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1、河南村镇银行违规细节曝光！7月10日深夜，河南许昌市公安局发布警情通报：经许昌市公安机关全力侦查，现进一步查明：2011年以来，以犯罪嫌疑人吕奕为首的犯罪团伙通过河南新财富集团等公司，以关联持股、交叉持股、增资扩股、操控银行高管等手段，实际控制禹州新民生等几家村镇银行，利用第三方互联网金融平台和该犯罪团伙设立的君正智达科技有限公司开发的自营平台及一批资金掮客进行揽储和推销金融产品，以虚构贷款等方式非法转移资金，专门设立宸钰信息技术有限公司删改数据、屏蔽瞒报。上述行为涉嫌多种严重犯罪。近期，公安机关又抓获一批犯罪嫌疑人，又依法查封、扣押、冻结一批涉案资金、资产。案件侦办工作正有序推进。7月10日
2、晚间，河南银保监局、金融监管局发布关于河南村镇银行的最新公告：禹州新民生等村镇银行风险处置方案即将公布。根据上述通报，基本上可以看出几个重要信息：1、通报明确四家村镇银行通过第三方平台和实控人自行设立科技开发公司开发自营平台揽储，外加资金掮客进行揽储和推销金融产品。需要注意这里的重要信息，前半部分承认是储蓄，所以才叫“揽储”（不同于P2P定义为非法吸收公共存款或非法集资的定罪），而不是认定为理财或者P2P。这是本质区别。既然是揽储，那么后续这部分至少有一部分能够保证赔付。具体处理方式还有待当地银保监局和金融监管局后续的处置方案。但是同时也可以看到，有一部分定性为撮合金融产品。这部分既不是传统理
3、财，也不是存款，很可能定性为类似非法集资的概念。这部分资金大部分应该是自营平台和资金掮客撮合（第三方代销平台身陷其中的话，也会面临更严峻的法律责任）。这部分资金很可能没有进入村镇银行的资产负债表，内部也没有存款账户；其最终处置方案也可能会被区别对待。2、资金出口是“虚构贷款”，这和很多被掏空的银行思路差不多。这也说明储户或者投资者的资金大部分应该还是进入了村镇银行的资产负债表，至少是前面定义为储蓄的那部分钱是入账了的。只是入账之后又被篡改。为此专门设立了一家科技公司“宸钰信息技术”，篡改的目的笔者猜测，主要是为了应付银保监会和央行的报表。但是这个篡改要改得天衣无缝，非常自洽也很难。尤其是清算资
4、金这块这是无法篡改的，因为清算通过代理行走大额支付系统，你不可能去改大额支付系统的数据。3、资金渠道来看三部分：互联网代销平台不乏一些互联网巨头；自营开发的平台；第三方资金掮客。显然后面二者本身也没什么赔付能力，但是互联网平台往往实力雄厚，现在最核心的是怎么找钱把窟窿补了。平台追责可能会比想象得更加严重。4、官方揽储表述看主要是存款和金融产品两种定性；非标对应入表和不入表两种操作手法；从后面篡改数据看，现在的犯罪操作手法基本明确：（1）先通过三种路径揽储，然后进了银行的资产负债表，储户和投资人的资金最开始从绑定I类户转账到村镇银行II类户，这个资金清算也肯定经过银行的。从警方通报可以看出，主要
5、资产端出口是“虚构贷款”，这就说明部分资金还是进入了村镇银行的资产负债表，当然进入资产负债表未必是为每个储户设立的存款账户，也可能是以同业资金或者其他形式计入负债端；只有进入了资产负债表，才有虚构贷款一说。如果是下面第（2）种情形则直接从代理行清算账户划走，完全不需要虚构贷款。先入同业结算账户或者内部账户，然后以虚构贷款名义划走。但是如此大金额的进出帐，真要如报送到监管，不论是1104还是EAST系统数据都严重存疑，所以再通过专门的科技公司删除信息。（2）直接定义为金融产品。这就非常类似P2P，这部分资金大概率是没有进入资产负债表，资金出口其实也不需要虚构贷款。当然这种做法更加赤裸，笔者预计2
6、021年1月份之后这种做法更多，因为央行禁止了第三方互联网存款，村镇银行即便是自营平台也不能做异地存款。于是在不得已的情形下，模糊界定，操作更方便。资金清算进入代理行清算行账户，不入资产负债表，内部不做存款入账，直接转出关联方账户。从当地银保监局和金融监管局公告反复督促储户/投资人做登记（且最新公告也显示核实客户信息也是一件非常繁重复杂的工作）的行为中可以看出，村镇银行内部可能甚至没有一个完整反应储户账户记账信息的登记，可能是部分计入存款，部分没有。5、最后可能会有妥协的处置方案，但是存款保险兜底的概率很小。一是目前存款界定并不能一刀切，对于不是存款的金融产品部分肯定不会触发存款保险。二是存款
