析与评估（定性和定量的结论、后果预测、重要性排序等）；序等）；4.风险管理的工作组织（设立决策机构、管理流程设计、职责风险管理的工作组织（设立决策机构、管理流程设计、职责分工、工作标准拟订、建立协调机制等）；分工、工作标准拟订、建立协调机制等）；5.风险管理工作
46、的检查评估。风险管理工作的检查评估。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.6.1目标确定风险管理目标不仅与企业目标相一致，而且还与企业环境、企业特有属性有着密切联系。这里企业目标是指生存、发展、获利，企业环境指由客户、竞争者、供应商、政府所组成的外在环境。企业特有属性指的是企业发展历史、管理者的个性与经历、企业资产规模等个性特征。企业的这三个方面影响着风险管理目标的摄制。不断追求发展的企业会采取一些冒险的行动，而处在不利环境中的企业则会追求保障；具备雄厚财力的企业会有较充足的资源弥补损失事故发生带来的经济影响。我们注意到，这三个方面中，企业目标是最基本的。一个企业的环境特
47、征、企业属性其实都在它的目标追求中得到了体现。当一个企业在不稳定的环境中，它的目标必定是注重生存；当一个企业处在稳定的环境中，它会争取发展获得更大利润。企业管理者是冒险型的，其企业目标必定重发展扩张。反之，若为保守型的，企业目标也会以稳定为主，保证生存，追求稳定的利润。因此，企业目标是影响风险管理目标的主要因素。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁1.总目标风险管理的总目标是：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。风险管理过程的第一步是决定风险管理计划的目标，确定该计划到底期望达到什么目的。这一步骤经常被忽视，从而使得风险管理计划的效果打了折扣。在目标缺乏一致性的情况下，
48、容易把风险管理过程看作是一系列的孤立问题，而不是一个单一的问题，从而在处理组织所面临的风险时，缺乏逻辑的一致性的方针。风险管理目标为负责该计划的管理者提供了基本指导，同时也是评估其管理效果的手段。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁解读总目标所说的成本，是指经济单位在风险管理过程中，各项经济资源的投入，其中包括人力、物力、财力，乃至放弃一定的收益机会。人力资源方面，包括建立专职风险管理机构、配备专职风险管理人员，甚至必要时聘请有关专业技术人员；物力资源方面，包括为预防和减少可能出现的风险损失而配备必要的技术设施等；财力方面，除了与人力、物力直接相关的投入外，还有对风险进行财
49、务处理的支出，如保险费、自保基金机会成本的丧失、借款利息支出等；此外，还有忧虑价值。至于安全保障，则是指风险管理的效果。就纯粹风险的管理而言，安全保障包括两个方面，一是风险损失的减少，即对风险的有效控制；二是实际损失能及时充分并有效地得到补偿。如若考虑投机风险的管理，则还要包括投资收益的稳定性和可靠性。以最小的成本支出获得最大的安全保障这一总目标的确立，意味着要坚持成本效益比较的原则。山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁2.风险管理的具体目标风险管理的具体目标可以分为损失前目标和损失前目标 损失前目标 损失后目标 经济 生存 减少不安 持续经营合法性 获得稳定 社会责任 持
50、续增长 社会责任 山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁山东大学张芳洁损失前目标a.经济目标风险管理必须经济合理，只有这样，才可以保证其总目标的实现。所谓经济合理也就是尽量减少不必要的费用支出和损失，尽可能是风险管理计划成本降低。但是费用的减少会影响安全保障的程度。因此，如何使费用和保障程度达到均衡成了实现该目标的关键。通常可以采用类似规模同行业企业横向比较的办法。一般来说，同行业之间存在竞争，而类似规模同行业企业所面临的风险大致上又是同等程度的。因此，这种比较最具有现实意义。通过个体与平均水平的比较，可以较为客观地判断一个企业的风险管理支出是否经济合理。首先应该使企业的保障程度不低于同行