21世纪高职高专会计专业主干课程系列教材(204页PPT).pptx

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1、21世纪高职高专会计专业主干课程系列教材世纪高职高专会计专业主干课程系列教材会计电算化（Accounting Computerization)主审：杨周南主审：杨周南主编：李良敏主编：李良敏 大大 连连 出出 版版 社社第一章 会计电算化概述学习目标:1.掌握会计电算化的含义及其对手工会计核算的影响。2.掌握会计电算化的基本工作原理。3.了解会计电算化的发展概况。4.理解现代信息技术对会计工作的影响。第一节 会计电算化的含义一、会计电算化的含义 会计电算化是指以电子计算机和网络通信为核心的现代信息技术应用到会计中的简称。是用电子计算机代替人工记帐、算帐、报帐以及部分代替人脑完成对会计信息的分析

2、、预测、决策的过程。第一节 会计电算化的含义二、会计电算化对手工会计核算的影响 会计电算化对手工会计核算的影响主要表现在以下几个方面：会计电算化对手工会计核算的影响主要表现在以下几个方面：（一）会计核算工作的组织机构设置发生了变化。（二）会计数据处理方式和账务处理程序发生了变化。（三）会计数据存储介质发生了变化。（四）会计内部控制制度发生了变化。（五）对会计人员的素质要求发生了变化。第一节 会计电算化的含义三、会计电算化的意义会计电算化的意义主要体现在以下几个方面：会计电算化的意义主要体现在以下几个方面：（一）减轻了会计人员的劳动强度。（二）促进了会计工作的规范化，提高了会计工作质量。（三）为

3、企业整个管理现代化奠定了基础。（四）促进了会计理论和会计实务研究的不断发展。（五）促进了会计工作职能的转变。（六）促进了会计队伍自身素质的提高。第二节 我国会计电算化的发展概况一、我国会计电算化的发展历史阶段及特点 根据会计电算化的实务工作、组织管理及会计软件的开发根据会计电算化的实务工作、组织管理及会计软件的开发与应用情况，把我国会计电算化的发展分为三个阶段：缓与应用情况，把我国会计电算化的发展分为三个阶段：缓慢发展阶段、自发发展阶段和普及与提高阶段。慢发展阶段、自发发展阶段和普及与提高阶段。（一）缓慢发展阶段（1983年以前）主要特点：1.会计电算化的专业人才奇缺。2.设备缺乏。3.业务处

4、理内容简单。4.应用范围小。第二节 我国会计电算化的发展概况（二）自发发展阶段（19831987）主要特点：1.会计电算化工作没有计划性、系统性、目的性。2.开展会计电算化的单位之间低水平、重复开发现象严重。3.会计软件的规范化、标准化程度低。4.会计电算化的宏观管理落后于客观形势发展的需要。5.会计电算化工作的内容已经从单项会计业务处理扩展到大部分会计核算业务。6.会计电算化的人才培养和理论研究开始得以重视。第二节 我国会计电算化的发展概况(三)普及与提高阶段(1987年至今)主要特点:1.会计软件的开发向通用化、规范化、专业化和商品化方向发展。2.以财政部门为中心的会计电算化宏观管理体系正

5、在形成。3.会计电算化理论研究和人才培训工作开始取得成效。4.会计电算化理论和实务应用的广度和深度不断拓展。第二节 我国会计电算化的发展概况二、会计电算化发展面临的问题 目前我国会计电算化的发展在理论和实务上面临的问题：目前我国会计电算化的发展在理论和实务上面临的问题：（一）会计软件市场方面的问题。需要开发出更多优秀的、适合中国企业特点的管理型会计软件。（二）会计电算化的微观组织管理体制方面的问题。（三）现代信息技术条件下会计信息系统体系结构设计存在不足。（四）会计电算化人才培养方面存在不足。（五）会计电算化的理论研究滞后于实践的发展。第二节 我国会计电算化的发展概况三、会计电算化的发展趋势

6、未来会计电算化的发展趋势将是：（一）会计软件由核算型向管理型发展。（二）适应电子商务技术的要求会计软件向网络化发展。（三）会计信息系统向财务业务一体化、集成化方向发展。第三节 现代信息技术对会计的影响一、现代信息技术对会计的影响 现代信息技术正对传统会计理论、实务、教育和管理产生现代信息技术正对传统会计理论、实务、教育和管理产生巨大的冲击，这种冲击将使传统会计发生以下变革：巨大的冲击，这种冲击将使传统会计发生以下变革：（一）会计学向边缘学科发展。（二）促进会计人员的角色和职能的变化。（三）会计的“商业语言”将发生变革。第四节 会计信息系统的功能结构一、会计信息系统的定义 会计信息系统是企业管理