7、保险余额也就1000亿，窟窿不够补。根据央行评级（具体参见央行评级来了），高风险农合机构和城市商业银行还是不少。三是全国有风险的村镇银行、农商行和城商行，主要还是当地政府的管理责任，当地政府得承担首要责任，这也是为何前几天辽宁的农商行政府主导下进行合并，沈阳农商承接辽阳农商。6、资金转移的方式是虚构贷款已经有很类似前例。提到银行的严重违规刑事案件，贷款挪用或虚构贷款基本是标配。比如4年前XXX村镇银行大量工作人员涉案，主要是通过联保贷款实现资金套用，而绝大部分联保贷款为冒名贷款。总资产规模12亿元，95%以上冒名贷款，涉及贷款客户6600户。该刑事案件导致大量存款客户提前取款，但是此类案件当地
8、人民银行中心支行金融稳定处会紧急应对，也及时向总行金融稳定局汇报，最终都确保资金的及时兑付和储户取现要求。根据以往经验，长期如此大涉案金额，行领导和很多信贷审批工作人员一般也会涉案。7、储户高利率存款是否成为“存款”定义的障碍从笔者目前看到的信息，唯一的瑕疵在于这些村镇银行存款利率超出存款自律定价机制的上限（此前是央行指导利率的1.5倍，后来改为利率加点）。按照我国目前的法律法规，存款利率是完全放开的，但是央行为了防止银行恶性竞争，又通过市场利率自律定价机制限制成员单位利率水平，但很多村镇银行可能根本不受约束。重大变革！存款利率市场化降息！我国当前1年期利率水平最高也就2.25%；很多储户晒出
9、的存款利率4%的确非一般银行所能达到。但是不能过高苛求储户去对存款进行识别，而且这个利率上限本身不是法律约束，只是自律约束。8、村镇银行整体风险状况如何？笔者认为村镇银行的风险主要还是看主发起行的资质和实力。如果发起行是顺德农商行、台州银行、泰隆银行、杭州银行、北京银行这种非常优质的城商行或农商行发起或后续并购（主要是弥补自己不能跨省经营的缺点），村镇银行会是跨省经营的战略支点，从公司治理到资产质量都非常优质。村镇银行定位县域农村金融，户均贷款一般在20-100万之间，注册资本要求偏低。银保监会共核准成立村镇银行1643家，机构已覆盖全国31个省份1306个县（市、旗），中西部占比65.8%，
10、县域覆盖率71.2%。至2020年末，资产规模1.94万亿元，负债规模1.74万亿元，实现净利润76.9亿；资本充足率15.7%，具备较强的风险抵御能力；但是总体统计指标的质量不高，所以字面上看到的15.7%资本充足率含金量几何有待商榷。根据央行的监管评级结果看，2021年第三季度，1600家村镇银行有103家村镇银行为高风险机构，高风险村镇银行占村镇银行的资产规模7%，数量占比大约6%。银保监会也早注意到村镇银行的风险，在2020年12月底发布关于进一步推动村镇银行化解风险改革重组有关事项的通知（银保监办发2020124号）：（1）支持主发起行向村镇银行补充资本。支持发起行向所发起设立的高风
11、险村镇银行增资扩股，或加快处置不良。（2）适度有序推进村镇银行兼并重组。允许监管评级良好、能力强的村镇银行吸收合并所在县（区）或省内临近县（区）的高风险村镇银行，并购方村镇银行与其主发起行应参照执行“多县一行”制村镇银行设立条件相关规定。特别是对于一些不具备救助意义的机构，可以要求主发起行牵头实施重组、协助接管直至关闭。不过虽然监管鼓励，股份制银行和国有行对村镇银行意愿不强。（3）引进合格战略投资者开展收购和注资。但是因为缺乏控股权，而且非金融机构战略投资也很难起到优化治理结构，协同业务的效果。（4）强化对主发起行的激励约束。对于处置高风险村镇银行工作积极、成效明显的主发起行，优先支持其后续设
12、立村镇银行和分支机构，组建“多县一行”制村镇银行和投资管理型村镇银行。事件背景2022年4月下旬以来，河南省包括许昌禹州新民生村镇银行在内的个别村镇银行线上服务渠道相继关闭。5月20日，银保监会召开通气会时回应河南4家村镇银行线上服务渠道关闭问题时表示，这几家村镇银行的大股东河南新财富集团利用第三方平台或通过资金掮客吸收公共资金，涉嫌违法犯罪，目前公安机关正在侦查。最后还有待公安机关侦查结果，依照相应的法律法规和证据来处置。许昌市公安局6月18日通报已初步查明，2011年以来，以河南新财富集团投资控股有限公司实际控制人吕某为首的犯罪团伙涉嫌利用村镇银行实施系列严重犯罪。6月18日，河南省地方金
