《湖北省从业资资格考试《中级经济法》重点题(十二).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《湖北省从业资资格考试《中级经济法》重点题(十二).docx（19页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、湖北省从业资资格考试中级经济法重点题（十二）单选题口以下不应记入上市公司年度报告的为（）oA.董事会秘书持有公司股份的情况B.涉及公司的重大诉讼事项C.李某的名字和持股数额，他持有的公司股份在所有股东中位列第八D.高某，公司的实际控制人【答案】B【解析】解析根据证券法的规定，年度报告的内容包括：公司概况；（2）公司财务会计报 告和经营情况；董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况；已发行的股票、公司债 券情况，包括持有公司股份最多的前十名股东名单和持股数额；（5）公司的实际控制人；（6）国 务院证券监督管理机构规定的其他事项。而涉及公司的重大诉讼事件属于中期报告应当记载的 内容。单选题-2根据
2、公司法规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币（）oA. 3万元B. 10万元C. 30万元D. 50万元【答案】B【解析】分析根据公司法的规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。 因此，B选项正确。单选题-32007年6月1日施行的合伙企业法确定了一种新的制度，是()oA.普通合伙制度B.有限合伙制度C.有限公司制度D. 一人公司制度【答案】B【解析】解析2007年6月1日施行的合伙企业法确定了有限合伙的制度，该法第二条规定本 法所称合伙企业，是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内可以设立普通合伙企业和 有限合伙企业。单选题-4深圳证券交易所对上市开放式基金交
3、易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为 (),自上市首日起执行。A. 5%B. 7%C. 10%D. 12%【答案】C【解析】深圳证券交易所对上市开放式基金交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%,自上市首日起执行。故选C。单选题-5证券登记结算公司为证券交易提供净额结算服务时，结算参与人应该按照）的原则，足额交付证券和资金，并提供交收担保。A.余额结算B.保证金结算C.货银对付D.差额结算【答案】C【解析】暂无解析单选题-6时某在美通商场主办的商品展销会上以2000元向摊贩朱某购买了一块瑞士 表，不料试戴几日后手表即开始掉漆，经专家鉴定此为仿冒品，仅价值200元。 时某非常气。愤，但返回退货时
4、发现展销会已经结束。时某说明情况后，美通商 场向其提供了朱某的住址。请问时某应当如何寻求救济（）A.只能向朱某追究责任B.只能向美通商场追究责任C.可以向朱某与美通商场分别追究责任D.可以选择向朱某或者美通商场追究责任【答案】D【解析】解析本题考查展销会结束后消费者权益的救济方式。单选题-7某公司董事甲获悉本公司将收购某上市公司股份的消息后，便提前购入该上 市公司股票4000股。收购开始后，该上市公司的股票大幅度上涨，甲获利。甲 的行为属于（）oA.短线交易B.内幕交易C.操纵市场D.欺诈客户【答案】B【解析】解析本题所考查的考点是内幕交易。证券法第74条规定：证券交易内幕信息的知 情人包括：
5、（一）发行人的董事、监事、高级管理人员；（二）持有公司百分之五以上股份的股东 及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；（三）发 行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员：（四）由于所任公司职务可以获取公司有关内 幕信息的人员；（五）证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管 理的其他人员；（六）保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机 构的有关人员；（七）国务院证券监督管理机构规定的其他人。第75条规定：证券交易活动中， 涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信 息。下
6、列信息皆属内幕信息：（一）本法第六十七条第二款所列重大事件；（二）公司分配股利或 者增资的计划；（三）公司股权结构的重大变化；（四）公司债务担保的重大变更；（五）公司营业用 主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十；（六）公司的董事、监事、高级 管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；（七）上市公司收购的有关方案；（八）国务院 证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。第76条规定：证券交 易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券, 或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有公