7、信息系统中的一个重要的子系统。它是利用现代信息技术对会计数据进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、决策所用的辅助信息的系统。会计信息系统由计算机软硬件、数据文件、会计人员和会计信息系统的运行规则等要素组成，其核心部分是功能完备的会计软件。第四节 会计信息系统的功能结构二、会计信息系统的发展阶段（一）部门级会计信息系统 部门级会计信息系统是企业财务部门专用的信息系统，它在物理上独立于企业其他部门的信息系统。会计信息系统包括账务处理、应收应付、工资、固定资产、成本核算、财务分析等子系统，各个子系统有机地结合在一起，达到信息实时共享，实现了财务部门内的信息集成，第四节

8、 会计信息系统的功能结构（二）企业级会计信息系统 企业级会计信息系统是指会计信息的采集、存储、处理、传输嵌入在业务处理系统中，在业务发生时能够实时采集详细的业务、财务信息，执行处理和控制规则的信息系统。这种会计信息系统的核心是集成，即集成业务处理和信息处理；集成财务信息和非财务信息；集成核算与管理，使其不仅能执行事后的核算、分析和评价，而且能够有效地进行事前预测、事中控制，提高了企业的整体管理水平。第四节 会计信息系统的功能结构（三）价值链级会计信息系统 在现代信息技术的支持下，适应价值链管理的要求，价值链级会计信息系统实现了企业间的信息和过程集成，使企业决策者能够更好地掌握市场变化，更加及时

9、、准确、细致地了解企业内外部环境，有效地进行事前预测和谋划，具有全过程的管理功能。第四节 会计信息系统的功能结构三、会计信息系统的功能结构 会计信息系统的功能结构是指从会计信息使用者有角度看，会计信息系统各组成部分的构成框架。财务、业务一休化的企业级会计信息系统的功能结构一般由财务、购销存和管理分析三个基本部分组成，每个部分又分若干子系统。第四节 会计信息系统的功能结构企业级会计信息系统功能结构组成如下图：财务购销存总账系统应收应付系统固定资产系统成本管理系统库存管理系统采购管理系统销售管理系统报表管理系统决策支持系统财务分析系统企业级会计信息系统管理分析本章思考与练习1.什么是会计电算化？2

10、.实现会计电算化对手工会计核算带来什么影响？3.简述会计电算化的意义？4.简述我国会计电算化的发展概况？5.简述会计电算化的发展趋势？6.论述现代信息技术对会计的影响？7.什么是会计信息系统的功能结构8.部门级、企业级、价值链级会计信息系统有什么区别？第二章 会计电算化信息系统的实施学习目标:1.掌握会计电算化软、硬件平台的建设。2.掌握会计软件的分类及如何选择商品化会计软 件。3.掌握会计电算化的实施方法步骤。第一节 会计信息系统运行平台的建设一、会计信息系统的硬件平台（一）会计信息系统硬件平台的运行模式（一）会计信息系统硬件平台的运行模式 1.单机运行模式。2.局域网运行模式。3.广域网运

11、行模式。（二）建设会计信息系统硬件平台时考虑的因素（二）建设会计信息系统硬件平台时考虑的因素 1.硬件设备的兼容性和是否有利于升级。2.网络方案中的技术超前性问题。3.硬件系统的可扩展性与可维护性。第一节 会计信息系统运行平台的建设二、会计信息系统的软件平台（一）操作系统的选择（一）操作系统的选择 1.选择服务器操作系统。2.选择工作站操作系统。（二）数据库系统的选择（二）数据库系统的选择（三）浏览器软件系统的选择（三）浏览器软件系统的选择第二节 会计软件的选择一、会计软件的含义 会计软件是指专门用于完成会计业务处理的计算机应用软件，它包括各种有计算机语言编写的指挥计算机完成会计业务处理的程序

12、代码和相关的文档资料。一、会计软件的分类及特点 商品化通用会计软件（一）按会计软件的适用范围 专用会计软件第二节 会计软件的选择1.商品化通用会计软件的特点:商品化通用会计软件是由专业软件公司开发，专门用于对外销售的在一定范围用的会计软件。其主要特点是通用性强，适用面广，见效快，可以由用户根据企业自身的业务特点和管理的要求，自己设定会计核算规则，选择会计核算方法。但是,由于商品化通用会计软件开发设计时强调软件的统一性和通用性较多，难以考虑具体单位的特殊需要，因此软件越通用，在实施过程中初始化的工作量越大。第二节 会计软件的选择2.专用会计软件的特点:定点开发的专用会计软件是指仅能够满足个别单位

