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1、 第八章商业银行中间业务中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和续费的业务。是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和续费的业务。是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和续费的业务。是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他
2、委托事项，提供各种人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可
3、以促使银行信用业务的是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的发展和扩大。中间业务占银行收入比重逐年加大发展和扩大。中间业务占银行收入比重逐年加大发展和扩大。中间业务占银行收入比重逐年加大发展和扩大。中间业务占银行收入比重逐年加大 本章学习目标：本章学习目标：本章学习目标：本章学习目标：本章结构本章结构本章结构本章结构：中间业务概念、性质及种类中间业务概念、性质及种类中间业务概念、性质及种类中间业务概念、性质及种类 第一节商业银行中间业务概述第一节商业银行中间业务概述第一节商业银行中间业务概述第一节商业银
4、行中间业务概述结算业务概念、原则、工具结算业务概念、原则、工具结算业务概念、原则、工具结算业务概念、原则、工具 第二节商业银行结算业务第二节商业银行结算业务第二节商业银行结算业务第二节商业银行结算业务代理业务概念、种类代理业务概念、种类代理业务概念、种类代理业务概念、种类 第三节代理业务第三节代理业务第三节代理业务第三节代理业务银行卡概念和功能银行卡概念和功能银行卡概念和功能银行卡概念和功能 第四节银行卡业务第四节银行卡业务第四节银行卡业务第四节银行卡业务信托的含义和特征信托的含义和特征信托的含义和特征信托的含义和特征 第五节信托业务第五节信托业务第五节信托业务第五节信托业务租赁的含义、分类租
5、赁的含义、分类租赁的含义、分类租赁的含义、分类 第六节租赁业务第六节租赁业务第六节租赁业务第六节租赁业务n n第一节第一节 商业银行中间业务概述商业银行中间业务概述n n 一、中间业务的概念、性质及分类一、中间业务的概念、性质及分类一、中间业务的概念、性质及分类一、中间业务的概念、性质及分类n n（一）概（一）概（一）概（一）概念的表述念的表述念的表述念的表述n n中中中中间间间间业业业业务务务务 (intermediary intermediary business),business),狭狭狭狭义义义义上上上上被被被被理理理理解解解解为为为为中中中中介介介介的的的的或或或或代代代代理理理理
6、的的的的业业业业务务务务 ,即即即即商商商商业业业业银银银银行行行行较较较较多多多多地地地地以以以以中中中中间间间间人人人人的的的的身身身身份份份份替替替替客客客客户户户户办办办办理理理理收收收收付付付付和和和和其其其其他委托事项他委托事项他委托事项他委托事项 ,提供各类金融服务并收取手续费的业务。提供各类金融服务并收取手续费的业务。提供各类金融服务并收取手续费的业务。提供各类金融服务并收取手续费的业务。n n广广广广义义义义的的的的中中中中间间间间业业业业务务务务则则则则指指指指不不不不构构构构成成成成商商商商业业业业银银银银行行行行资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表表表表表内内内内资
7、资资资产产产产、表表表表内内内内负债负债负债负债 ,形成非利息收入的业务形成非利息收入的业务形成非利息收入的业务形成非利息收入的业务 。n n中中中中间间间间业业业业务务务务和和和和表表表表外外外外业业业业务务务务 ：商商商商业业业业银银银银行行行行表表表表外外外外业业业业务务务务（Off-Balance-Sheet Off-Balance-Sheet Off-Balance-Sheet Off-Balance-Sheet ActivityActivityActivityActivity）,简简简简称称称称 OBS OBS OBS OBS 业业业业务务务务 ,指指指指不不不不反反反反映映映映在
8、在在在资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表上上上上,但但但但对对对对资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表构构构构成成成成潜潜潜潜在在在在的的的的实实实实质质质质影影影影响响响响 ,不不不不占占占占用用用用银银银银行行行行资资资资金金金金但但但但对对对对银银银银行行行行资资资资金金金金构构构构成或有成或有成或有成或有损损损损失的失的失的失的银行业务。银行业务。银行业务。银行业务。n n国际银行界没有国际银行界没有国际银行界没有国际银行界没有“中间业务中间业务中间业务中间业务”这一提法。国际银行界在谈到资产、这一提法。国际银行界在谈到资产、这一提法。国际银行界在谈到资产、这一提法。国际银行
