社区财务人员管理制度.docx

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1、 社区财务人员管理制度 为了加强社区居委会财务治理，标准办公经费的使用流向，提高理财水平，结合社区居委会实际，制定本制度： 1、社区居委会的全部财务活动必需遵守有关财务法规，行政法规和有关财务制度的规定。 2、社区居委会实行“钱帐分别、日清月结、逐笔审批、定期核查”的财务治理制度，每季度由街道办安排工作人员进展核查工作。 3、严格执行资金支出的审批权限，报销票据必需注明事由，经办人签字后由居委会主任、副书记负责签字审批，不得代签。500元以上的开支应提前告知街道办备案。 4、财务人员要严格收支的手续，做到收有凭，支有据。仔细建立现金日记账簿，具体记录居委会收支及办公经费的使用状况，妥当保存账簿

2、以备核查。 5、居委会报销票据必需是正式发票，要求每月在规定日期将每张需报销票据与票据明细一起上交，票据与明细的日期、金额要相对应，必需是所购置单位的统一选购清单，坚决杜绝倒票行为，一经发觉追究居委会主任的责任。另外，需报销票据均需在票头用铅笔注明类型（如：党费、办公经费等等），并另附所需报销票据的分类合计与总计金额。 6、居委会主任工作调动时，应承受街道办的财务核查，并向继任者办理财务交接手续。 社区财务人员治理制度2 为了加强社区建立，促进社区居委会财务的标准化治理，提高理财水平，结合社区居委会实际，特制定本制度： 一、会计、出纳要分设。可由一名副主任或职业社区工兼任会计、一名职业社区工兼

3、任出纳。分管财务的社区居委会主任（或书记）不得兼任会计或出纳。 二、财会人员要熟识各项财经法规、财务治理及会计制度，社区居委会的全部财务活动必需自觉遵守各项规章制度，严格收支手续，做到收有凭，支有据，全部收支必需入账治理，做到帐据相符、帐实相符、帐帐相符。仔细填写各类报表，建立健全账簿。各社区要建立键全总帐、明细帐，固定资产帐。全面、精确、完整地反映社区经济活动状况。 三、严格执行“帐款分别、日清月结、收支审批、定期审计”制度。帐、款、物实行专人治理，制止使用白条下帐。对不符合规定的”支出工程，财会人员有权拒绝支付或报销，必要时可向办事处及有关部门反映。 四、全面推行“乡财旗管、村财乡管”的.

4、方法，经费开支使用厉行节省，严格经费支出的审批权限。一次性超过1000元的经费开支由社区党总支讨论打算；超过1000元的开支须报办事处财务领导小组讨论打算（须事先提交书面申请、同时备案）；2023元以上的开支须经办事处党工委会议讨论打算。资产的出租、出售事先报请办事处批准，本着公开、竞争的原则在办事处的帮助和监视下进展。各项效劳收费工程应事先报请办事处批准或备案。 五、社区居委会现金超过1000元必需准时存入银行，各项收入及承受捐赠的款物准时入帐。 六、实行科学理财，定期检查。每季度要对社区帐务账目进展一次清理审查，要准时公布清查结果，办事处成立社区居委会财务督查小组，每半年对社区居委会财务进

5、展检查并随时进展抽查，对存在问题要催促社区居委会准时订正。 七、履行财务规章，承受离任审计。社区居委会分管财务的书记、主任、副主任离任时必需承受道办事处和有关部门的审计，并向继任者办理财务交接手续。 八、健全资产帐目，确保安全和完整。社区居委会应建立固定资产和物资登记及保管制度，健全资产帐目，明确治理的责任人，做到帐，款，物相符，各项收入款、新增固定资产、新添物品应准时入帐。 九、社区居委会应每季度末向办事处报送财务报表一次。 十、社区居委会财务工作考核实行百分制形式，并纳入办事处对居委会考核总体目标中，与居委会干部酬劳直接挂钩。 社区财务人员治理制度3 一、仔细贯彻会计法，严格执行财务法规和

6、财经制度，树立过紧日子的思想，厉行节省。 二、居委会全体工作人员都要严格遵守财务制度和规定。 三、财务人员要仔细履行治理、监视职责，坚决按有关财务制度办事，廉洁奉公，对违反财经纪律的行为要准时反映，坚决抵抗。 四、严格审批制度。凡居委会一切开支均由经手人签字，会计审核，由主任实行一枝笔审批。各项接待和购置办公用品等开支，须事先由经办人提出意见，有财务人员依据有关规定和实际状况，提出意见，经主任审批批准后，方可办理。未经主任同意擅自办理的，无论何种理由，均不予审批。 五、公款一律不得私借。因公出差，确需借款的要严格掌握，借款由主任审批，并在回来后五日内结算帐目。 六、加强对固定财产的治理。健全固