13、会计业务处理的会计软件。通常由企业针对自身的会计核算和管理的特点而自行开发或委托他人开发的。其主要特点是立足本单位会计核算和管理的特点，将会计核算规则和管理方法直接固化在程序中。这样开发的软件比较适合使用单位的具体情况，最大限度地减少初始化工作量，使用效率较高。但是使用这种软件，开发周期较长，耗费比较大，使用中灵活性较差。第二节 会计软件的选择 核算型会计软件（二）按会计软件的适用范围 管理型会计软件1.核算型会计软件的特点:核算型会计软件是指专门用于完成会计核算工作的会计软件，主要实现会计核算的电算化。它是面向事后核算，采用一系列专门的会计方法，实现会计数据处理的电算化，提供会计核算信息。第

14、二节 会计软件的选择2.管理型会计软件的特点:管理型会计软件不仅限于解决企业的会计核算问题，而是要对企业的资金流、物流和信息流进行一体化、集成化管理。其所带来的变化不仅仅表现为会计数据处理工具的改进，同时软件中蕴含了先进的管理思想和管理模式。与核算型会计软件相比，首先，管理型会计软件强调各模块之间的数据联系，保证了数据的完整性和一致性；其次，管理型会计软件实现了财务、业务的集成化管理。它不像核算型会计软件通过记账凭证的填制来完成会计数据的输入，而是在业务发生的同时，财务数据自动生成，实现了数据一次输入，多次共享，同时会计信息的提供更加及时。再次，管理型会计软件提供了丰富的财务管理与分析功能，提

15、供的信息范围也超出了传统会计核算的范畴，更加注重反映企业的供应链信息、资金管理控制信息等。第二节 会计软件的选择 国内会计软件 （三）按会计软件的适开发地域不同 国外会计软件1.国外会计软件的特点优点:(1)国外会计软件自身蕴含了许多先进的管理思想，为企业业务流程优化与重组提供了可借鉴的参考模型，能显著地提高企业业务流程优化与重组的效果。(2)国外会计软件一般来说具有全面集成、技术稳定、功能灵活、系统开放等诸多优势，为企业的不断发展与管理的持续改善提供了较大空间。(3)国外会计软件公司的实力雄厚，发展比较稳定，同时有众多的咨询合作伙伴，拓宽了企业寻求服务与支持的范围。第二节 会计软件的选择1.

16、国外会计软件的特点不足:1.软件的设计过于复杂，给用户造成使用上的困难。2.软件的购置费用及维护费用较高。国外会计软件的购置费用和年维护费用一般高出国内软件很多，增加了用户的负担。3.国内企业的基础管理水平不能适应国外会计软件的需要。国外会计软件一般都蕴含着一些先进的管理思想，起点较高，设计比较复杂，而我国大多数企业无论是基础管理水平，还是信息化基础都比较差，因而软件实施的效果大打折扣。4.国外会计软件的客户化改造与二次开发的工作量大。国外会计软件的开发是基于国外的文化和管理背景，不可能考虑到中国的国情和企业管理的特色。因此企业要使用国外会计软件，需要进行大量的客户化改造与二次开发的工作。第二

17、节 会计软件的选择三、选择商品化会计软件时应考虑的问题(一)会计软件的功能和性能是否满足企业的需要。（二）考虑会计的灵活性、开放性和可扩展性。（三）考虑会计软件的运行稳定性和易有性。（四）考虑会计软件开发商的技术实力和售后服务。第三节 会计电算化信息系统的实施方法与步骤一、会计电算化系统实施的概念 会计电算化系统实施是在企业会计信息系统的建设过程中，由相关人员组成特定项目组，根据客户的需求，向企业提供的一种个性化、专业化服务。即是向企业提供一种有助于其实现会计电算化的一整套解决方案，并指导用户完成会计软件的客户化工作。第三节 会计电算化信息系统的实施方法与步骤二、会计软件实施的必要性 首先，由

18、于管理型会计软件涵盖了企业管理的全部业务流程，实现了企业资金流、物流、信息流的全面一体化管理。而企业管理模式千差万别，因此实施过程中一方面要求企业适应软件提供的规范化管理模式，另一方面也要根据用户的特殊业务处理需求对会计软件进行客户化改造。其次，由于管理型会计软件是一个一体化设计、集成运行的软件系统，功能强大，模块齐全，涉及到企业的各个部门和所有的功能结点，数据关联复杂，因此软件应用难度大增大。再次，在会计软件的实施过程中，企业项目组成员通过与咨询专家的密切合作，对软件结构、数据传递关系和企业业务处理过程都有了比较透彻的了解，锻炼了人才队伍，有利于实现企业后期的自身支持与维护，以保证会计软件的