13、融监管局官网发布公告：针对近期个别村镇银行线上服务渠道关闭问题，河南银保监局、河南省地方金融监管局6月18日表示，各级金融管理部门密切配合公安机关开展调查，禹州新民生等村镇银行线上交易系统被河南新财富集团操控和利用的犯罪事实已初步查明，相关资金情况正在排查。河南银保监局、河南省地方金融监管局责成相关村镇银行积极配合公安机关侦办案件，做好资金信息登记和后续处置工作，依法保护金融消费者的合法权益。同时，提醒相关群众配合做好信息登记工作。7月4日晚间，涉及上述事件的4家河南村镇银行统一发布相似内容的公告称：召开了董事会、监事会，选举产生了新的董事长、监事长，通过了高管名单。上述村镇银行在公告中均表示
14、，作出人员调整是根据公司法和银行章程规定，按照法定程序召开股东大会，并选举了相关人员。7月10日晚间，河南银保监局、金融监管局发布关于河南村镇银行的最新公告：禹州新民生等村镇银行风险处置方案即将公布。7月10日深夜，河南许昌市公安局发布警情通报。前文已经详细分析。本文纲要一、银行个人账户类户、类户、类户介绍二、资金清算及账簿三、村镇银行监管指标和金融风险处置四、第三方引流平台清单、合规性及储户法律关系五、我国存款保险制度和动用情况一、银行个人账户类户、类户、类户介绍1、首先介绍一下我国个人银行结算账户类型从2015年开始央行发布关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知（银发2015392号）
15、；该文件首次将银行账户分为类银行账户（钱箱）、类银行账户（钱夹）和类银行账户（零钱包）（以上简称类户、类户和类户）关于落实个人银行账户分类管理制度的通知（银发2016302号）；302号文重点对、类户的开立方式、使用范围以及交易限额做了进一步的说明。尤其是本次村镇银行互联网存款基本上都是通过电子银行渠道开立类户，需要通过绑定类户进行认证，认证方式分为：（1）个人在银行柜面开立的、类户，无需绑定类户或者信用卡账户进行身份验证。银行依托自助机具为个人开立类户的，应当经银行工作人员现场面对面审核开户人身份。（2）银行通过电子渠道非面对面为个人开立类户，应当向绑定账户开户行验证类户与绑定账户为同一人开
16、立且绑定账户为类户或者信用卡账户，第三方机构只能作为验证信息传输通道。验证字段至少包括： 开户申请人姓名 居民身份证号码 手机号码 绑定账户账号（卡号） 绑定账户是否为类户或者信用卡账户具体验证通过小额支付系统查询回复。且类户开户时候验证的手机号和绑定类户查询回复的手机号字段一致。河南村镇银行异地基本上是通过类户办理（而且大多数是属于绑定I类户的类户），所以类户相关的内容大部分省略。2、三类账户的同名划转我们可以用下面这张图来寻找答案。（自上而下，每列）账户类型类户类户类户数量类户没有限制绑定账户之间无限额资金划转；非绑定类账户转出资金限额（1万、20万）绑定账户之间无限额资金划转；限额向非绑
17、定账户转出资金（余额2000）1类户（柜面或自助设备）绑定账户转出无限额；非绑定账户转入资金日累1万，年累计20万转出限额管理（1万、20万）；限额接收非绑定账户转入资金转出限额管理；限额接收非绑定账户转入资金5类户（电子渠道）绑定账户之间无限额资金划转；禁止非绑定账户转入禁止非绑定账户转入禁止非绑定账户转入类户（自助设备或电子渠道）绑定账户之间无限额资金划转，但余额不得超过2000元否则原路退回；非绑定账户转入限额管理（2千、5万）非绑定账户转入限额管理（2千、5万）；类户向非绑定账户转出限额管理限额向非绑定账户转出资金；非绑定账户转入限额管理（2千、5万）；通过绑定账户转入资金验证，可以接
18、收非绑定账户转入资金5类账户的定位是全功能账户，安全性较高，工资收入等主要资金来源都存放在这，可自主设置各种应用场景，转账也无特殊限制。类账户理财功能齐全，可以作为贷款专用账户和还款专用账户。既满足日常消费，又能避免大额资金损失，与绑定账户之间可灵活自由地无限额资金划转。非绑定账户向类户转入资金、存入现金、消费和缴费的日累计限额合计为1万元，年累计限额合计为20万元。另外，由电子渠道开立的类账户可与绑定账户之间无限额资金划转，限额向非绑定账户转出资金，但不能接受非绑定账户转入资金。村镇银行互联网存款大部分都属于此类，绑定账户类户向村镇银行类户划转，无限额。注意所谓村镇银行类户也只是充当资金转账