9、界在谈到资产、负债业务以外的业务时，往往使用负债业务以外的业务时，往往使用负债业务以外的业务时，往往使用负债业务以外的业务时，往往使用“表外业务表外业务表外业务表外业务”这一概念。这一概念。这一概念。这一概念。n n（二）（二）中中中中间业务间业务间业务间业务的一般性的一般性的一般性的一般性质质质质及其及其及其及其变变变变化化化化n n狭狭狭狭义义义义的中的中的中的中间业务间业务间业务间业务的一般性的一般性的一般性的一般性质为质为质为质为 :n n1 1 1 1、不运用或不直接运用自己的不运用或不直接运用自己的不运用或不直接运用自己的不运用或不直接运用自己的资资资资金金金金 n n2 2 2
10、2、不占用或不直接占用客不占用或不直接占用客不占用或不直接占用客不占用或不直接占用客户户户户的的的的资资资资金金金金 n n3 3 3 3、以接受以接受以接受以接受客客客客户户户户委托的方式开展委托的方式开展委托的方式开展委托的方式开展业务业务业务业务 n n4 4 4 4、以收取手以收取手以收取手以收取手续费续费续费续费的形式的形式的形式的形式获获获获取收益。取收益。取收益。取收益。n n现代商业银行中间业务的最新变化：现代商业银行中间业务的最新变化：现代商业银行中间业务的最新变化：现代商业银行中间业务的最新变化：n n（1 1）从不动用商业银行的资金到主动垫付一定的资金如结算透支、融）从不
11、动用商业银行的资金到主动垫付一定的资金如结算透支、融）从不动用商业银行的资金到主动垫付一定的资金如结算透支、融）从不动用商业银行的资金到主动垫付一定的资金如结算透支、融资性租赁等；资性租赁等；资性租赁等；资性租赁等；n n（2 2）从不承担风险到主动承担一定的风险如担保、承诺、票据发行便）从不承担风险到主动承担一定的风险如担保、承诺、票据发行便）从不承担风险到主动承担一定的风险如担保、承诺、票据发行便）从不承担风险到主动承担一定的风险如担保、承诺、票据发行便利、期货与期权等；利、期货与期权等；利、期货与期权等；利、期货与期权等；n n（3 3）从被动等待客户到主动招揽客户如各类信用卡业务、投资
12、理财中）从被动等待客户到主动招揽客户如各类信用卡业务、投资理财中）从被动等待客户到主动招揽客户如各类信用卡业务、投资理财中）从被动等待客户到主动招揽客户如各类信用卡业务、投资理财中的的的的VIPVIP服务、客户经理制等；服务、客户经理制等；服务、客户经理制等；服务、客户经理制等；n n（4 4）从不收费到要收费甚至）从不收费到要收费甚至）从不收费到要收费甚至）从不收费到要收费甚至“多收费多收费多收费多收费”，客户逐渐认识到了今天的，客户逐渐认识到了今天的，客户逐渐认识到了今天的，客户逐渐认识到了今天的“付费付费付费付费”是为明天的风险是为明天的风险是为明天的风险是为明天的风险“买单买单买单买单
13、”；n n（5 5）从单一的中间业务到综合与混业的中间业务如银行与证券、银行）从单一的中间业务到综合与混业的中间业务如银行与证券、银行）从单一的中间业务到综合与混业的中间业务如银行与证券、银行）从单一的中间业务到综合与混业的中间业务如银行与证券、银行与保险、银行与信托等的交融与创新业务。与保险、银行与信托等的交融与创新业务。与保险、银行与信托等的交融与创新业务。与保险、银行与信托等的交融与创新业务。n n（三）三）三）三）中中中中间业务间业务间业务间业务的分的分的分的分类类类类n n中中中中间间间间业业业业务务务务的的的的分分分分类类类类有有有有许许许许多多多多标标标标准准准准 ,目目目目前前
14、前前国国国国际际际际上上上上常常常常见见见见的的的的也也也也是是是是最最最最基基基基本本本本的的的的是是是是以以以以收入来源收入来源收入来源收入来源为为为为标准标准标准标准分分分分类类类类。n n美国从收入来源角度出美国从收入来源角度出美国从收入来源角度出美国从收入来源角度出发发发发 ,将中将中将中将中间业务间业务间业务间业务划分成五划分成五划分成五划分成五类类类类:n n (1)(1)(1)(1)信托信托信托信托业务业务业务业务收入收入收入收入，是信托部是信托部是信托部是信托部门产门产门产门产生的交易和服生的交易和服生的交易和服生的交易和服务务务务收入。收入。收入。收入。n n (2)(2)
15、(2)(2)投投投投资资资资银银银银行行行行和和和和交交交交易易易易收收收收入入入入，是是是是证证证证券券券券承承承承销销销销、从从从从事事事事金金金金融融融融交交交交易易易易活活活活动动动动所所所所产产产产生生生生的的的的收入收入收入收入 ,如期如期如期如期货货货货、外外外外汇汇汇汇、利率、利率、利率、利率、证证证证券、指数交易。券、指数交易。券、指数交易。券、指数交易。n n （3 3 3 3）存存存存款款款款账账账账户户户户服服服服务务务务费费费费 ，是是是是账账账账户户户户维维维维护护护护费费费费、最最最最低低低低金金金金额额额额罚罚罚罚款款款款、无无无无效效效效支支支支票票票票罚罚罚
16、罚款等。款等。款等。款等。n n (4)(4)(4)(4)手手手手续续续续费费费费收收收收入入入入，包包包包括括括括信信信信用用用用卡卡卡卡收收收收费费费费、贷贷贷贷款款款款证证证证券券券券化化化化、抵抵抵抵押押押押贷贷贷贷款款款款再再再再融融融融资资资资服服服服务务务务收收收收费费费费、共同、共同、共同、共同基基基基金和年金的金和年金的金和年金的金和年金的销销销销售、自售、自售、自售、自动动动动提款机提款收提款机提款收提款机提款收提款机提款收费费费费等。等。等。等。n n (5)(5)(5)(5)其他非手其他非手其他非手其他非手续费续费续费续费收入收入收入收入，包括数据包括数据包括数据包括数