19、正常运行。第三节 会计电算化信息系统的实施方法与步骤三、会计电算化系统实施的总体思路 会计电算化系统的实施，不是一个简单的技术问题，不仅仅是会计电算化系统的实施，不是一个简单的技术问题，不仅仅是利用计算机加速某个数据处理的过程，而是一种管理模式的引利用计算机加速某个数据处理的过程，而是一种管理模式的引入，因此，在实施过程中应将技术和管理始终结合在一起，才入，因此，在实施过程中应将技术和管理始终结合在一起，才能达到预期的效果。具体来讲，实施中要从两个方面入手考虑能达到预期的效果。具体来讲，实施中要从两个方面入手考虑问题。问题。（一）对传统的手工模式进行改造。（二）对会计软件系统进行客户化调整。第

20、三节 会计电算化信息系统的实施方法与步骤四、会计电算化系统实施的一般步骤会计软件实施过程中主要包括以下步骤：会计软件实施过程中主要包括以下步骤：（一）确定会计软件系统的实施目标。（二）制定会计软件系统的实施策略和方案。（三）通过详细调查进行用户需求分析。（四）进行业务流程重组、优化并制定技术解决方案。（五）开展不同层次的培训。（六）会计软件系统初始数据的整理。（七）进行会计软件系统的试运行。（八）会计软件的安装、调试与初始化。（九）会计软件系统的实际运行与信息反馈。本章思考与练习1.简述会计信息系统硬件平台的运行模式？2.建设会计信息系统硬件平台时应考虑哪些因素？3.会计信息系统软件平台建设有

21、哪些内容？4.简述会计软件的分类？5.选择商品化会计软件时应考虑哪些因素？6.会计电算化系统实施的含义是什么？7.会计信息系统实施的总体思路是什么？8.简述会计信息系统实施的一般步骤？第三章 会计电算化的运行、维护和管理学习目标：1.了解会计电算化宏观管理的必要性及其内容。2.掌握会计电算化制度管理的基本内容。3.掌握会计电算化岗位设置及职责。4.掌握会计电算化软件应用程序维护管理制度。第一节 会计电算的宏观管理一、加强会计电算化宏观管理的必要性（一）是全面推进会计电算化事业发展的需要。（二）有利于克服会计电算化工作中存在的问题。（三）是行使财政、财务管理职责的要求。二、会计电算化宏观管理的内

22、容（一）研究制定会计电算化发展规划。（二）制定会计电算化管理规章及专业标准、规范。（三）评审会计核算软件，引导会计核算软件质量不断提高。（四）组织和管理会计电算化人才的培养工作。（五）推动会计电算化理论研究。第二节 会计电算化的制度管理一、建立岗位责任管理制度（一）会计电算岗位的划分 会计电算化岗位是指直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位，实行会计电算化的单位要根据计算机系统操作、维护、开发的特点，结合会计工作的要求，来进行划分工作岗位。一般情况下，可设立下列岗位：1.会计电算化主管 2.会计电算数据输入员 3.会计电算化数据审核员 4.会计电算化维护员 5.会计电算化数据分析员

23、 6.会计电算化会计档案保管员第二节 会计电算化的制度管理（二）会计电算岗位设置及岗位责任 各个单位应根据情况设置不同的岗位。具体如下：1.会计电算数据准备组。2.会计电算化运行组。3.档案管理组。4.财务管理组。第二节 会计电算化的制度管理二、建立操作管理制度（一）上机运行系统的规定（二）会计电算化操作员职责、权限的规定。（三）会计电算操作规程的规定。（四）会计电算化业务处理程序的规定。三、建立会计档案管理制度（一）会计电算化会计档案包括的内容（一）会计电算化会计档案包括的内容 1.计算机系统输出的各种书面形式的会计凭证、账簿、报表等。2.外存储器等磁性介质上存储的会计数据。3.会计信息系统

24、开发和使用的全部文档资料及软件。第二节 会计电算化的制度管理四、建立会计电算化系统硬件、软件和数据管理制度（一）会计电算化系统硬件设备的维护制度（一）会计电算化系统硬件设备的维护制度 1.要经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生。2.要定期对计算机场地的安全措施进行检查，如对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施进行检查，保证这些措施的有效性。3.在系统运行过程中，出现硬件故障时，及时进行故障分析，并做好检查记录。4.在设备更新、扩充、修复后，由系统管理员与维护员共同研究决定，并由系统维护人员实施安装和调试。5.硬件维护工作中，小故障

25、的维护可以通过计算机命令或各种软件工具来解决，一般都由本单位的维护人员来做。较大的故障，本单位的技术人员没有能力解决的，一般需要与硬件生产或销售厂家联系，协助解决。6.机房应该设置必要的防火设备，经常检查其完好性。第二节 会计电算化的制度管理(二）会计电算化系统中软件的维护制度二）会计电算化系统中软件的维护制度 1.操作维护是日常维护工作，如通过操作软件进行索引，删除系统垃圾文件等。2.在日常使用软件过程中发现的问题，如不及时解决，将影响到企业正常的会计工作。在这种情况下，系统维护员应尽早排除障碍，如不能排除，应马上求助于财会电算公司的专职维护人员或本单位的软件开发人员。3.对于使用商品化会计