19、渠道，本质上就是一个结算性账户，只是互联网存款或者说打着互联网才存款的招牌都绕不开这个II类户；最终不论是储蓄存款还是第三方理财，资金都不会留存沉淀在这个账户上。二、资金清算及账簿1、如果仅仅实现资金存取、结息、向绑定I类户转账2016年，为有效防范电信网络新型违法犯罪，中国人民银行出台关于加强支付结算管理防范电信网络新型违法犯罪有关事项的通知银发2016261号文。（1）类户开户面对面确认身份（2）类户兴起中小金融机构不具备现场核验条件中小银行如城商行、农商行、农信社、村镇银行、民营银行，多数机构不具备异地经营牌照。异地经营牌照分为省内异地与省外异地。省内异地经营牌照需要所在地省级监管部门批
20、准，跨省异地经营牌照则需中国银保监会批准。此外机构监管评级一般要达到2级以上，农商行、城商行、民营银行等中小金融机构很难获得异地经营牌照。（3）类户与绑定类账户的资金划转互联网金融平台兴起，互联网中介为中小银行开展揽储业务。由于中小银行没有异地网点，如何为新客户开户？中小银行为异地客户开办类户。（4）类户账户查询银行可通过小额支付系统或其他渠道向拟绑定账户的开户行查询，确定拟绑定账户是否属于类户。银行可根据自身经营策略以及与其他银行协议，自主决定是否开通小额支付系统客户账户信息查询功能。约定通过小额支付系统实现客户账户信息查询的，查询行通过“批量客户账户信息查询报文”（beps.394.001
21、.01）发起查询，被查询行通过批量客户账户查询应答报文”（beps.395.001.01）进行回复。当拟绑定账户状态正常时，被查询行应反馈“已开户为类户”、“已开户为类户”或“已开户为类户”。2、一般情况下村镇银行如何接入CNAPS实现资金清算村镇银行并不会直连CNAPS，所以需要找一家代理行接入CNAPS才能实现跨行资金划转，那么一般村镇银行通过发起行的清算账户进行清算，发起行是许昌农商行。具体支付系统的链接参见银行业金融机构加入、退出支付系统管理办法，从村镇银行诞生起，各地央行中心支行都会制定具体的代理接入办法。代理行与村镇银行签订业务代理协议，为村镇银行办理支付结算业务。代理行可以是村镇
22、银行的主要出资行，也可以是其主要出资行以外的具备办理支付结算业务资质的其它银行业金融机构。代理行还应在行名行号管理系统中为村镇银行申请间接参与者行名行号，人民银行总行审核确定该机构加入支付系统日期，通过行名行号管理系统公布后生效。3、不同场景下资金清算的路径从目前警方和监管通报看，很可能两种情况都存在：（1）资金清算进入清算行账户，不入资产负债表，内部不做存款入账，直接转出关联方账户。从当地银保监局和金融监管局公告反复督促储户/投资人做登记，且最新公告也显示核实客户信息也是一件非常繁重复杂的工作。从中可以看出，村镇银行内部可能没有一个完整反应储户账户记账信息的登记，可能是部分计入存款，部分没有
23、。（2）但是另一方面从昨天河南许昌警方通报可以看出，主要资产端出口是“虚构贷款”，这就说明部分资金还是进入了村镇银行的资产负债表，当然进入资产负债表未必是为每个储户设立的存款账户，也可能是以同业资金或者其他形式计入负债端；只有进入了资产负债表，才有虚构贷款一说。如果是前面第（1）种情形直接从代理行清算账户划走，完全不需要虚构贷款。先看第（1）种情形，首先看2021年1月份之前的存款吸收清算路径，非常简单清晰，就是异地储户通过绑定类户（一般是六大行为主），从大行的类户申请划转到村镇银行账户。比如工行，那么是通过工行在央行的清算账户和许昌农商行在央行的清算账户之间资金划转（贷记和借记）实现最终的资
24、金转移。但是村镇银行获得资金之后是否当日转出到关联方或实际控股股东河南新财富集团其他账户，目前不得而知。如果当日转出，那么仍然是通过其清算代理行的备付金账户实现，可以做到村镇银行表内不入账，不影响村镇银行的资产负债表；大幅度增加当地监管（当地银保监局和央行中心支行）发现的难度。2021年1月份央行异地存款新规之后，吸收的“存款”通过自营小程序办理，第三方支付实现资金清算通道。存款还是理财的认定更加模糊（尽管出事这几家村镇银行并不具备理财代销和自营发行理财的资质）。此外，储户应该是无法实现通过村镇银行类户实现对外支付清算，消费功能。因为本质上属于储蓄存款或资金挪用购买第三方理财了，只能提前赎回并