7、司百分之五以上股份的自然人、法人、其他组织收购上市公司的股份，本法另有规定的，适用 其规定。内幕交易行为给投资者造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任。正确答案是B.单选题-8公司法规定有限责任公司由（）个以下股东出资设立，允许设立一人 公司。A. 30B. 50D. 60【答案】B【解析】解析公司法规定有限责任公司由50个以下股东出资设立，取消了原有限责任公司 股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。单选题-9根据商业银行法，下列说法正确的是（）A.商业银行无论在境内，还是在境外设立分支机构都必须经国务院银行业监督管理机 构审查批准B.商业银行拨付各分支机构的营运资金额的总和，不得超过总行资
8、本金总额的50%C.变更分支机构所在地的，不需要国务院银行业监督管理机构批准D.分支机构只需领取营业执照，不需要领取经营许可证【答案】A【解析】考点商业银行分支机构的设立解析商业银行法第19条第1款规定：商业银行 根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业 监督管理机构审查批准。在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。根据该条 规定，商业银行无论在境内还是在境外设立分支机构，都需要经过审批，所以A选项正确。商 业银行法第19条第2款规定：商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规 定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营
9、运资金额的总和，不得超过总行 资本金总额的60%。根据该条规定，B选项不正确。商业银行法第24条第项规定： 商业银行变更总行或者分支行所在地的，应当经国务院银行业监督管理机构批准，所以C选项 不正确。商业银行法第21条规定：经批准设立的商业银行分支机构，由国务院银行业 监督管理机构颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照 根据该条规定，分支机构与商业银行总行一样，必须领取国务院银行业监督管理机构颁发的经 营许可证和工商行政管理部门颁发的营业执照，所以D选项不正确。单选题-10国华药业有限公司是国有独资公司，其董事长应当由以下何种办法产生()A.股东选举B.公司登记部
10、门指定C.董事会选举产生并报国家授权的投资机构批准D.国家授权的投资机构或者国家授权的部门从董事会成员中指定【答案】D【解析】考点国有独资公司董事长的产生办法解析公司法第68条规定，国有独资公司董 事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成 员中指定。单选题-11目前我们所称的“五大行”是指()oA.中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行B.中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行C.中国工商银行、中国农业发展银行、中国银行、中国建设银行、交通银行D.中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国邮政储蓄银行、中
11、国进出口银行【答案】A【解析】解析A项所述五大银行统一归为“国有及国有控股大型商业银行，并称为大型商业银行 或五大行。单选题口2根据支付结算法律制度的规定，下列专用存款账户中，可以用于办理现金支 取的是（）oA.证券交易结算资金专用存款账户B. 一般存款账户C.信托基金专用存款账户D.临时存款账户【答案】D【解析】解析根据支付结算法律制度的规定，财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易 保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。所以，选项A、C不符合题意。一般存款账 户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。所以，选项B也不符合题意。临时存款账户用于 办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的
12、资金收付，可以用于办理现金的支取。临时存款 账户支取现金时，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收 不付。因此，本题的正确答案为D。多选题-13甲有限责任公司的资本总额为1000万元，负债总额为600万元，为扩大市 场，拟定设立新的企业或者向其他企业投资，公司的法律顾问向公司提供了法律 意见，以下法律意见符合法律规定的是（）A.公司可以作为股东设立一人有限责任公司B.公司可以作为发起人与乙公司一起设立股份有限公司C.公司可以向丙有限责任公司投资，用于丙公司增加注册资本D.公司可以向丁合伙企业投资【答案】A,B,C【解析】考点公司转投资的对象多选题-14根据深圳证券交
13、易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上 市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的 有（）oA.上市公司应当在募集资金到位后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议B.三方监管协议应约定，上市公司应当将募集资金集中存放于专户C.三方监管协议应约定，上市公司一次或12个月内累计从专户中支取的金额超过人民 币1000万元或募集资金净额的5%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构D.三方监管协议应约定，商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保荐机构, 保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料E.三方监管协议应约定，商业银行连续三次未及时向