26、软件的单位，软件的修改、版本升级等维护是由软件开发厂家负责的，单位的软件维护人员的主要任务是与软件开发销售单位进行联系，及时得到新版会计软件。4.对于自行开发软件的单位，程序维护则包括了正确性维护、完善性维护和适应性维护等内容。正确性维护是指诊断和改正错误的过程；适应性维护是指当会计工作发生变化时，为适应变化了的工作而进行的修改活动；完善性维护是为了修改已有功能的需求而进行的软件修改活动。单位一般应配备专职系统维护员进行程序维护。5.对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作，要有一定的审批手续。6.在软件修改、升版和硬件更换过程中，要保证实际会计数

27、据的连续和安全，并由有关人员进行监督。7.系统维护员负责会计软件的维护工作，及时排除故障，确保系统的正常运行。第二节 会计电算化的制度管理（三）会计电算化会计数据的安全维护制度（三）会计电算化会计数据的安全维护制度 1.必须经常进行备份工作，以避免意外和人为错误造成数据的丢失。2.需要做备份的内容，是能够完全恢复会计系统正常运行的最少的数据，一般包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、凭证，各种账簿、报表及其他核算子系统的数据文件。3.对磁性介质存放的数据要保存双备份，备份盘应该定期复制，以保证数据没有丢失。4.系统维护一般由系统维护员或指定的专人负责，数据录入员、系统操作员等其他人员不

28、得进行维护操作，系统管理员可进行操作维护但不能执行程序维护。5.在软件修改、升版和硬件更换过程中，要制定保证实际会计数据的连续和安全的工作程序。6.健全必要的防治计算机病毒的措施，预防、检测、清除计算机病毒。计算机病毒的存在是会计信息系统正常运行的隐患，它能够破坏会计软件和会计数据，因此应该避免使用来历不明的软盘和各种非法拷贝的软件，以及在财务专用计算机上玩游戏，以防止计算机病毒的感染与传人。另外，采用如安装防病毒卡等外部措施，以避免病毒进入的危险，使用了防病毒卡应该及时更换新版本。7.制定会计电算化系统发生意外事故时会计数据的维护的制度，以解决因发生意外事故而使数据丢失的问题。本章思考与练习

29、1.会计电算化宏观管理的必要性和内容有哪些？2.会计电算化应设置哪些岗位？其职责如何？第四章第四章 用友用友ERP-U8.5系统管理系统管理学习目标:1.了解用友ERP-U8.5管理系统的安装及其基本功能；2.掌握用友ERP-U8.5系统管理的操作，尤其是账套管理和用户管理的操作内容。第一节 用友ERP-U8.5系统概述一、用友ERP-U8.5系统安装（一）将安装盘放入光盘驱动器中，执行安装盘下的Setup.exe应用程序文件；（二）选择接受许可协议后，输入客户信息，即用户名和公司名称；（三）选择安装目的文件夹；（四）选择“安装类型”和“程序文件夹”后，系统自动安装完成。注意：注意：安装用友E

30、RP-U8.5系统前必须先安装SQLServer2000或MSDE2000，否则安装后的用友软件不能正常运行。第一节 用友ERP-U8.5系统概述二、用友ERP-U8.5系统的基本功能本书简单介绍以下几个主要模块的功能：本书简单介绍以下几个主要模块的功能：（一）总账系统主要提供凭证处理、账簿查询打印、期末结账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目、产品等专项核算和考核，支持决策者在业务处理的过程，可随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。第一节 用友ERP-U8.5系统概述二、用友ERP-U8.5系统的基本功能（二）UFO报表系统UFO报表系统是报表事

31、务处理的工具，其主要功能有：文件管理功能、格式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和二次开发功能，它可以通过取数公式从数据库中挖掘数据，也可以定义表页与表页以及不同表格之间的数据勾稽运算、制作图文混排的报表，强大的二次开发功能则使其成为一个精炼的M1S开发应用平台。第一节 用友ERP-U8.5系统概述二、用友ERP-U8.5系统的基本功能（三）固定资产管理系统固定资产管理系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并提供资产评估及固定资产减值准备功能，支持折旧方法的变更；可按月自动计提折旧，生成折旧