25、原路返回。如果有丰富的消费场景，对村镇银行而言绝无可能，这类活期性质的储值消费及第三方清算一旦实现，就意味着村镇银行造假要造一个整个支付生态链条了。三、村镇银行监管指标和金融风险处置1、如果储户开立类账户且资金纳入资产负债表从警方通报主要资金流出的方式“虚构贷款”看，大部分资金进入资产负债表，当然负债端不一定是个人存款名义。那么400亿元的存款如何被掏空，村镇银行资产端也严重出问题，通过关联方融资的方式掏空银行。但是这里就涉及到很多问题，事后分析看，的确存在很多让人疑惑的地方。（1）大额资金进出一个是村镇银行大额资金进出，从监管报表角度一定引起警觉。尤其2019年包商银行时间爆出来之后，对关联
26、方的穿透核查，对资金流向可以关联方的管控非常严格。还有就是村镇银行400亿大额资金揽储（即便不是存款结果也一样）和资金流出都明显超出正常村镇银行业务范畴。首先村镇银行也报送EAST数据，尽管有一些延迟，但报送的EAST数据是每日底层明细交易数据；即便村镇银行收到储户从绑定类户转入的存款当日就转出，不入其资产负债表，直接从代理清算行的备付金账户划走，其EAST数据报送还是跑不掉，且无法作假。当然现实情况是报送数据可能是报送当地的银监分局，按最新的EAST4.0和5.0要求村镇银行也同样需要报送EAST数据，但是如果不对村镇银行做现场检查，未必对交上来的天量数据做详细分析；如果做系统直接预警分析，
27、分局是否有能力做预警和检查，是否有系统监测平台也是疑问。此外从人行角度，同业账户资金监测按理也应该明显异常。（2）同业资金结算账户一般而言代理村镇银行接入CNAPS属于结算性同业银行结算账户，这个结算账户资金不会预留太多，足够一天的结算量作为留存资金就差不多。如果这个结算账户资金规模反而是本身资产负债规模的好几倍，也明显会导致同业负债/总负债比例超标（127号文监管指标是不得超过1/3）；同理对村镇银行而言也不会有太多同业往来的结算资金。（3）村镇银行监管报送和账务处理前面假设村镇银行不会真的入资产负债表认定存款，因为如果入账了，几百亿资金出账难度骤增。一旦入账，要不直接计入客户名下的存款负债
28、，要不是计入银行内部大账（一般是短期资金，金额也不会太大）；入账之后资产端想要挪用只能是通过冒名贷款、投资等方式流出，监管异常更加明显。不仅仅是EAST系统监测，日常的1104报表也很难自圆其说，长期编写一套虚假的报表体系。如果不计入存款，直接当日入账不进资产负债表直接当日划出，至少资产负债表能不体现。但是这就需要虚拟维护一套客户的记账系统（如果入账了，这就是银行核心系统日常做的事情），给储户的计息、本金等不通过本行的核心系统做账，总得给客户一个交代，同事监管报表里面又不体现这些数据，虽然难度也不小，但看起来似乎隐瞒储户比隐瞒监管要容易很多。从最新的警方通报看，最终的实情很可能是前者，就是作案
29、人员选择入资产负债表和银行核心系统，但是同时成立专门的技术公司删除数据。这样看来似乎专门虚拟建设一套记账系统难度更大，储户存入或投资的资金从代理清算行账户还是要进入银行资产负债表。（4）资产端角度从资产端角度，这么大规模的资金出口不论是村镇银行本身还是代理清算行的农商行，都更加敏感。县域农商行和村镇银行的资金原则上只能本地发放贷款，跨省资金流向只能局限于银行间拆借或者银行间债券市场。当然也可以通过先贷款给空壳公司，再通过企业之间资金划转进行重新调配，包商银行很多资金也是如此操作；这种模式也存在严重的授信审核问题，贷前、贷中、贷后管理都层层漏洞。这种大规模操作不论是1104报表还是EAST系统，
30、都能从两个角度看出端倪，一个是壳公司授信的问题；一个是后续资金流向监测的贷后管理问题，尤其大规模虚构贷款，关联方相关，总是能排查一些额外难题。当然河南村镇银行的案例，通过专门的技术公司进行数据删改，也对监管造成非常大的障碍（报上去的数据可能远小于400亿规模），外加村镇银行河南省当地就有78家之多，很多也只是省联社代报EAST数据，监管焦点仍然是在大中型银行。从警方通报看，这几家村镇银行就是通过虚构贷款，典型就是通过空壳公司或者通过真实关联方公司但虚构贷款用途来把银行掏空。当然偶尔也能还款的，否则也不可能运作这么久。但总体上这些虚构贷款和真实贷款比最大特点是不符合监管的3+1贷款要求，授信也没
