报销管理制度15篇.docx

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1、报销管理制度15篇报销管理制度1 1、目的 为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严峻财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下： 2、总体要求 公司开办食堂是一项公益性事业，必需以服务员工为宗旨，不以盈利为目的；必需认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。 3、公司食堂物资选购管理 3.1食堂物资选购应坚持“勤进快消，以消定进”原则。所购物资必需做到质优价廉，经济实惠。 3.2建立和完善物资选购牵制制度。为降低成本，除需求量很小的物资，公司食堂物资必需实行两家供应商比价供应，择低供货，如米、油应、蔬菜等占成

2、本比重较大物资。月底由选购人员汇总品种、数量选购量及单价对比表，并以此表作为参考，以降低成本为目标，分析确定下月供应商单位及其供应物资的种类、数量。 3.3建立物资选购验收制度。食堂物资选购回来后，必需办理过秤、验收等入库手续，经选购人员、保管人员在统一印制的“食堂物资选购订单”上分别签字认可后，财务部方可作为结算凭据。对于未按要求供应，品种、数量、质量等不符合的，选购人员、保管人员可以拒绝签字，物资可以拒收。单据签收不全，财务部一律不予付款。 3.4建立物资选购报批制度。选购人员应依据选购的品种、数量、价格等编制“食堂选购方案表”，经审批人员同意审批后方可选购。 3.5食堂如需购置固定资产，

3、由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，办理设备选购手续，购入后做好固定资产登记。 4、公司食堂收入管理 4.1食堂收入来源。食堂收入主要来源于单位员工和外单位职工的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月的刷卡伙食收入。我公司员工免费午餐和来访来宾支配的工作餐，由公司依据就餐人次，在月底统计一次性补助收入。 4.2充值消费。全部职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，持卡刷卡消费。除特殊状况（如刷卡机不能刷卡消费时），不允许手工记账消费。公司补助充卡，确定补助名单后，可以分次批量充值，次数不超3次。 4.3职工伙食费的收取应充分考

4、虑员工的承受力气，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。 5、公司食堂支出管理 公司食堂支出要以服务员工为中心，依据“量入为出”原则合理支配各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括： 5.1伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出 具体包括： 5.1.1粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出； 5.1.2菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出 5.1.3调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出； 5.1.4燃料支出：公司食堂加工过程中耗用气体等支出； 5.1.5其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。 5.2其他支出：

5、公司食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。 6、公司食堂财务收支结余及支配管理 6.1食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期总收入与总支出相抵后的余额。 6.2加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每月结算，月底依据食堂汇总计算出“月份食堂收支状况汇总表”，报告公司领导，做到准时发觉问题，分析缘由，降低成本，消退亏损 7、公司食堂资料档案管理 食堂的原始核算资料，由食堂选购员每月汇总后，月底和“月份食堂经营状况汇总表”一起交财务部报销结算保存。 8、考核 由财务部牵头，2-3名职工代表组成检查小组，每月对食堂选购定价、物资验收等程序进行2-3次不定期

6、检查，对检查中发觉的问题，对公司提出考核建议，行政部依据公司领导批示在次月发资时扣发相关责任人工资。 9、附则 9.1本制度由公司财务部制定，经董事长核准签发，自20xx年月日起实施执行，原相关费用制度作废，未尽事宜以财务部发文为准。 9.2本制度由财务部负责解释、监察。 报销管理制度2 为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定: 一、费用支出的前提及审批权限 1、费用支出的前提是该费用必需是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。 2、费

7、用审批权限:一般费用20xx元以下，部门负责人审批;20xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。 3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会争论审批。 4、为加强预算把握，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。 5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。 二、各种费用列支规定 1、一般办公用品依据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。 2、大宗办公用品、生产资料，必需签订，方可购置。为削减资金占用