7、定财产登记、治理制度和工作人员办公设备登记卡，每半年进展一次帐、物核对。新增固定财产要准时登记入帐，因治理不善而毁坏或丧失的公物由使用治理者赔偿。 七、节省办公费用，严格领用物品手续，做到帐、物相符。 八、爱惜办公及公共财产。全体工作人员要负责管好、用好办公用品和设备，不得损坏和丧失。如损坏或短缺，要查明缘由，负责赔偿。 九、建立财务汇报、公开制度，加强对财务工作的检查和治理。财务人员每月向主任书面汇报一次，每季度向全体干部汇报一次财务收支状况和财务制度的执行状况。 十、全体工作人员都要厉行节省，在上班时间或加班时间确需开灯者，允许开灯，但下班时要对灯具进展检查，准时断电；凡无特别状况，一律不

8、准使用电炉、电壶等大容量用电器。掌握电话费，在不影响联系工作的前提下掌握打电话的次数和时间，一般本月电话费不允许超过上月电话费。 社区财务人员治理制度4 第一条为做好本社区财务治理，加强本社区标准化建立，促进本社区安康进展，依据相关法律法规政策，依据中华人民共和国会计法，制定本制度。 其次条本社区各部门及下属委员会，办理财会事务、社区公共支出必需遵守本制度。 第三条社区财务部门的职能： （一）仔细贯彻执行国家有关财务治理制度； （二）建立健全财务治理各种规章制度，定期编报财务规划及相关会计信息资料，保证会计资料合法、真实、精确，对工程分别进展核算，加强财务治理，并分析财务规划的执行状况，检查监

9、视财务纪律； （三）加强内部掌握和治理，历行节省，合理安排资金流向，保证资金安全并对本社区资金使用加强监视和治理； （四）对行业主管部门（业务主管单位）及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况； （五）定期向社区居委会行政负责人、汇报财务治理状况。 第四条本社区财务部由会计、出纳（报账员）组成。 第五条会计的主要工作职责是： （一）根据国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备、数字精确、帐目清晰、按期报帐； （二）根据经济核算原则，定期检查、分析本社区财务状况、本钱和费用的执行状况，挖增收节支潜力，考核资金使用效率，准时向社区行政负责人提出合理化建议，每

10、年度向居民会议提交财务分析报告，当好本机构参谋； （三）妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表、各类票据和其他会计资料； 第六条出纳（报账员）的主要工作职责是： （一）仔细执行现金治理制度； （二）严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金； （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证；能转账支付的工程，一律执行转账支付。 （四）严格公务卡治理制度，编制公务卡使用手续，使用公务卡须经行政负责人签字后，方可生效； （五）积极协作银行做好对帐、报帐工作； （六）协作会计做好各种帐务处理。 第七条本社区实行财务预算制度。本社区的财务预算必需报请社区居民会议审

11、批通过。 第八条社区在执行财务规划和使用经费过程中，必需坚持勤俭理财，统筹兼顾，遵循专款专用的原则： （一）报账的票据必需真实、合规、齐全（合同、协议、签字、批准人签字等），报销工程必需严格根据街道（镇）财政下发的预算工程填写，经分管领导签字前方可报销；没有纳入年度预算中的费用，不予报销。 现金报销金额超过额度的必需提前一天通知中心财务室出纳。 （二）批准下达的年度预算不予变更。确需变更的，社区必需提出申请，报街道（镇）分管领导，主要领导审批，在财力许可的范围内进展调整。对违反预算规定的社区，财政部门暂停报账。 （三）添置办公用品等政府选购名目所规定的工程，必需报街道（镇）选购办按规定用公务卡

12、办理，严禁自行选购，否则不予报销。 （四）在公务活动中用公款支付取得的有奖一般发票的报销，应持该发票的未剪、撕发票联和兑奖联（即未参与兑奖活动的发票联和兑奖联）作为单位费用报销凭证。 （五）社区单位赞助费应按纪委“关于标准赞助费治理和使用的通知”要求执行，收到赞助费应开具XX市行政事业统一收据，不得以其他发票，尤其是餐饮发票到赞助单位直接报销；赞助款必需全额上缴“财政专户”作为预算外资金，赞助实物应做好财产登记。 （六）赞助费要根据预算外资金审批程序使用，专项专用，不得移作它用，不得违规使用。 第九条会计年度自一月一日起至十二月三十十一日止。 第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表、各类票据和其他