14、保荐机构出具对账单或通知专户 大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，上市公司可 以终止协议并注销该募集资金专户【答案】B,D,E【解析】解析A项，沪市规定的时间为两周内，深市主板、中小板、创业板规定的时间是1个月 内；C项，各板都包含一次或12个月内累计数，但规定的具体数据不相同，沪市为5000万且 20%,深市主板为5000万或20%,深市中小板为1000万或5%,创业板为1000万或10%。多选题-15下列有关上市公司要约收购的表述，正确的是（）oA.收购要约期限届满，收购人持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行的股份总 数的75%以上的，其余持有被收购公司股票的
15、股东，有权向收购人以收购要约的同等 条件出售其股票，收购人应当收购B.收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日C.通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份的30%以上时, 继续进行收购的应当依法向该上市公司的所有股东发出收购要约。但经国务院证券 监督管理机构免除发出要约的除外D.在收购要约的有效期限内，收购人撤回其收购要约的，必须事先向国务院证券监督 管理机构及证券交易所提出报告，经获准后并公告【答案】B,C【解析】暂无解析多选题-16蒙特利尔公约规定：（）。A.航空公司须承担严格的举证责任B.航班延误造成的损失的，每位旅客的赔偿限额为4150特别提款权C.旅客伤亡时
16、，如果承运人有责任，承运人的赔偿限额增加到13. 5万特别提款权D.行李赔偿方面，不按重量赔偿损失，每名旅客以1000特别提款权为限【答案】A,B,D【解析】暂无解析多选题-17下列哪些情形，报关单位应向海关办理注销注册手续（）A.具有报关权的某公司分立成两个新的公司B.具有报关权的某上市公司的账户资金被银行冻结，无法正常运转C.某报关企业在全国设立许多家分支子公司D.某报关企业的工商营业执照被工商局吊销【答案】A,B,D【解析】解析报关单位有下列情形之一的，应当以书面形式向注册地海关报告。海关在办结有 关手续后，依法办理注销注册登记手续：（1）破产、解散、自行放弃报关权或者分立成两个以 上新
17、企业的；（2）被工商行政管理部门注销登记或吊销营业执照的；（3）丧失独立承担责任能力 的；报关企业丧失注册登记许可的；进出口货物收发货人的对外贸易经营者备案登记表 或者外商投资企业批准证书失效的；（6）其他依法应当注销注册登记的情形。多选题-18股份有限公司申请其股票上市的条件有（）oA.股票已经核准公开发行B.公司股本总额不少于人民币2000万元C.向社会公开发行的股份必须达公司股份总数的30%以上D.公司最近3年无重大违法行为【答案】A,D【解析】解析证券法规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：股票经国 务院证券监督管理机构核准已公开发行；公司股本总额不少于人民币3000万元；
18、公开 发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份 的比例为10%以上；公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。多选题-19【真题试题】（2010年多项选择第59题）关于公司债券发行程序的说法, 正确的有（）。A.有限责任公司发行公司债券应当由股东会作出决议B.国有独资公司发行公司债券必须由国有资产监督管理机构决定C. 一人有限责任公司不能发行公司债券D.公司发行公司债券应当置备债券存根簿【答案】A,B,D【解析】【真题解析】本题考查公司债券的发行程序问题。公司法第38条第1款规定：有限 责任公司股东会行使下列职权：（八）对发行公司债券作出决
19、议；.”第67条第1款规 定：国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产监督管 理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分 立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定； 第158条第1款规定：公司发行公司债券应当置备公司债券存根簿。据此可知，选项ABD 正确。多选题-20下列关于会计数据输入功能基本要求的说法中，正确的有（）oA.会计软件对已经输入但尚未登记会计账簿的机内记账凭证应提供修改和审核的功能B.会计软件的账务处理模块应提供对自动产生的机内记账凭证进行修改的功能C.会计软件应允许操作人
20、员审核自己输入的记账凭证D.发现已经输入并审核通过或者登账的记账凭证有错误的，应当采用红字冲销法或补 充登记法进行更正【答案】A,D【解析】考点会计数据输入功能的基本要求多选题-21团结公司虚假陈述事件披露后，股民纷纷抛售所持股票，南京市奋发运输有 限公司欲借机完成对团结公司的收购。在公司股东会讨论收购事宜时，总经理严 某提出下列计划，其中哪些是合法的（）A.收购团结公司股票达其发行总数的5%时，应暂停继续收购，并于3日内书面报告证 监会、通知团结公司并公告，完成后即可继续收购B.持股达5%之后，达到10%之时应暂停收购，于3日内书面报告证监会、通知团结公 司并公告，完成后即可继续收购C.当持