8、，在可能状况下力争零库存。 3、差旅费报销，按执行。 4、方案生育等费用，由计生员签具看法后再报批。 5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。 6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术进展部审定，总经理审批后实施。 7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必需交还所借书籍。 8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必需交还所领工具。 9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及

9、公司的同意，在成果合格后，其费用方可报销。 10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。 11、通讯费报销按执行。 12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格把握临时工数量，尽量节约费用。 三、各种费用报批程序: 各种费用报销需填写，有经办人(验收人)签字，基层费用担当部门负责人同意(证明)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(20xx元以内)或总经理审批(20xx元以上)签字。 四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支特殊时必需向总经理汇报。 1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税); 2、各

10、月发放工资; 3、各月应交养老保险金、待业保险金等; 4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。 五、其他需要说明的问题 1、以上各种报销发票，必需为国家统一发票，经营 性收款收据一律不能报销入账。 2、发票上抬头必需和报销单位全都，否则不能报销。 3、各种开支必需符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。 4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊状况要使用现金必需由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。 5、对各种报销单据，财务部必需进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。 6、

11、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、洁净。 7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。 8、当年费用必需当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。 9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。 六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。 报销管理制度3 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据（发票）的一般要求： 1、报销凭证必需是正式

12、发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称（龙湾区河天镇第一学校）、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立刻无效。 3、印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。 4、报销凭证严峻破损导致内容不全、不清的，财务人员不得赐予报销。 二、财务报销手续及要求 （一）财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经校长审批后，方可到总

13、务处办理结算。 （二）财务报销基本手续及要求 1、教职工到总务处报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资选购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有通知等。 2、票据须分别由经办人、证明人签字，报账员审核，总务主任复核，校长审批。 3、报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在一排，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需全都。 4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的.用0补齐。

14、 5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝赐予报帐。 （三）具体业务报销手续及要求 1、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务处填写物资选购申请单报校长审批后，统一由学校总务处支配购买。全部购置物品，必需遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单一并到财务处报销。 2、差旅费的报销： （1）教职员工的出差一律由学校支配批准，凭开会文件。 （2）出差人回校后一周内需到总务处办

15、理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、报账员审核，总务主任复核、校长的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。； （3）工作人员出差期间，出差费不分途中和住勤，每人每天标准为：区永中20元包干，状元30元包干，温州50元包干，外市按以乘公交车实际报销。已享受承办单位伙食（或补贴）不再享受出差补贴，实报实销，出租车发票一律不予报销； （4）出差住宿费标准：出差时如的确需要住宿，依据上级有关文件按标准据实报销。 （5）“差旅

16、费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最终到总务处报销。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务处可不予办理； （6）如遇特殊状况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）可临时租车（学校不担当平安连带责任），但全部租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。 3、老师学习、进修、培训费用的报销规定： （1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的住宿费、报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销，伙食、交通等补助费按规定执行。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。 （2）老师参加本人学历学习的费用学校不再赐予报销。 报销管理

17、制度4 一、差旅原则 1.全体职工员工必需听从上级及本单位外差工作支配，单位同意后方为因公出差。 2.因公出差享受差旅费用报销。 3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必需填写派差审批单，报分管院长、院长批准后方可离院。 4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。 5.因公出差，学习，培训等公务活动必需完成相关工作，否则不予报销。 二、差旅报销标准 1.全部差旅报销必需使用规范票据，否则不予报销。 2.交通费一律据实限额报销（到省外出差需乘坐火车的，依据文件要求予以报销）。 3、中途伙食补助：乡级到村级出差的，补助伙食补助10元/每天；到县级出差的，补助伙食补助30元/

18、每天；到市级及以上地区出差的，补助伙食补助100元/每天（对供应食宿的只补助会议两头两天的伙食补助）。 4、市内交通费：县内出差（来回）20元/每人每天，省内交通费40元20元/每人每天；省外交通费80/每人每天。 5.职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。 6.出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。 7.出差人员出差期间因巡游或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。 8.全部外出学习凭上级文件通知，并报院长审批后方可外出。只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。 9.到平凉市以外参加长期会议或被学校委派长期