31、有走合理审查流程，最终贷款还款完全没有保障。其实2017年以前村镇银行被作为同业通道，从事监管套利也比较常见。银保监会农金部2018年专门发文严格限制村镇银行同业和票据业务范围： 严禁村镇银行开展同业借款业务和以票据为标的的买入返售（卖出回购）业务； 原则上村镇银行不得与省（自治区、直辖市）外银行业金融机构（含分支机构）开展票据转贴现业务和存放同业业务（结算性用途的存放同业除外）； 村镇银行不得作为受托方，接受他行委托办理银行承兑汇票业务；村镇银行不得委托本机构注册地以外的银行业金融机构（主发起行除外）代理银行承兑汇票业务； 村镇银行原则上不得开办商业承兑汇票贴现、转贴现或其他以商业承兑汇票作
32、为基础资产的相关业务； 加强同业银行结算账户管理。村镇银行开立同业银行结算账户须事前向主发起行备案（在主发起行开立的除外），并在季末统一向属地监管部门备案。2、过往村镇银行风险事件（1）流动性管理一般央行对存款银行要求缴纳法定存款准备金，参考当地农村金融机构比例。同时也会对当地村镇银行做定期监测，主要包括： 监测考核材料报送； 资本约束能力； 资产质量改善情况； 盈利能力情况； 内控管理制度； 法人治理结构完善； 支农服务功能增强； 重大事项报告情况。（2）风险事件的化解央行金融稳定处/局因为案件引发存款无法兑现，村镇银行过往已经有一些案例，所以金额一般在10亿元以内。且存款本身是是真实存款没
33、有争议，存款保险覆盖范围。但贷款挪用基本是标配。比如4年前XXX村镇银行大量工作人员涉案，主要是通过联保贷款实现资金套用，而绝大部分联保贷款为冒名贷款。总资产规模12亿元，绝大部分冒名贷款，涉及贷款客户6600户。该刑事案件导致大量存款客户提前取款，但是此类案件当地人民银行中心支行金融稳定处会紧急应对，也及时向总行金融稳定局汇报，最终都确保资金的及时兑付和储户取现要求。此次河南的案件本身金额过于庞大，性质错综复杂，央行暂时也尚未表态定性，所以尚没有处置的方案。（3）村镇银行和农村金融机构的央行评级分布笔者此前根据央行的公告整理的文章央行评级来了！大概可以对不同类型金融机构风险做一个对比。从整体
34、上看，大部分机构评级结果在安全边界内（1-7级），资产占比约99%。评级结果在“绿区”（1-5级）的机构2201家，“黄区”（6-7级）机构1881家，“红区”（8-D级）机构316家。图12021年四季度央行评级结果分布情况从趋势看，高风险机构数量较峰值减少一半，连续6季度下降。全国高风险机构数量较峰值已减少333家，现有316家高风险机构总资产仅占银行业总资产的1%（这1%大约对应着3.4万亿人民币资产规模）。从机构类型看，大型银行评级结果最好。大型银行评级结果为1级的2家，2级的11家，3级的7家，4 级的3家，7级的1家。24家大型银行资产占比71%。中小银行中，外资银行和民营银行的评
35、级结果较好，分别有93%和70%的机构分布于1-5级，且无高风险机构；城市商业银行有67%的机构分布于1-5级，但也有10%的机构为高风险机构（资产占全部城商行的3%）；农合机构（包括农村商业银行、农村合作银行、农信社）和村镇银行风险最高，高风险机构数量分别为186家和103家，资产分别占本类型机构的5%、7%。从地区分布来看，存量高风险机构数量呈现区域集中特点。截至2021年末，全国11个省（市、区）已无高风险机构，13个省（市、区）高风险机构为个位数。存量高风险机构主要集中在四个省份。注意高风险金融机构的数量较此前有所下降，笔者认为央行的统计和评级可信，但是最近几年银行28分化明显，意味着
36、同样是高风险金融机构，其风险恶化程度因为长期高负债和资产端不良增加而加深。1%资产规模的高风险金融机构也差不多3.4万亿体量。3、金融风险化解央地关系7月10日，河南当地金融监管局和银保监局同时发声，明确尽快出台处置方案。因为目前案件尚在侦办阶段，不好下结论地方政府和金融监管部门的各自管理责任。但是出了这么大风险，最终谁来承担后续风险化解和处置责任？大体可以从前不久颁布的金融稳定法（征求意见稿）看到一点思路。具体参见金融稳定法来了！金融稳定法就是从法律层面把不同类型的金融机构的风险防范和处置责任落实，尤其在处理央地关系上，有明确的界限。（1）省级人民政府负责处置辖区内农村合作金融机构风险、非金