21、股已达到团结公司发行总数的30%时，如欲继续收购，则必须面向全体股东发 出收购全部或部分股份的要约；证监会无权免除其此义务D.若收购失败，则持有的团结公司股份需待12个月之后方可转移【答案】A【解析】考点上市公司的收购解析证券法第86条规定，通过证券交易所的证券交易，投资 者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%时，应当 在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该 上市公司，并予公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。投资者持有或者通过 协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%后，其所持该上
22、市公司已 发行的股份比例每增加或者减少5%,应当依照前款规定进行报告和公告。在报告期限内和作 出报告、公告后2日内，不得再行买卖该上市公司的股票。因而.A项正确，B项中奋发公司 需在通知、公告等行为完成后2日后方可继续收购。该法第96条第1款规定，采取协议收购 方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到 30%时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的 要约。但是，经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。法律授权证监会在特殊情况下 变通允许某些公司收购不采用要约收购的形式，体现了法律规定的灵活性，故C项错误。该 法
23、第98条规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完 成后的12个月内不得转让。有的考生可能因忽略了收购完成这一前提而误选本项。本条的 规定原意是保持被收购公司股权变动后的稳定性，若收购失败自然不再有必要限制其股权转让。 故本项错误。多选题-222008年8月，H省W市A房地产开发公司通过出让方式在W市城市规划区 内取得20亩建设用地使用权，拟开发建设一大型商场，土地出让金1800万元， 建设用地使用权出让合同约定自2009年1月1日开工建设。建设工期为3年， 且该3年的计划投资额分别为1200万元、3600万元、2600万元，年均价格上涨 率为6%。由于A房地产开
24、发公司自身原因，该项目直到2010年2月1日才开工 建设。A房地产开发公司为了融资，将该土地使用权抵押给B商业银行，贷款1000 万元，并办理了抵押登记。2012年3月1日该商场建成，由于市场行情原因， 该物业未能出售，A房地产开发公司利用一部分自主经营，其他部分出租，抵押 贷款到期并经延期一年至2012年6月1日后，A房地产开发公司仍无力还款，B商业银行依法定程序，委托c拍卖公司拍卖该商场，最终由D房地产开发公司竞 得。据此，请回答下列问题：A房地产开发公司应办理（）手续，其租赁行为才合法。A. B商业银行出具同意出租的证明B. A房地产开发公司与承租人签订租赁合同C.办理营业执照D.到W市
25、房产管理部门办理租赁登记备案【答案】A,B,D【解析】暂无解析多选题-23案例三 （一）资料 甲股份有限公司（简称“甲公司）是A国有企业 作为唯一发起人于1996年10月改制设立的。2002年6月22日，甲公司董事会 作出下列决议 （1）决定增加2名董事和1名职工监事 （2）根据经理的 提名，决定解聘财务负责人 （3）拟订公司增加注册资本的方案。上述决议 经出席会议的董事全体通过。2002年9月，证券监督管理部门经调查核实：甲 公司2001年的年度报告存在误导性陈述和重大遗漏，遂于9月10日作出处罚决 定，对甲公司罚款20万元，对董事长王某和总经理张某各罚款5万元，并于9 月12日将处罚结果告
26、知甲公司、张某和王某。2002年11月12日，税务机关责 令甲公司限期缴纳已经拖欠了 2个月的营业税。 （二）要求：根据上述资料， 从下列问题的备选答案中选出正确答案。下列关于董事长王某和总经理张某的表 述，正确的有：A.王某和张某均属于知悉证券交易内幕信息的内幕人员B.王某和张某均不能兼任公司的监事C.如对证券监督管理机构的处罚不服，王某和张某均可以提起行政诉讼D.如果王某、张某持有甲公司股票，二人在任职期内均不得转让该股票【答案】A,B,C,D【解析】暂无解析多选题-24下列说法中错误的有（）oA. 2006年5月19日，深圳证券交易所与中国结算公司共同发布资金申购上网定价公 开发行股票实
27、施办法B. 2006年5月19日，上海证券交易所与中国结算公司共同发布资金申购上网定价公 开发行股票实施办法C.根据现行规定，新股资金申购网上发行与网下配售股票同时进行D.根据现行规定，新股资金申购网上发行与网下配售股票分开进行【答案】B,D【解析】【答案解析】2006年5月19日，深圳证券交易所与中国结算公司共同发布资金申购上 网定价公开发行股票实施办法；2006年5月20日，上海证券交易所与中国结算公司共同发 布沪市股票上网发行资金申购实施办法。根据现行规定，新股资金申购网上发行与网下配 售股票同时进行。简答题-25甲注册会计师在对A公司2011年度财务报表进行审计时，对A公司的银行 存款
28、实施的部分审计程序为：取得2011年12月31日银行存款余额调节表。(2)向开户银行寄发银行询证函，并告知银行将询证函回函直接寄至A公司。(3)取得开户银行2012年1月31日的银行对账单。要求：请问甲注册会计师向开户银行询证的作用有哪些(2)请问甲注册会计师向银行函证的方式是否正确并阐明理由。(3)A公司某银行账户的银行对账单余额为585000元，在检查该账户银行存 款余额调节表时，甲注册会计师注意到以下事项：在途存款10000元；未提现支 票5000元；未入账的银行存款利息收入35000元；未入账的银行代扣水电费 25000元。假定不考虑其他因素，甲注册会计师审计后确认的该银行存款账户余 额应是多少【答案】函证银行存款余额是证实资产负债表所列银行存款是否存在的重要程序。通过向 往来银行函证，注册会计师不仅可了解企业资产的存在，还可了解企业账面反映所欠银行债 务的情况，并有助于发现企业未入账的银行借款和未披露的或有负债。【解析】暂无解析