19、学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。 10.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，原则上不报销任何费用。 11.出差回后一周内报销，出差时需携带公务员卡，每次填一张差旅单，经院长签字后报销。 12.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过院长同意的，平安自己负责。 13.因特殊状况租用交通工具的参照租用车辆规定执行。 14.职工乘坐单位租用车辆的，不再单独报销个人任何交通费。 三、住宿费报销标准 1、县级（四类地区、三类地区）出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天280元，依据票据限额报销，超过最高限额标准

20、部分费用自理。 2.市级（二类地区）按最高限额每天310元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。 3.省级（一类地区）按最高限额每天330元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。 四、报销程序： 由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由分管领导签字后，再由校长审批签字后到财务处报销。 五、说明： 1、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公正。 2、本院差旅费报销只为本院教职工服务。 3、此制度从20xx年1月1日执行。 报销管理制度5 公司级领导 1、汽车不限； 2、火车软座、硬卧； 3、飞机经济舱； 4、轮船二等舱；（随行人同上标准） 5、原则上不得住宿

21、三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据报销。 6、特殊状况超标准时应准时请示，事后补办批准手续。 7、随行人同上标准。 8、外埠出差每人每天依据50元补助 中层领导（含科级） 火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具 1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超过150元）住宿标准把握，超过自理。 2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。 3、外埠出差每人每天补贴40元。 其他人员 火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具 1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超过120元）住宿标准把握，超过自理。 2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

22、 3、外埠出差每人每天补贴30元。 备注 1、航空保险费每人次一份； 2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬卧票； 3、租赁车辆需经批准； 4、乘出租车需事先请示。 5、住宿亲友家或无住宿发票的，依据允许报销标准额50%补助（报销时供应其他有效票据）。 6、实行差旅费包干的不在此列。 7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。 8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。 一、出差期间，因特殊缘由住宿费超标的，必需由公司主管领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分自理；参加会议的人员报销旅费必需附上会议通知，按会议统一支配的标准报销。 二、出差人员全天误餐补贴按244支配补贴

23、。 三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销款待费。 四、因业务需要须款待客户（或与公司有关联的友好人士）时，须事先经主管领导批准后，方可报销。 五、凡有接待单位（或会议支配）免费供应住宿、用餐的，不予报销住宿费和误餐补贴。 六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位依据有关标准赐予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司依据相关标准赐予补贴。 七、员工由公司支配的参加短期进修、学习期间的伙食补助费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊状况外，一般只报销来回车费。 八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的出差人员，必需经总经理审批。否则不得报销机票。 九、实行费用包干的销售

24、人员，报销方法按费用包干规定进行。 十、报销留意事项： 1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过桥费）等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。 2、出差补助天数=出差返程日期出差动身日期，半天不补。 3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出差天数的，不予报销。 4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明，列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签批后，报公司分管财务副总签批报销。 十一、美于差旅费借支的规定： 1、差旅费借款实行前账不洁、后账不借

25、的原则，由主管会计依据员工已批准的出差申请进行审核； 2、借支额度一般为5001000元，最高不超过20xx元/人次，400公里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报； 3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。 十二、市内公务补贴 1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃饭的，补助误餐费5元，可于其次天通过填写差旅费报销单进行。 2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户单位办理就餐券（卡），公司按中餐基本标准赐予报销；假如没有此类手段就餐的

26、，按5元/天。人赐予补贴，可于其次天通过填写差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。 3、各部门应对申报补贴的真实性负责。 十三、本规定由财务部负责解释、修订。 报销管理制度6 一、总则 1、为了加强公司对员工出差的管理，细化员工差旅费报销标准，结合相关财务制度及公司实际状况，特制定本制度； 2、员工出差是指员工离开原工作地区，进行与公司业务相关的活动，依据出差目的地不同，分为国内出差和国外出差，依据公司目前状况，本制度所指出差均为国内出差； 3、本制度适用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得建材机械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建筑装饰工程有限公司。 二、部门职责