37、融企业引发的金融风险以及按照国家金融稳定发展统筹协调机制要求牵头处置的其他金融风险。人民银行和财政部负责牵头和参与处置系统性金融风险。体现了谁出资谁负责的市场化机制。 压实金融机构及其主要股东、实际控制人的主体责任，强化金融机构审慎经营义务。 压实地方政府的属地和维稳责任，及时主动化解区域金融风险。 压实金融监管部门的监管责任，切实履行本行业本领域金融风险防控职责。 人民银行发挥最后贷款人作用，守住不发生系统性金融风险的底线。从过往经验看，银行业金融机构出风险，即便是区域性银行，银保监会和央行都介入事后处置和风险化解。区域性的风险，地方政府需要履行相关出资责任。如果窟窿太大，央行为防止发生系统
38、性风险也会作为最后的风险屏障，通过再贷款作为最后手段，注意再贷款条件是当地政府要担保的，后续要还钱。（2）化解处置顺序金融稳定法要新设的金融稳定保障基金尚未设立，此前的存款保险基金不足以应对巨额资金缺口。当地省政府财政化解方案和处置能力仍有待观察。参考此前的部分处置方案，如果央行要出部分再贷款，省政府需要提供担保，后续偿还，而且也是在当地穷尽其他手段之后。金融稳定法给出的化解顺序如下： 被处置机构积极自救化险，主要股东和实际控制人补充资本。 调动市场化资金参与被处置机构的并购重组，发挥存款保险基金、行业保障基金市场化、法治化处置平台作用。 危及区域稳定，且穷尽市场化手段仍难以化解风险的，依法动
39、用地方公共资源。 重大金融风险危及金融稳定的，按照规定使用金融稳定保障基金。（3）根据以往经验，金融稳定再贷款大概有： 地方政府向中央专项借款。经国务院批准，专项用于解决地方要关闭的农村合作基金会、各类信托投资公司、城市商业银行、城市信用社的个人债务和合法外债。 紧急贷款。用于帮助发生支付危机的城市商业银行、城市信用合作社和农村信用合作社缓解支付压力、恢复信誉，防止出现系统性或区域性金融风险。 风险处置类再贷款。经国务院批准，用于被处置金融机构个人债权和客户证券交易结算资金收购、合法债务兑付等。人民银行自办金融机构占用的再贷款纳入该类再贷款统计范围。四、第三方引流平台清单、合规性及储户法律关系
40、1、一共30多家互联网平台引流曾有30多家互联网平台提供存款代销或引流服务，包括多家知名互联网平台，也有部分是原来从事P2P业务的互联网金融平台转型而来。2021年个人存款业务通知发布后，大多数平台下架了互联网存款产品，目前仍留在平台上的产品多数是互联网存款新规出台前销售的未到期产品，但也有少数平台仍在新规后违规销售。主要引流平台包括：小米集团旗下：小米金融、天星金融；百度旗下度小满；爱奇艺旗下零钱PLUS；拍拍贷（信也科技）旗下的羚羊财富；中国人寿旗下滨海国金所；360集团旗下你财富平台；甜橙金融旗下翼支付；用友集团旗下：友信财富、友金社、友金所；萨摩耶旗下省呗；融通财顾旗下龙环融通。携程金
41、融、滴滴金融、新浪微博钱包、易宝支付、58金融、网贷天眼、洋钱罐、麻袋财富、挖财、比财、博金贷、银户通、嘉银（有道财富）、云财富、招财蛙、浙天金、珏诚科技、公众号会用金、口袋银行、OPPO钱包、VIVO钱包、支付宝、京东金融、陆金所。2、村镇银行异地吸收存款合规性分析人民银行金融稳定局局长孙天琦在2020年11月发布的线上平台存款：数字金融和金融监管的一个产品案例一文中指出，互联网金融平台开展此类金融业务，属于“无照驾驶”的非法金融活动，也应纳入金融监管范围。同年12月底，相关监管部门向银行及第三方互联网金融平台发布了窗口指导意见，据此，包括蚂蚁、京东金融在内的数十家互联网金融平台连夜下架了互
42、联网存款产品。（1）2021年1月13日，银保监会、人民银行正式发布了关于规范商业银行通过互联网开展个人存款业务有关事项的通知（以下简称“个人存款业务通知”）对互联网存款产品进行规制，主要明确了以下内容： 商业银行不得通过非自营网络平台开展定期存款和定活两便存款业务，包括但不限于由非自营网络平台提供营销宣传、产品展示、信息传输、购买入口、利息补贴等服务； 通知印发前已开展的存量业务到期自然结清； 地方法人银行要坚守发展定位，确保通过互联网开展的存款业务，立足于服务所在区域的客户。（2）基于上述规定，我们理解，个人存款业务通知大概表达了以下三层意思： 地方法人银行不能通过互联网开展异地存款，不论