17、据处处处处理服理服理服理服务费务费务费务费、各种、各种、各种、各种资产资产资产资产出售收益等。出售收益等。出售收益等。出售收益等。n n我国商业银行中间业务的种类我国商业银行中间业务的种类我国商业银行中间业务的种类我国商业银行中间业务的种类n n中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制审批制和备案制审批制和备案制审批制和备案制。适用审批制的中间业务主要为形成或有资产、或有负。
18、适用审批制的中间业务主要为形成或有资产、或有负。适用审批制的中间业务主要为形成或有资产、或有负。适用审批制的中间业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的中间业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。制的中间业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。制的中间业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。制的中间业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间
19、业务。n n适用审批制的中间业务品种：适用审批制的中间业务品种：适用审批制的中间业务品种：适用审批制的中间业务品种：n n票据承兑票据承兑票据承兑票据承兑n n开出信用证开出信用证开出信用证开出信用证n n担保类业务担保类业务担保类业务担保类业务n n贷款承诺贷款承诺贷款承诺贷款承诺n n金融衍生业务金融衍生业务金融衍生业务金融衍生业务n n各类投资基金托管各类投资基金托管各类投资基金托管各类投资基金托管n n各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务n n代理证券业务代理证券
20、业务代理证券业务代理证券业务n n代理保险业务代理保险业务代理保险业务代理保险业务n n中国人民银行的适用审批制的其他业务品种中国人民银行的适用审批制的其他业务品种中国人民银行的适用审批制的其他业务品种中国人民银行的适用审批制的其他业务品种n n适用备案制的中间业务品种：适用备案制的中间业务品种：适用备案制的中间业务品种：适用备案制的中间业务品种：n n各类汇兑业务；各类汇兑业务；各类汇兑业务；各类汇兑业务；n n出口托收及进口代收；出口托收及进口代收；出口托收及进口代收；出口托收及进口代收；n n代理发行、承销、兑付政府债券；代理发行、承销、兑付政府债券；代理发行、承销、兑付政府债券；代理发
21、行、承销、兑付政府债券；n n代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费；业收费；业收费；业收费；n n委托贷款业务；委托贷款业务；委托贷款业务；委托贷款业务；n n代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；n n代理资金清算；代
22、理资金清算；代理资金清算；代理资金清算；n n代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务；代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务；代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务；代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务；n n各类代理销售业务，包括代理旅行支票业务；各类代理销售业务，包括代理旅行支票业务；各类代理销售业务，包括代理旅行支票业务；各类代理销售业务，包括代理旅行支票业务；n n各类见证业务，包括存款证明业务；各类见证业务，包括存款证明业务；各类见证业务，包括存款证明业务；各类见证业务，包括存款证明业务；n n信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评
23、估业务、信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询；金融信息咨询；金融信息咨询；金融信息咨询；n n企业、个人财务顾问业务；企业、个人财务顾问业务；企业、个人财务顾问业务；企业、个人财务顾问业务；n n企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排；保管箱业务；企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排；保管箱业务；企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排；保管箱业务；企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷
24、款安排；保管箱业务；n n中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。n n根据中间业务的风险程度、使用的广泛根据中间业务的风险程度、使用的广泛程度和当前市场准入监督管理要求，这程度和当前市场准入监督管理要求，这25类中间业务品种基本可以归为以下九类中间业务品种基本可以归为以下九类：类：n n支付结算类业务、银行卡业务、代理类支付结算类业务、银行卡业务、代理类业务、担保类业务、承诺类业务、交易业务、担保类业务、承诺类业务、交易类业务、基金托管业务、咨询顾问类业类业