32、分配凭证，同时输出有关的报表和账簿。固定资产管理系统可用于进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析工作。第一节 用友ERP-U8.5系统概述二、用友ERP-U8.5系统的基本功能（四）应收款管理系统应收款管理系统主要提供发票和应收单的录入、客户信用的控制、客户收款的处理、现金折扣的处理、单据核销处理、坏账的处理、客户利息的处理等业务处理功能，并提供应收款账龄分析、欠款分析、回款分析等统计分析，提供资金流入预测。此外，还提供应收票据的管理，处理应收票据的核算与追踪。第一节 用友ERP-U8.5系统概述二、用友ERP-U8.5系统的基本功能（

33、五）财务分析系统财务分析系统运用各种专门的分析方法，对财务数据做进一步的加工。从中取得有用的信息,从而为决策提供正确的依据。财务分析系统具有：指标分析、报表分析、计划分析、现金收支分析、因素分析等功能。第二节 用友ERP-U8.5系统管理一、系统管理的主要功能及与其他子系统的关系（一）主要功能对管理系统中的各个产品进行统一的操作管理和数据维护。具体包括账套管理、年度账管理、用户管理、系统安全管理等几个方面。（二）与其他子系统的关系为其他子系统的运行提供基础和保障第二节 用友ERP-U8.5系统管理二、系统管理的启动与注册（一）系统管理的启动执行“开始”/“程序”/“用友ERP-U8”/“系统服

34、务”/“系统管理”命令即可启动系统管理。（二）系统管理的注册进入系统管理窗口后，执行“系统/注册”命令；选择系统管理员admin为操作员，密码默认为空，然后点击“确定”后即注册完成。第二节 用友ERP-U8.5系统管理三、账套管理（一）基础知识1、账套：是指一组相互关联的数据。2、一般来说，每一独立核算的企业均可以在系统中建立一个账套。3、用友ERP-U8.5管理系统中最多可以建立999套账，每一账套用于存放不同年度的会计数据，一般称其为年度账。第二节 用友ERP-U8.5系统管理三、账套管理（二）创建账套1、执行“账套/建立”命令；2、确定账套信息：设置账套号、账套名称、账套路径、启用会计期

35、；3、列示单位信息：一般按照软件使用企业的实际情况进行列示；4、选择核算类型：选择本币代码、本币名称、行业性质、账套主管，并根据需要选择是否“按行业性质预置科目”；5、录入基础信息：确定是否对存货、客户和供应商进行分类管理；6、创建账套文件：这一过程由系统自动完成；7、设置分类编码方案：对经济业务数据进行分级核算、统计和管理；8、定义数据精度：根据企业核算精度要求定义各类数据的小数位数；9、启用系统：单击选中某一系统，进行系统启用日期选择。第二节 用友ERP-U8.5系统管理三、账套管理（三）账套的引入和输出1、引入账套：将系统外的其他账套数据引入到本系统中。执行“账套”/“引入”命令，选择将

36、要引入的账套数据后，系统会自动将账套数据引入到系统中。一般地引入账套的名称为：UfErpAct.Lst2、账套输出：将所选的账套数据输出到系统外进行备份保存的过程。执行“账套”/“输出”命令，选择将要输出的目标“账套号”，根据系统提示将账套输出到目标文件夹中。第二节 用友ERP-U8.5系统管理三、账套管理（四）账套修改1、账套修改由账套主管完成；2、执行“账套”/“修改”命令，即可进行账套修改；3、操作界面与创建账套一致，只是部分数据不允许修改。第二节 用友ERP-U8.5系统管理三、账套管理（五）年度账管理1、内容：年度账的建立、引入、输出、结转上年数据和清空年度数据2、“建立”和“结转上

37、年数据”功能为以后年度可使用功能；3、“引入”、“输出”功能仅对某一年度数据进行相应操作，而“账套”下的“引入”、“输出”功能是对整个账套而言的。第二节 用友ERP-U8.5系统管理四、用户管理（一）角色管理1、角色：是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，它可以是实际的部门，也可以是拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。2、执行“权限”/“角色”命令，进行角色增加、删除、修改等维护工作。注意：角色编号必须唯一。第二节 用友ERP-U8.5系统管理四、用户管理（二）用户管理1、用户：俗称操作员，是指拥有登录系统并对应用系统进行操作权限的人员。2、执行“权限”/“用户”命令，进行用户增加、删除、修改等

38、维护工作。注意：用户编号必须唯一。第二节 用友ERP-U8.5系统管理四、用户管理（三）权限管理1、权限：又称赋权，主要用于明确不同的操作员在应用系统中的操作范围和操作限制。2、权限管理由系统管理员完成。3、执行“权限”/“权限”命令，对相关操作员进行赋权。注意：对账套主管赋权不同于其他操作员，直接在“操作员权限”窗口勾选复选框即可。其他操作员执行窗口中的“修改”命令完成赋权操作。第二节 用友ERP-U8.5系统管理五、系统安全管理（一）系统运行监控（二）设置自动备份计划（三）清除系统运行异常（四）上机日志清除单据锁定清除异常任务思考与练习1.为什么要进行系统管理工作？系统管理包括哪些主要功能