27、1、财务部负责差旅费报销； 2、行政部负责出差火车票和机票的预定； 3、各部门负责本制度的执行。 三、出差及报销程序 1、目的地分类标准 序号分类说明1 A国内一线城市：北京、上海、广州、深圳2 B国内二线城市：重庆、天津、大连、青岛、宁波、厦门及省会城市3 C国内三线城市：除一线、二线城市外的全部国内城市、来回大交通 2、标准： 序号级别飞机火车长/短途汽车 其他交通工具备注 1总经理/常务副总经理头等舱/公务舱软席/一等座不限 1、大交通方式应选择最经济、最便捷的方式； 2、飞机票费用（含燃油费、机场建设费）如低于其他费用的，可直接选择飞机。 2副总/总监/总助经济舱软席/一等座不限3各部

28、门经理/副经理/主管经济舱硬席/二等座不限4其他员工/硬席/二等座不限、当飞机票费用（含燃油费、机场建设费）低于火车或其他交通费用时，主管级以下员工可直接选择乘坐飞机（报销时应说明火车和机票折后价格的对比），并最终以行政部确认的机票和火车票为准； 1、团体出差，长途交通及其他交通费用一律集体买单，凭有效单据实报实销； 2、餐费报销标准： 3、员工出差期间，应选择包含早餐的酒店，或在酒店内用早餐，早餐费用可包含在住宿费用中，因此不另予报销； 4、员工出差餐费报销不分地区、员工级别，补贴标准上限为50元/天/人，填写领款凭证报销（见附件三）； 5、团体出差，集体就餐，集体买单，集体就餐标准参照的标

29、准，填写领款凭证（见附件三）经审批后报销，超出部分个人分摊，实报实销的一律凭有效票据审批后报销； 6、出差动身或返回（指到达动身城市）当天的餐费报销计算如下： 序号级别餐费补助1总经理/常务副总经理实报实销2 其他员工动身或回程当天时间动身或回程当天餐费补贴合计中晚动身12：00及以前25 25 50返回13：00及以后25 0 25动身18：00及以前0 25 25返回19：00及以后25 25 50 、住宿费用报销 1、住宿标准 序号级别各类地区住宿费用标准A B C 1总经理/常务副总经理实报实销2副总/总监/总助300 270 240 3各部门经理/副经理/主管270 240 210

30、4其他员工240 210 180 、经理级以下（含经理级）2人或多人同行出差，必需支配同性别的2人住一标准间，报销保准从高报销； 2、除大交通外其他交通费用标准： 3、员工来回机场，在公司不能派车的状况下，应乘坐机场大巴或换乘其他交通工具，但以下状况，可以乘坐出租车： 4、由于赶乘早9：00之前航班或其他特殊状况需乘坐航班； 5、晚上21：30后到达目的地，下机后当地机场已无往来市内的公共交通； 6、员工出差期间市内交通费用应遵循节约原则，以乘坐市内交通为主，尽量把握出租车费用，尤其是长距离高额的出租车费用； 7、员工出差期间的交通费用实报实销； 8、通讯费用标准： 9、已享有手机费用补贴的员

31、工，不予报销出差期间的通讯费； 10、未享有手机费用补贴的员工，凭账单和通话清单，实报实销出差期间因公产生的话费； 费用补充说明： 1、员工出差期间适逢国家法定节假日在交通旅途中度过，或上级有明确支配员工需在法定节假日工作时间，按加班计考勤，除此之外员工在出差期间一般不报计加班； 2、员工出差必需提前申请，并填写出差预算申请表（见附件一），经相关权责人员审核、批准后方可出差； 3、员工填写出差预算申请表（见附件一）时，需将动身及回程的时间填写完整，否则不予审批； 4、员工出差期间，必需严格依据审批时间执行，如需因工作需要延长，应先与主管领导沟通，待主管领导同意后，方可实行，并在出差回到公司后，