25、务、基金托管业务、咨询顾问类业务和其他类中间业务务和其他类中间业务。n n二二二二、中中中中间业务间业务间业务间业务的地位和作用的地位和作用的地位和作用的地位和作用n n（一）（一）（一）（一）中中中中间业务间业务间业务间业务地位地位地位地位n n从从从从西西西西方方方方发发发发达达达达国国国国家家家家商商商商业业业业银银银银行行行行发发发发展展展展历历历历程程程程来来来来看看看看，商商商商业业业业银银银银行行行行从从从从传传传传统统统统业业业业务务务务向向向向表表表表外外外外业业业业务务务务扩扩扩扩散散散散是是是是一一一一种种种种趋趋趋趋势势势势、一一一一种种种种规规规规律律律律。目目目目前
26、前前前，西西西西方方方方商商商商业业业业银银银银行行行行表表表表外外外外业业业业务务务务收收收收入入入入一一一一般般般般在在在在银银银银行行行行收收收收入入入入中中中中所所所所占占占占比比比比例例例例达达达达到到到到40%40%以以以以上上上上，在在在在银银银银行行行行收收收收益益益益中占越来越重要的比重，而国内多数商业银行则远低于这一水平。中占越来越重要的比重，而国内多数商业银行则远低于这一水平。中占越来越重要的比重，而国内多数商业银行则远低于这一水平。中占越来越重要的比重，而国内多数商业银行则远低于这一水平。n n表表表表 美国商业银行非利息收入占总收益比重美国商业银行非利息收入占总收益比
27、重美国商业银行非利息收入占总收益比重美国商业银行非利息收入占总收益比重 n n类别类别类别类别 2007 2008 2009 2010 2011 20122007 2008 2009 2010 2011 20122007 2008 2009 2010 2011 20122007 2008 2009 2010 2011 2012n n大银行大银行大银行大银行37%37%37%37%38%38%38%38%40%40%40%40%39%39%39%39%42%42%42%42%47%47%47%47%n n小银行小银行小银行小银行19%19%19%19%20%20%20%20%23%23%23%2
28、3%22%22%22%22%23%23%23%23%29%29%29%29%2012年商业银行净手续费净利息费增长年商业银行净手续费净利息费增长n n（二）（二）（二）（二）中中中中间业务对间业务对间业务对间业务对商商商商业银业银业银业银行的行的行的行的积积积积极作用极作用极作用极作用：n n中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大；中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大；中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大；中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大；n n中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收入；中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收入；中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收入；
29、中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收入；n n中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力；中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力；中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力；中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力；n n中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发展的限制；中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发展的限制；中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发展的限制；中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发展的限制；n n中间业务的发展有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社会中间业务的发展有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社会中间业务的发展有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社会中间业务