39、？2.系统管理与其他子系统的关系。3.如何创建一个新账套？4.创建账套与修改账套分别由谁实现？5.用户管理主要包括哪些方面的工作？如何设置账套主管？6.系统安全管理主要包括哪些方面的内容？第五章第五章 用友用友ERP-U8.5系统基础设置系统基础设置学习目标:1.了解用友ERP-U8.5应用系统的门户功能及其与其他子系统的关系；2.掌握用友ERP-U8.5系统中各子系统的启用方法；3.掌握用友ERP-U8.5系统中基本信息和基本档案的作用和操作方法；4.熟悉用友ERP-U8.5系统中数据权限、金额权限的内容和设置方法。第一节 企业门户概述一、企业门户功能简介（一）控制台：可以通过控制台快速进入

40、其他模块；（二）我的工作：将用户负责的业务工作连同日常办公需要的功能有机集成；（三）工作流程：用于根据操作员所处理的日常业务设计个性化的工作流程图；（四）网上用友和技术支持：享受用友公司提供的强大的技术支持；（五）配置：用于配置生产制造、专家财务分析、人力资源、Web应用等模块所使用的服务器和服务器端口；（六）风格配置：提供个性化风格设计支持。二、企业门户与其他子系统的关系（一）企业门户集中了用友ERP-U8.5应用系统的所有功能，为各个子系统提供了一个公共的交流平台。（二）用户登录企业门户后，可以通过企业门户进入任何一个子系统，实现数据共享和系统集成。（三）系统的基础档案信息均集中在企业门户

41、中进行维护，实现了基础信息的统一管理。第一节 企业门户概述第二节 基本信息一、系统启用（一）含义系统启用：是指设定在用友ERP-U8.5应用系统中各个子系统开始使用的日期。（二）操作在企业门户中选择右上方的“控制台”，然后选择左侧的“基础信息”产品组，单击窗口右侧的“基础信息”选项，即可进入“基础信息”对话框，双击“系统启用”选项，即可打开“系统启用”对话框，选择日期即为该子系统设定了启用日期。第二节 基本信息二、编码方案（一）作用便于对经济业务数据进行分级核算、统计和管理而设置的。（三）操作在企业门户中选择右上方的“控制台”，然后选择左侧的“基础信息”产品组，单击窗口右侧的“基础信息”选项，

42、即可进入“基础信息”对话框，双击“编码方案”选项，即可打开“分类编码方案”对话框，用户根据需要进行必要的修改。（二）组成由级次和各级的级长两部分组成的一组数字。第二节 基本信息三、数据精度（一）作用用于设置业务系统中一些特定数据的小数位长度。为了适应企业对数量、单价等项目的核算精度要求。（二）操作在企业门户中选择右上方的“控制台”，然后选择左侧的“基础信息”产品组，单击窗口右侧的“基础信息”选项，即可进入“基础信息”对话框，双击“数据精度”选项，即可打开“数据精度定义”对话框，用户根据需要进行必要的修改。第三节 基础档案一、部门档案（一）部门档案设置内容1、部门核算辅助账中的部门名称；2、个人

43、往来核算辅助账设置中往来个人所属的部门名称（二）操作1、进入“基础档案”窗口后，执行“机构设置”/“部门档案”命令；2、选择部门分类的最末级，然后点击功能区中的“增加”功能；3、输入部门信息，输入完毕，点击功能区的“保存”按钮。第三节 基础档案二、职员档案（一）职员档案设置的作用和内容1、作用：用于设置本单位职员个人的信息资料；2、内容：个人往来核算辅助账设置中往来的个人。（二）操作1、进入“基础档案”窗口后，执行“机构设置”/“职员档案”命令；2、选择部门，然后点击功能区中的“增加”功能；3、输入拟增加职员的信息，输入完毕，点击功能区的“保存”按钮。第三节 基础档案三、客户及供应商档案（一）

44、客户档案1、作用用于设置往来客户的档案信息，是会计科目设置中客户往来核算辅助账设置的基础；2、操作（1）进入“基础档案”窗口后，执行“往来单位”/“客户档案”命令；（2）选择客户分类的最末级，然后点击功能区中的“增加”功能；（3）输入往来客户信息，输入完毕，点击功能区“保存”按钮。第三节 基础档案三、客户及供应商档案（二）供应商档案1、作用用于设置往来供应商的档案信息，是会计科目设置中供应商往来核算辅助账设置的基础；2、操作（1）进入“基础档案”窗口后，执行“往来单位”/“供应商档案”命令；（2）选择供应商分类的最末级，然后点击功能区中的“增加”功能；（3）内输入往来供应商信息，输入完毕，点击

