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1、金融機構的功能與規範金融機構的功能與規範金融機構金融機構n n金融機構合併法第四條：金融機構乃指銀行業、期貨業、信託業、保險業等機構，及其他經主管機構核定之機構n n銀行業n n證券及期貨業n n信託業n n保險業銀行銀行n n依銀行法組織登記、經營銀行業務之機構，依銀行法組織登記、經營銀行業務之機構，可分為商業銀行、專業銀行、信託投資公司可分為商業銀行、專業銀行、信託投資公司三種三種n n商業銀行：指以收受支票存款、活期存款、商業銀行：指以收受支票存款、活期存款、定期存款，供給短期、中期信用為主要業務定期存款，供給短期、中期信用為主要業務之銀行。之銀行。n n專業銀行：指為便利專業信用之供給
2、，經中專業銀行：指為便利專業信用之供給，經中心主管機關許可而設立之銀行，包括工業銀心主管機關許可而設立之銀行，包括工業銀行、農業銀行、輸出入銀行、中小企業銀行、行、農業銀行、輸出入銀行、中小企業銀行、不動產信用銀行、國民銀行等。不動產信用銀行、國民銀行等。試題觀摩試題觀摩n n銀行法其次十條所稱之銀行，除商業銀行及專業銀行外，尚包括下列何者？n n(1)證券金融公司n n(2)票券金融公司n n(3)信託投資公司n n(4)證券投資信託公司n n.(3)工業銀行工業銀行n n工業銀行工業銀行不得收受金融機構之轉存款不得收受金融機構之轉存款，且，且工業銀辦理存款及外匯業務對象應以其投工業銀辦理存
3、款及外匯業務對象應以其投資、授信之公司組織客戶，依法設立之資、授信之公司組織客戶，依法設立之保保險業險業與與財團法人財團法人及及政府機構政府機構為限。為限。n n發行之金融債券總餘額不得超過該行調整發行之金融債券總餘額不得超過該行調整後淨值的後淨值的六倍六倍工業銀行工業銀行n n且且n n但經財政部專案核准者，不在此限但經財政部專案核准者，不在此限n n創業投資事業亦同創業投資事業亦同試題觀摩試題觀摩n n有關工業銀行之相關規定，下列何者錯誤？第六屆理財工具n n(1)對任一生產事業干脆投資餘額，不得超過其上一會計年度決算後淨值的 5%n n(2)發行金融債券總餘額，不得超過其調整後淨值的五倍
4、n n(3)不得收受金融機構之轉存款n n(4)經主管機關核定後得投資有價證券 n n.(2)證券公司（股份有限公司）證券公司（股份有限公司）n n證券經紀商:指依證交法之規定，特許以有價證券買賣之行紀或居間為營業之證券商。n n證券自營商：特許以自行買賣有價證券為營業之證券商。n n證券承銷商：特許以包銷或代銷發行人發行之有價證券為營業之證券商。試題觀摩試題觀摩n n有關我國金融機構之業務，下列敘述何者正有關我國金融機構之業務，下列敘述何者正確？確？(1)(1)根據銀行法第四條之規定，銀行有關外匯業根據銀行法第四條之規定，銀行有關外匯業務之經營需經財政部之許可務之經營需經財政部之許可(2)(
5、2)收受個人存款，為工業銀行與商業銀行共同收受個人存款，為工業銀行與商業銀行共同之業務範圍之業務範圍(3)(3)證券經紀商受託買賣有價證券之行為稱為承證券經紀商受託買賣有價證券之行為稱為承銷銷(4)(4)工業銀行不得接受個人之國外匯款工業銀行不得接受個人之國外匯款.(4).(4)n n各銀行得經營之業務項目，由中心主管機關按其類別，就本法所定之範圍 內分別核定，並於營業執照上載明之。但其有關外匯業務之經營，須經中心銀行之許可。（銀行法第四條）n n行紀：受託買賣有價證券之行為。n n居間：一方為他方報告訂約的機會或訂約的媒介。n n包銷：證券承銷商包銷有價證券，於承銷契約所訂之期間屆滿後，對於
6、約定包銷之有價證券未能全數銷售者，其剩餘數額應自行認購之。n n代銷：於承銷契約所訂之期間屆滿後，對於約定代銷之有價證券未能全數銷售者，其剩餘數額得退還發行人。證券公司（股份有限公司）證券公司（股份有限公司）最低資本額最低資本額營業保證金營業保證金承銷商承銷商四億元四億元四千萬元四千萬元自營商自營商四億元四億元一千萬元一千萬元經紀商經紀商二億元二億元五千萬元五千萬元兼營兼營十億元十億元五千萬元五千萬元分公司分公司三千萬元三千萬元一千萬元一千萬元試題觀摩試題觀摩n n依我國法律規定，設立綜合證券商的最低實收資本額為多少？第五屆理財工具(1)新臺幣二億元(2)新臺幣四億元(3)新臺幣八億元(4)新