30、的发展有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社会知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新。知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新。知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新。知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新。第二节 结算业务n n一、概念一、概念一、概念一、概念n n商业银行利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收商业银行利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收商业银行利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收商业银行利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收付款双方在商业银行开立的账户，把货币资金从付款方账户转移到付款双方在商业银行开立的账户
31、，把货币资金从付款方账户转移到付款双方在商业银行开立的账户，把货币资金从付款方账户转移到付款双方在商业银行开立的账户，把货币资金从付款方账户转移到收款方账户的业务，为客户代收代付各种资金的活动，是由商业银收款方账户的业务，为客户代收代付各种资金的活动，是由商业银收款方账户的业务，为客户代收代付各种资金的活动，是由商业银收款方账户的业务，为客户代收代付各种资金的活动，是由商业银行资产负债业务衍生出的一种中间业务。行资产负债业务衍生出的一种中间业务。行资产负债业务衍生出的一种中间业务。行资产负债业务衍生出的一种中间业务。n n结算业务是商业银行在结算业务是商业银行在结算业务是商业银行在结算业务是商
32、业银行在存款负债业务存款负债业务存款负债业务存款负债业务的基础上开展的一项业务，客的基础上开展的一项业务，客的基础上开展的一项业务，客的基础上开展的一项业务，客户到商业银行存款除了安全保值之外，很大程度上是为了利用商业户到商业银行存款除了安全保值之外，很大程度上是为了利用商业户到商业银行存款除了安全保值之外，很大程度上是为了利用商业户到商业银行存款除了安全保值之外，很大程度上是为了利用商业银行在转账结算方面的便利。商业银行要想吸收更多的存款，就要银行在转账结算方面的便利。商业银行要想吸收更多的存款，就要银行在转账结算方面的便利。商业银行要想吸收更多的存款，就要银行在转账结算方面的便利。商业银行
33、要想吸收更多的存款，就要尽可能完善结算业务工作，为客户提供迅速、优质的结算服务。尽可能完善结算业务工作，为客户提供迅速、优质的结算服务。尽可能完善结算业务工作，为客户提供迅速、优质的结算服务。尽可能完善结算业务工作，为客户提供迅速、优质的结算服务。二、结算原则及结算工具二、结算原则及结算工具二、结算原则及结算工具二、结算原则及结算工具 原则：恪守信用、谁的钱进谁的账、银行不垫款原则：恪守信用、谁的钱进谁的账、银行不垫款原则：恪守信用、谁的钱进谁的账、银行不垫款原则：恪守信用、谁的钱进谁的账、银行不垫款 结算工具：是指商业银行用于支付结算过程中的各种票据。票据是指以结算工具：是指商业银行用于支付
34、结算过程中的各种票据。票据是指以结算工具：是指商业银行用于支付结算过程中的各种票据。票据是指以结算工具：是指商业银行用于支付结算过程中的各种票据。票据是指以无条件支付一定金额为目的的有价证券。无条件支付一定金额为目的的有价证券。无条件支付一定金额为目的的有价证券。无条件支付一定金额为目的的有价证券。n n票据在法律上的特性票据在法律上的特性票据在法律上的特性票据在法律上的特性n n1 1票据是设权证券。所谓设权证券是指票据权利的发生必须做成证券，票据是设权证券。所谓设权证券是指票据权利的发生必须做成证券，票据是设权证券。所谓设权证券是指票据权利的发生必须做成证券，票据是设权证券。所谓设权证券是
35、指票据权利的发生必须做成证券，没有票据或离开了票据，就没有票据权利。没有票据或离开了票据，就没有票据权利。没有票据或离开了票据，就没有票据权利。没有票据或离开了票据，就没有票据权利。n n2 2票据是无因证券。所谓无因证券是指票据持有人在行使票据权利时，票据是无因证券。所谓无因证券是指票据持有人在行使票据权利时，票据是无因证券。所谓无因证券是指票据持有人在行使票据权利时，票据是无因证券。所谓无因证券是指票据持有人在行使票据权利时，只以持有票据为要求，不必证明取得票据的原因。只以持有票据为要求，不必证明取得票据的原因。只以持有票据为要求，不必证明取得票据的原因。只以持有票据为要求，不必证明取得票
36、据的原因。n n3 3票据是文义证券。所谓文义证券是指票据当事人的权利和义务完全票据是文义证券。所谓文义证券是指票据当事人的权利和义务完全票据是文义证券。所谓文义证券是指票据当事人的权利和义务完全票据是文义证券。所谓文义证券是指票据当事人的权利和义务完全以票面记载为准。以票面记载为准。以票面记载为准。以票面记载为准。n n4 4票据是要式证券。所谓要式证券是指票据必须严格按票据法规定的票据是要式证券。所谓要式证券是指票据必须严格按票据法规定的票据是要式证券。所谓要式证券是指票据必须严格按票据法规定的票据是要式证券。所谓要式证券是指票据必须严格按票据法规定的款式和格式印制。款式和格式印制。款式和