13、会计资料必需真实、准精确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条会计、出纳（报账员）办理财务事项必需依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。 第十条会计应依据帐簿记录编制会计报表上报社区行政负责人，并报送有关部门。会计报表须会计签名或盖章。 第十二条出纳（报账员）对不真实、不合法的原始凭证，不予受理：对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十三条本社区应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。会计、出纳（报账员）应当会同办公室专人定期进展财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应准时向社区行政负责人书面报告，并

14、恳求查明缘由作出处理。 第十四条出纳人员（报账员）不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十五条法人离任应进展财务审计，审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送社区党组织和上级主管部门。 第十六条会计、出纳（报账员）调开工作或者离职，必需与接收人员办清交接手续。 第十七条会计、出纳（报账员）办理交接手续，由本机构派人监视交接工作。 第十八条本社区的会计凭证、会计帐簿、会计报表会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第十九条会计凭证应按月、按编号挨次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主

15、管），由社区行政负责人指定专人归档保存，归档前应加以装订。 其次十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由社区行政负责人指定专人保管，并分类填制名目。 其次十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经社区行政负责人批准。 其次十二条消失以下状况之一的，对会计、出纳（报账员）予以警告并扣发本人月月薪13倍： （一）在执行预算过程中，应严格按年初预算细目支出，严禁巧立名目错项支出，严禁隐瞒收入。凡有意错项支出或隐瞒收入，将报街道（镇）分管领导追究出纳（报账员）及社区居委会主任责任；财政部门视详细状况实行暂停拨款，扣减当年预算拨款等形式予以处理。 （二）超出规定范围、限额使用现金的或

16、超出核定的库存现金金额留存现金的； （三）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； （四）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的； （五）利用帐户替其他单位和个人套取现金的； （六）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； （七）保存帐外款项或将本机构款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； （八）会计、出纳（报账员）调开工作或者离职，未与接收人员办清交接手续的； （九）违反本制度其他条款认定应予惩罚的。 其次十三条消失以下状况之一的，会计、出纳（报账员）应予解聘；情节严峻涉及犯罪的，交司法部门处理： （）违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的； （二）

17、拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； （三）伪造、变造、谎慌报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； （四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取本社区财物或贪污掷用本社区款项的； （五）在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使本社区利益患病损失的； （六）发生其他渎职行为和严峻错误的。 其次十四条本制度于XXX年X月XX日经XX社区第X届居民会议第X次居民（代表）会议审议通过，即日起施行。 社区财务人员治理制度5 为了加强村财务治理，进一步标准村级财务行为，依据中华人民共和国会计法、村集体经济组织会计制度及省、市“村账乡代管”相关文件精神，结合我乡镇实际状况重新修订我村级财务治理

18、相关制度。 一、财务收支治理制度 1、村级财务做到收有凭，付有据，各项收支肯定要实事求是，不得避实求虚，要具有真实性、合理性、合法性。 2、各项收支凭据要准时记账，要素齐全，手续健全，特殊对开支的发票要注明资金去向，拒绝白条入账。 3、村内年度结算为12月30日，在年终结算时确保当年应收未收、应付未付各种款项，根据权责发生制原则记入年终决算收益安排。 4、村级应合法组织本级收入，所取得村级收入必需在收款七日内由村报账员存入村账专户。收入包括： （1）上级转移支付用于补助村级开支缺乏的资金； （2）村级统一经营收入、发包收入、企业上交收入； （3）资产设施租赁收入； （4）对内、对外投资的利润收

19、入； （5）土地补偿； （6）变卖集体资产收入； （7）上级部门及单位的补助收入、专项拨款及投入的资金； （8）救灾、救济、扶贫款； （9）各种代收、借入资金及外来投资和捐款； （10）其它收入。 5、村级支出实行报账制治理，支出单据原则上是税务发票或农村财务治理办公室统一印制的报账单、证明单、领条等，不得以不标准的凭证入账，严禁无据付款。 6、村级各项财务支出均需按规定程序审批后，由村报账员（会计）到镇村账会计处报账。 （1）开支200元以内的由村主要负责人审批（报账时有经办人、证明人和村主要负责人签字）； （2）开支200元1000元的由村支两委集体讨论争论经镇驻村干部及片长审核后审批（报