32、重新填写出差预算申请表（见附件一）并重新审批； 5、员工出差如需借支的，凭审批后的出差预算申请表（见附件一）填写借支单，金额不得超过出差预算申请表（见附件一）中所填写的金额； 6、员工出差归来后，应在5天内进行费用报销申请，全部费用按现有的费用报销程序进行报销； 7、员工出差机票由行政部负责预定，费用统一由行政部报销，员工报销时需扣除机票费用，住宿费用由员工自行在酒店前台结算； 8、员工出差期间非因公需要参观、巡游或因私事而绕道增加的一切费用均由个人担当，额外增加的时间若非节假日或休息日，作为事假处理； 9、报销出差费用时，需供应合理票据，具体如下： 10、酒店住宿发票需供应酒店入住清单，明确

33、入住人姓名、入住时间及入住酒店期间发生的费用，酒店发票金额需和酒店入住清单金额全都，住宿费用不得单晚超标，不得累计均衡报销，单晚超标部分由个人自行担当； 11、大交通费用需供应相应单据，乘坐飞机需供应登机牌； 12、其他交通费用发票需注明来回地点； 13、任何差旅报销发票必需加盖清晰的收款公司发票印章，且注明正确的公司抬头（河北福瑞德高新建材有限公司），否则，一律视为无效票据不予报销； 14、员工因个人缘由造成的退、改票费用不予报销； 15、全部因客观缘由无法供应发票的费用，需在报销时解释缘由并经相关权限人员签字审核后方可报销； 16、公司有权要求员工对任何有疑问的票据做出解释，并准备是否报销

34、； 17、凡员工乘坐大交通动身时间（含乘坐市内交通工具的时间）在公司上班之后的，须从公司动身，返程抵达石家庄的（含乘坐市内交通工具的时间），须回公司上班。 四、附则 1、本制度由财务部和行政部负责解释； 2、本制度自年月日执行，原销售人员出差费用标准同时作废。 报销管理制度7 一、 目的 为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理把握费用开支，特制订本制度。 二、 适用范围 本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。 三、 出差费用报销标准 一) 交通费 以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。 二) 伙食费 出差的伙食费依据每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标

35、准报销。未出差在公司依据15元/餐的标准报销。 三) 住宿费 出差住宿费依据同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。 四) 款待费 以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行款待申请，并签字确认方可进行款待行为。 四、 出差报销票据要求 一) 全部票据原则上要求必需为国家税务部门监制的.正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销。 二) 交通费发票必需是注明时间地点的机器打印的发票。的确无法供应票据的状况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。 三) 伙食费及住宿费发票必需是真实的发票，的确无法供应票据的状况，需由项目经理签字确认并

36、注明金额，进行报销。 四) 款待费的发票同上述状况一样，需由项目经理签字后凭票报销。 五) 费用报销必需严格依据标准流程进行，否则将不予报销。 五、 其他 一) 本制度自发布之日起生效。 二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部全部。 x有限公司 20xx年x月x日 报销管理制度8 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务付款流程,提倡以企业利润最大化为的目标，尽量降低费用消耗，开源节流，合理把握费用支出，特制定本制度。 其次条本制度依据公司的相关的经济业务属性分类，将财务付款分为员工借款、工资支出、费用报销、选购付款及专项支出等，以下按经济业务属性分别说明各项支出具体的财务报销

37、制度和报销流程。 其次部分借款管理规定、流程 第一条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的借款审批单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销及销账手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时办理报帐，除周转金外其他借款原则上应在办理借款手续之日不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款结清规定： 1借款结清时，应以实际发生的费用据实办理费用报销手续，以手续完备、审批无误的费用报销单为依据，办理结清手续，多退少补。 2借款使用用途发生完毕后，原则上应在5个工作日内办理结清手续。自借款发生之日起超过30日未办理结清手