37、格式印制。款式和格式印制。n n5 5票据是流通证券。所谓流通证券是指票据权利可以通过背书自由转票据是流通证券。所谓流通证券是指票据权利可以通过背书自由转票据是流通证券。所谓流通证券是指票据权利可以通过背书自由转票据是流通证券。所谓流通证券是指票据权利可以通过背书自由转让流通，转让票据无需通知债务人让流通，转让票据无需通知债务人让流通，转让票据无需通知债务人让流通，转让票据无需通知债务人 。n n结算工具的种类结算工具的种类结算工具的种类结算工具的种类n n汇票。汇票是出票人签发的委托付款人在指定的到期日无条件支付一定金额汇票。汇票是出票人签发的委托付款人在指定的到期日无条件支付一定金额汇票。
38、汇票是出票人签发的委托付款人在指定的到期日无条件支付一定金额汇票。汇票是出票人签发的委托付款人在指定的到期日无条件支付一定金额给收款人的票据。给收款人的票据。给收款人的票据。给收款人的票据。n n（l l）银行汇票。银行汇票是银行向客户收妥款项后，由银行签发无条件支付银行汇票。银行汇票是银行向客户收妥款项后，由银行签发无条件支付银行汇票。银行汇票是银行向客户收妥款项后，由银行签发无条件支付银行汇票。银行汇票是银行向客户收妥款项后，由银行签发无条件支付给受款人或持票人的票据。银行汇票属于自付票据，即出票人就是付款人，给受款人或持票人的票据。银行汇票属于自付票据，即出票人就是付款人，给受款人或持票
39、人的票据。银行汇票属于自付票据，即出票人就是付款人，给受款人或持票人的票据。银行汇票属于自付票据，即出票人就是付款人，因而具有本票性质。因而具有本票性质。因而具有本票性质。因而具有本票性质。n n（2 2）商业汇票。商业汇票是由收款人签发的由承兑人承诺在指定日期无条件）商业汇票。商业汇票是由收款人签发的由承兑人承诺在指定日期无条件）商业汇票。商业汇票是由收款人签发的由承兑人承诺在指定日期无条件）商业汇票。商业汇票是由收款人签发的由承兑人承诺在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。适用于企业单位先发货后收款或双支付确定金额给收款人或持票人的票据。适用于企业单位先发货后收款或双支付确定
40、金额给收款人或持票人的票据。适用于企业单位先发货后收款或双支付确定金额给收款人或持票人的票据。适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。商业汇票的付款期限最长不得超过方约定延期付款的商品交易。商业汇票的付款期限最长不得超过方约定延期付款的商品交易。商业汇票的付款期限最长不得超过方约定延期付款的商品交易。商业汇票的付款期限最长不得超过6 6个月。个月。个月。个月。n n商业汇票根据承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。由付款人自商业汇票根据承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。由付款人自商业汇票根据承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。由付款人自商业汇票根据承兑人
41、不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。由付款人自己承兑称为商业承兑汇票；由银行承兑称为银行承兑汇票己承兑称为商业承兑汇票；由银行承兑称为银行承兑汇票己承兑称为商业承兑汇票；由银行承兑称为银行承兑汇票己承兑称为商业承兑汇票；由银行承兑称为银行承兑汇票 。n n本票。本票是发票人（债务人）签发并承诺在见票时或指定的日期无条件支本票。本票是发票人（债务人）签发并承诺在见票时或指定的日期无条件支本票。本票是发票人（债务人）签发并承诺在见票时或指定的日期无条件支本票。本票是发票人（债务人）签发并承诺在见票时或指定的日期无条件支付一定金额给受款人或来人的票据。本票除具备票据的一切性质外，还有如付一定金额给
42、受款人或来人的票据。本票除具备票据的一切性质外，还有如付一定金额给受款人或来人的票据。本票除具备票据的一切性质外，还有如付一定金额给受款人或来人的票据。本票除具备票据的一切性质外，还有如下特征：本票是一种自付性票据；本票是发票人为主债务人的票据。下特征：本票是一种自付性票据；本票是发票人为主债务人的票据。下特征：本票是一种自付性票据；本票是发票人为主债务人的票据。下特征：本票是一种自付性票据；本票是发票人为主债务人的票据。n n n n（1 1）银行本票是银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款）银行本票是银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款）银行本票是银行签发的承诺自
43、己在见票时无条件支付确定金额给收款）银行本票是银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。我国票据法所称本票就是指银行本票。一般是由申请人人或持票人的票据。我国票据法所称本票就是指银行本票。一般是由申请人人或持票人的票据。我国票据法所称本票就是指银行本票。一般是由申请人人或持票人的票据。我国票据法所称本票就是指银行本票。一般是由申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。