20、账时有经办人、证明人、镇驻村干部及片长审核和村支书、主任会签）； （3）1000元以上的大额开支由村理财小组审核并在原始票据加盖理财小组章后，经镇驻村干部及片长审核后，由村主任和村支书会签报账（报账发票有村理财小组章，有经办人、证明人、镇驻村干部及片长审核和村支书、主任会签）。 7、村干部年度工资经村支两委集体评议，经党委、政府审批才能发放。原则上村干部工资不得超过乡财政拨发年度的转移支付。但村内资金来源较好，年终收益安排有节余时，可以适当增加。 8、村干部补贴根据村级财务治理制度有关规定发放，不得超规定发放。 9、市、镇拨给村级救灾资金的治理。救灾资金只得用于受灾村民衣、食、住、行等方面的支

21、出，村委严格做到专款专用，不得克扣截留、巧立明目、弄虚作假、挪作其他开支。受灾村民应由村两委摸底造册，通过党员、组长会议认定后，张榜公布无异议后才能发放给受灾村民。 10、但凡上级拨给村内兴办公益事业工程建立资金，事先有预算，事中有监视，事后有结算，专款专用，并张榜公布，承受群众监视，不得挪作其他开支。 二、财务审批制度 1、严格实行一支笔审批。村内各项财务开支发票通过民主理财小组成员审核后，再由村主任审批报销。 2、审批权限： （1）200元内（含200元）由村主任审批。 （2）200元至1000元（含1000元）经驻村干部和片长审核后由村主任、支部书记会签。 （3）1000元以上由村支两委

22、集体讨论争论后，经驻村干部和片长及村理财小组审核由村主任、支部书记会签。 （4）兴办公益事业及购置固定资产等重大开支，应由村民代表大会或村理财小组争论同意，由村支两委申报，片长及驻村干部审核，递交镇党委、政府审批同意后才能开支。 三、村账乡代管制度 1、“村账乡代管”由镇农村财务治理办公室组织实施，统一记账、统一制度、统一审核，统一建档，分村核算，搞好村级年终收益结算及报表工作。 2、村集体资产坚持“四权”不变的原则，即全部权、使用权、审批权不变，债权债务关系不变。确保集体资产不平调、不挪用、不侵占。 3、村级各项收入、支出凭据要有真实性、合理性、合法性。必需手续齐全，先由民主理财小组成员审核

23、，再按审批程序审批后，按期由村报账员向主管部门交账，办理交账有关手续。 4、村级报账员应每一季度与主管部门人员核对各科目账户余额，如有发生错误，并准时核查订正。 5、村级财务要实行收支两条线治理，做到标准有序的资金运行机制，将村内的全部收入纳入村账乡代管核算范围，标准资金收入的收缴程序，准时足额存入村账乡代管银行账户，强化治理，进展资金拨付制正常运转。 四、财务人员治理制度 1、村级报账员兼任出纳工作，支部书记和村主任不得兼任出纳工作，必需根据中华人民共和国会计法及村集体经济组织会计制度有关法律法规仔细贯彻落实，按章办事。 2、村级报账员负责村内财务收支、往来结算、各项统计报表、记好村内现金日

24、记账，将村内各项收入、支出汇总，每季度月底向主管部门交账，办理交账手续，核对账户余额。 3、村级报账员承受上级主管部门治理、培训和考核，提高业务素养和财务治理水平。 4、财务人员严格遵守财政纪律，仔细负责、廉洁奉公，全心全意为人民效劳，做好本职工作。 5、财务人员不得弄虚作假，伪造、变造、涂改和有意消灭会计原始凭据及有关财务资料，不得设立账外账，违者要进展严厉处理，情节严峻的要追究法律责任。 五、民主理财制度 1、民主理财小组应由群众代表、党员代表35人组成，负责村级财务监视治理工作。 2、村级财务监视治理工作，应坚持民主理财的原则，民主理财小组有权监视村级财务实施，对财务收支有知情权、审核权、决策权。 3、民主理财小组成员应定期召开理财会议，听取群众意见和建议，并将村级财务收支执行状况向群众代表大会公布。 4、民主理财小组在监视中，发觉违反村内财务制度有关规定的应准时上报主管部门进展处理。 六、财务公开制度 1、村级财务公开由农村财务治理办公室供应财务公开资料，每季度进展财务收支公布，公开内容要真实全面。 2、公开的方式以村级公开公示栏为主，公开栏设在人口居住密集地带、主要交通路口等便利阅览的地方。 3、村级财务公开由报帐员照相报农村财务治理办公室存电子文档备查。 4、对群众所提出意见和建议，要向群众解释和订正。