43、是自营网银渠道还是第三方导流。 所有银行（包括股份制银行和地方法人银行）均不得通过第三方互联网金融平台相关渠道开展定期存款业务，不论是本地还是异地开展相关业务均被禁止。同时，对此前被认为是擦边球的第三方互联网金融平台引流业务亦做出了详细定义，明确第三方互联网金融平台不得提供营销宣传、产品展示、信息传输、购买入口、利息补贴等服务。 此外，商业银行与非自营第三方互联网金融平台进行合作，通过开立类账户充值，为社会公众购买服务、进行消费等提供便利这部分业务不受影响，仍可继续开展。但要注意的是，类账户充值用于消费只能是活期性质的存款产品，而不能是定期存款产品或者定活两便存款产品。2021年2月4日，人民
44、银行召开加强存款管理工作电视电话会议，将个人存款业务通知中“立足本地”的要求予以细化，首次明确提出“督促地方法人银行回归服务当地的本源，不得以各种方式开办异地存款”的监管要求。且通过后续监管确认，最终解释口径就是禁止地方法人银行以各种形式开办异地存款，其中： 异地存款不包括标准化线上交易场所的交易，比如同业存单，同业拆借；同业业务不属于异地存款，比如线下同业存放等； 关于异地和本地存款如何界定，央行明确异地存款是指：存款人通过手机银行、网上银行、电话银行等远程渠道，在没有实体网点的地域（以地市为单位）开立银行账户并通过该账户办理的存款。基于上述规定，“互联网存款”“异地存款”等业务思路已经遭到
45、监管机构的否定，相关互联网存款产品自此逐渐从第三方互联网金融平台中销声匿迹。但在实践中，在第三方互联网金融平台对用户关闭了存款产品的购买渠道后，部分地方银行仍通过发送短信、通知等其他方式将用户导流到银行自己的网上银行、手机银行APP或小程序等自营渠道中，继续为外地储户提供相关存款产品的申购服务，违规开展异地吸存业务。据了解，在此次涉事村镇银行的外地储户中，既包括个人存款业务通知颁布之前从第三方互联网金融平台导流获取的存量客户，又包括个人存款业务通知颁布之后使用银行自营网络平台获取的新增客群，正对应了前述已被禁止的存量互联网存款产品以及异地存款产品。3、第三方互联网金融平台线上存款的法律效力首先
46、需要对第三方互联网金融平台线上存款进行定性，是存款还是理财产品？从目前官方通报看尚未明确定性，规避存款的提法。本文仅仅从有限信息单纯从个别储户角度看协议文本来讨论。根据涉事村镇银行储户在网上披露的产品页面来看，清楚标明了50万以内100%赔付的本息保障、4.3%的付息利率、以及“由禹洲新民生村镇银行提供的存款产品”的属性说明，而且如果是理财产品银行方面需要举证证明，银行按照理财产品的相关销售规定履行了诸如理财产品的风险测评与风险警示等程序，而在该产品页面上并没有相关理财产品风险揭示与测评等内容。此外，还有在平台进行存款的储户在网上披露了其在平台线下网点开具的存款证明，该用户所开具的证明有公章，
47、在形式上也能够证明存款属性。因此法律人士普遍认为，如相关合同等盖章签字均为真实有效，在形式上不存在瑕疵的，应认定相关合同有效，相关产品符合储蓄管理条例第二条对储蓄存款的定义，属于互联网存款产品。其次，应按照个人存款业务通知发布后的存量和增量业务判断互联网存款的法律效力。如果是个人存款业务通知发布前商业银行通过非自营网络平台已经办理的存量存款业务，根据通知规定到期后自然结清。也就是说，存款人已经通过第三方平台购买的银行存款，属于合法合规业务，依法应受到保护，存款人可以依据法律规定和存款协议到期取款或者提前支取，到期取款和提前取款的权益不受到任何影响。存款人单户存款金额在50万元（含）以下的，出现
48、任何风险都会得到存款保险的赔偿。如果是通知发布后商业银行通过非自营网络平台或者地方商业银行通过互联网违规开展异地吸存的增量业务，存款合同的效力需要根据民法典相关规定判断，根据民法典153条规定，违反法律、行政法规的强制性规定的民事法律行为无效。但是，该强制性规定不导致该民事法律行为无效的除外。违背公序良俗的民事法律行为无效。个人存款业务通知不属于法律和行政法规，违反通知是否可以认定合同无效，实践中存在一定的争议，部分观点认为不能认定合同无效，但另有部分观点认为，虽然违反通知不属于违反法律和行政法规，但是可以按违背公序良俗来认定合同无效。个人存款业务通知虽然只属于政策规章，但内容涉及金融安全、市场秩序、国家宏观政策等公序良俗，违反该通知的行为认定为无效