44、n n银行本票可分为不定额本票和定额本票。定额本票有银行本票可分为不定额本票和定额本票。定额本票有银行本票可分为不定额本票和定额本票。定额本票有银行本票可分为不定额本票和定额本票。定额本票有10001000元、元、元、元、50005000元、元、元、元、1000010000元和元和元和元和5000050000元元元元4 4种。种。种。种。n n （2 2）商业本票是企业签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款）商业本票是企业签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款）商业本票是企业签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款）商业本票是企业签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给
45、收款人或持票人的票据。商业本票是西方国家流行的一种票据，是一种融资工具。人或持票人的票据。商业本票是西方国家流行的一种票据，是一种融资工具。人或持票人的票据。商业本票是西方国家流行的一种票据，是一种融资工具。人或持票人的票据。商业本票是西方国家流行的一种票据，是一种融资工具。n n支票。支票是由出票人签发的委托办理活期存款业务的银行在见票时支票。支票是由出票人签发的委托办理活期存款业务的银行在见票时支票。支票是由出票人签发的委托办理活期存款业务的银行在见票时支票。支票是由出票人签发的委托办理活期存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。无条件支付确定金额给收款人或持票人的
46、票据。无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。n n支票特性支票特性支票特性支票特性:一般情况下，支票是由企业单位或个人签发的，委托其开一般情况下，支票是由企业单位或个人签发的，委托其开一般情况下，支票是由企业单位或个人签发的，委托其开一般情况下，支票是由企业单位或个人签发的，委托其开户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和转帐。转帐。转帐。转帐。n n
47、（l l）支票为即期票据，各国票据法都不承认远期支票；支票为即期票据，各国票据法都不承认远期支票；支票为即期票据，各国票据法都不承认远期支票；支票为即期票据，各国票据法都不承认远期支票；n n（2 2）支票具有自付性质票据，即支票的债务人实际上是发票人，但）支票具有自付性质票据，即支票的债务人实际上是发票人，但）支票具有自付性质票据，即支票的债务人实际上是发票人，但）支票具有自付性质票据，即支票的债务人实际上是发票人，但 付款人是银行，是银行替发票人付款；付款人是银行，是银行替发票人付款；付款人是银行，是银行替发票人付款；付款人是银行，是银行替发票人付款；n n（3 3）支票具有支付手段功能，
48、即支票是见票即付票据。）支票具有支付手段功能，即支票是见票即付票据。）支票具有支付手段功能，即支票是见票即付票据。）支票具有支付手段功能，即支票是见票即付票据。n n三、转账结算方式三、转账结算方式三、转账结算方式三、转账结算方式n n 结算方式是指经济往来中对货币收付的程序和方法。它包括结算地结算方式是指经济往来中对货币收付的程序和方法。它包括结算地结算方式是指经济往来中对货币收付的程序和方法。它包括结算地结算方式是指经济往来中对货币收付的程序和方法。它包括结算地点、委托人、凭证、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。国点、委托人、凭证、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。国点、委托人、凭
49、证、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。国点、委托人、凭证、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。国内结算方式有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托内结算方式有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托内结算方式有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托内结算方式有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付和信用卡等。收款、托收承付和信用卡等。收款、托收承付和信用卡等。收款、托收承付和信用卡等。1银行汇票结算方式2商业汇票结算方式柜员柜员汇票专用章汇票专用章财务财务专用章专用章张张三三3、银行本票结算4、支票结算5、汇兑结算n n汇款人委托银行将其款项付
50、给异地收款人的结算方式。汇款人委托银行将其款项付给异地收款人的结算方式。汇款人委托银行将其款项付给异地收款人的结算方式。汇款人委托银行将其款项付给异地收款人的结算方式。付款人付款人 收款人收款人 收款人开户行收款人开户行 付款人开户行付款人开户行1.收款人向付款人提供商品、劳务等收款人向付款人提供商品、劳务等2.收款人提供收收款人提供收款依据，填写委款依据，填写委托收款凭证，委托收款凭证，委托开户银行收款托开户银行收款3.收款人开户银行受理后，退回收款人开户银行受理后，退回委托收款凭证回单给收款人留用委托收款凭证回单给收款人留用4.收款人开户银行收款人开户银行向付款人开户银行向付款人开户银行传