38、续视为逾期未还。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 其次条借款流程 (一)借款人按规定填写借款单审批单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）、用途、归还日期等事项。 (二)审批流程： 主管部门经理审核签字财务经理复核（副）总经理审批出纳付款第六条审批权限 不超过5000元（含）的借款由部门负责人、财务负责人、副总经理审批，财务部门可付款； 超过5000元的借款由部门负责人、财务负责人、总经理审批，财务部门方可付款。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括交通费、差旅费、误餐费及聚餐费、通讯费、业务款待费、办公费、低值易

39、耗品及备品备件、培训费、资料费等。 其次条费用报销的一般规定： (一)报销人必需取得相应的税务部门监制的发票或省级以上财政部门监制的行政收据等国家财税法规认可的合法票据，原则上不接受收据等凭证。 (二)费用报销的一般流程： 取得原始费用凭证经办人填制报销单按规定粘贴原始凭证填写报销事项、时间、金额、所附原始凭证张数，经办人姓名等内容本部门负责人审批经财务部管账人员或会计主管人员审核财务部门负责人审批报公司（副）总经理审批出纳付款 (三)除另有规定外，单笔费用不超过20xx元（含）经部门负责人、财务主管人员、财务负责人、主管副总经理审批可报销，单笔费用超过20xx元的必需由部门负责人、财务主管人

40、员、财务负责人、总经理审批出纳方可付款，相关人员不得蓄意将费用分解若干笔报销。 （四）副总经理费用须由总经理审批同意后方可报销。 (五)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单。 (六)填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (七)报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款，每周一及周四为财务报销日。 第三条各项费用报销标准 （一）交通费： 1公司员工在中山市内出差办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车的，应事先请示部门负责人，并在报

41、销单上注明已请示领导。 2报销时出租车票不得连号。 3发生交通费用，应立刻填写报销单。如频繁外出，可与财务部门协商，每周报销壹次。 4如乘坐出租车，须取得税控出租车票，报销人应在税控车票的背面写上起止地点并签名。手撕发票一律不予以报销。 （二）差旅费：1差旅费报销标准： 职务 交通工具住宿标准伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧/高铁二等票120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人火车硬卧/高铁二等票150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天 总经理及以上飞机 实报实销 实报实销 实报实销 注：如去北京、上海、广州、深圳等一线城市

42、或省会城市出差住宿费及伙食费标准可上浮20%内据实报销，但应由总经理签名同意。 2出差住宿费用报销时须供应住宿发票，以实际的发生额据实报销。实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行担当。 3实际出差天数的计算：以所乘交通工具动身时间至返回时间为准，12：00以后动身（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前动身（或12：00以后到达）以一天计。 4出差期间的伙食费、交通费实行包干制。依据实际出差天数，在公司费用报销标准内据实报销。特殊状况：如无相关票据，可按标准内以其他财务部门认可的发票领取补贴。 5出差期间由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关

43、费用。 6工作人员趁出差之便，事先经公司总经理批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费依据出差直线标准报销，超支部分自理。如绕道车船费少于直线单程车船费的可凭票据按实报销。绕道和在家期间的伙食补助费，公司不予计发。未经批准，擅自回家探亲办事的，其绕道车船费、住宿费和市内交通费一律不予报销，不予计发回家期间的伙食补助费。 7工作人员外出参加会议、培训等，已享受会议举办方供应餐饮的，公司不再报销会议期间的伙食补助费；已支配住宿的，公司不再报销住宿费用。 8工作人员不得借出差之便办理个人事务及私人旅游等，否则，一切因此开支的费用由个人自理。 9中山市内出差不论时间长短，均不发差旅补助。 10消逝虚列住勤天数、粘贴连号多报或虚假票据等事项，对当事人处以五至十倍罚款。 11出差人员自返回公司