45、功能区“保存”按钮。第三节 基础档案四、存货档案（一）存货档案设置的作用1、便于对存货进行资料管理、实物管理；2、便于对存货业务数据的统计、分析。（二）操作1、进入“基础档案”窗口后，执行“存货”/“存货档案”命令；2、选择存货分类的最末级，然后点击功能区中的“增加”功能；3、输入存货档案的信息，输入完毕，点击功能区的“保存”按钮。第四节 数据权限设置一、数据权限控制设置（一）数据权限控制设置的作用确定账套中需要进行数据权限控制和不需要进行数据权限控制的对象的设置工作。（二）操作1、执行“基础信息”/“数据权限”命令；2、双击“数据权限控制设置”选项；3、根据需要在“数据权限控制设置”窗口进行

46、数据权限控制设置。第四节 数据权限设置二、数据权限设置（一）数据权限设置的作用1、用于设置用户、用户组对应档案、单据的数据权限；2、控制后续业务处理过程中允许编辑、查看的数据范围。（二）分类1、记录级权限分配：主要是对具体业务对象进行权限分配；2、字段级权限分配：主要是对相关用户查看权限的设置。说明：功能权限的分配和数据权限控制的设置是进行对应用户的数据 权限设置的前提条件。第四节 数据权限设置二、数据权限设置（三）操作1、执行“基础信息”/“数据权限”命令；2、双击“数据权限设置”选项；3、根据需要在“权限浏览”窗口，点击选择数据权限设置分配类别和进行权限分配的对象，然后点击“授权”；4、在

47、“记录权限设置”对话框中根据企业实际需要进行明细数据权限的分配设置，然后点击“保存”。第四节 数据权限设置三、金额权限设置（一）金额权限设置的作用1、用于设置用户在填制凭证时对特定科目允许输入的金额范围；2、用于设置用户在填制采购订单时允许输入的采购金额范围。（二）操作1、执行“基础信息”/“数据权限”命令；2、双击“金额权限分配”选项；3、在“金额权限设置”窗口进行金额级别设置；4、退出级别设置窗口后，点击“增加”，完成金额权限设置。思考与练习1.什么是企业门户？企业门户主要包括哪些功能？2.企业门户与其他子系统的关系如何？3.如何启用系统？4.基础档案设置主要需要设置哪些档案？设置中需要注

48、意哪些问题？5.用户管理主要包括哪些方面的工作？如何设置账套主管？6.数据权限设置的内容有哪些？分别完成什么目的？第六章第六章 总账系统总账系统学习目标:1.了解总账系统的账簿管理功能；2.熟悉总账系统的出纳管理的内容和操作方法；3.熟悉总账系统的期末业务处理的内容和方法；4.掌握总账系统的初始化的目的和操作方法；5.掌握总账系统日常处理的凭证处理和记账等操作。第一节 总账系统初始化一、启动总账系统方式一：执行“开始”/“程序”/“用友ERP-U8”/“企业门户”命令，在企业门户注册对话框中输入注册信息登录“用友ERP-U8门户”，选择“控制台”功能选项后，在窗口左侧选择“财务会计”产品组，窗

49、口右侧会显示该产品组下所包含的模块，双击“总账”模块即可启动总账系统。方式二：执行“开始”/“程序”/“用友ERP-U8”/“财务会计”/“总账”命令，在总账注册窗口选择操作员为账套主管、输入账套主管的口令、利用下拉列表选择账套等信息后，单击“确定”即可启动总账系统。注意：总账系统初始化工作由账套主管完成。二、设置总账系统启用参数第一节 总账系统初始化（一）凭证参数设置1、制单控制2、凭证编号方式3、凭证控制4、外币核算5、预算控制6、合并凭证显示、打印二、设置总账系统启用参数第一节 总账系统初始化（二）账簿参数设置1、打印位数宽度2、明细账打印方式3、日记账打印方式4、多栏账打印方式5、凭证

50、、账簿套打6、凭证、正式账每页打印行数二、设置总账系统启用参数第一节 总账系统初始化（三）会计日历参数设置“会计日历”选项卡仅能查看会计日历信息，不能进行修改。（四）其他参数设置1、部门排序方式设置2、个人排序方式设置3、项目排序方式设置4、数据精度设置等三、设置外币及汇率第一节 总账系统初始化（一）操作方法1、“总账系统”中，执行“设置”/“外币及汇率”命令；2、“外币设置”窗口，单击“增加”，输入币符和币名，单击“确定”；3、点击输入币种，在对应区域中输入记账汇率。（二）说明1、创建账套中选中了“有无外币核算”后，需要进行汇率管理；2、企业若采用“固定汇率”，则每月月初制单前输入记账汇率；