7、臺幣十億元.(4)證券公司限制證券公司限制試題觀摩試題觀摩n n依證券商管理規則之規定，證券商營業用固定資產總額，不得超過該證券商資產總額之若干百分比？第四屆理財工具(1)50%(2)60%(3)70%(4)80%.(2)試題觀摩試題觀摩n n有關證券商之敘述，下列何者正確？有關證券商之敘述，下列何者正確？第六屆第六屆理財工具理財工具(1)(1)證券商不得受託買賣外國債券證券商不得受託買賣外國債券(2)(2)依證券商管理規則之規定，證券商不得購置依證券商管理規則之規定，證券商不得購置營業用固定資產營業用固定資產(3)(3)證券承銷商屬發起設立，最低實收資本額為證券承銷商屬發起設立，最低實收資本
8、額為新台幣四億元新台幣四億元(4)(4)證券自營商係指經主管機關依規定特許以自證券自營商係指經主管機關依規定特許以自行買賣及受託買賣有價證券為業務之證券商行買賣及受託買賣有價證券為業務之證券商 .(3).(3)證券投資信託事業（投信公司）證券投資信託事業（投信公司）n n經營業務：n n發行受益憑證私募或公開募集證券投資信託基金n n運用證券投資信託基金從事有價證券及其相關商品之投資n n接受客戶全權委託投資業務n n其他經主管機構（金管會）核准之有關業務試題觀摩試題觀摩n n在我國，請問下列何種金融機構得公開募集債券型基金？第一屆理財工具(1)證券投資信託事業(2)證券金融公司(3)綜合證券
9、商(4)證券投資顧問事業.(1)證券投資信託事業（投信公司）證券投資信託事業（投信公司）n n設立：應經金管會核准n n設立分支機構：營業滿一年，每股淨值不低於面額，且在法定期間未曾受處分者n n組織：以股份有限公司組織為限n n最低實收資本額：三億元，且發起人應於發起時一次認足n n基金運用：證券投資信託事業（投信公司）證券投資信託事業（投信公司）n n基金運用：基金運用：n n買賣上市、上櫃有價證券買賣上市、上櫃有價證券n n投信公司運用投信基金為上市、上櫃有價證投信公司運用投信基金為上市、上櫃有價證券買賣，應委託證券經紀商在集中交易市場券買賣，應委託證券經紀商在集中交易市場或證券商營業處
10、所，為或證券商營業處所，為現款現貨交易現款現貨交易，並指，並指示基金保管機構辦理交割示基金保管機構辦理交割n n買賣公債、公司債或金融債券：應登記為買賣公債、公司債或金融債券：應登記為基基金保管機構金保管機構名義下某證券投資信託基金專戶名義下某證券投資信託基金專戶證券投資信託事業（投信公司）證券投資信託事業（投信公司）n n淨值計算：淨值計算：n n基金資產總值基金總負債基金淨資產價基金資產總值基金總負債基金淨資產價值值n n單位淨資產價值基金淨資產價值受益單單位淨資產價值基金淨資產價值受益單位總數位總數n n應於應於每營業日每營業日公告前一營業日之單位淨資產公告前一營業日之單位淨資產價值價值
11、n n國外發受益憑證募集之基金得國外發受益憑證募集之基金得每週公告每週公告一次一次證券投資顧問事業（投顧公司）證券投資顧問事業（投顧公司）n n為獲取報酬，經營或供应有價證券分析、投資判斷建議，或基於該投資判斷，為委任人執行有價證券投資之業者n n業務範圍：n n接受委任，供应探讨分析意見或推介建議證券投資顧問事業（投顧公司）證券投資顧問事業（投顧公司）n n發行有關證券投資之出版品n n舉辦有關證券投資之講習n n接受客戶全權委託投資業務n n其他經金管會核准之有關業務n n組織：以股份有限公司組織為限n n最低實收資本額：一千萬元禁止之行為禁止之行為(1)以詐欺、脅迫或其他不正當方式簽訂委
12、任契約。(2)代理客戶從事有價證券投資行為。(3)與客戶為投資有價證券收益共享或損失分擔之約定。(4)買賣其推介予投資人相同之有價證券。(5)為虛偽、欺罔、謾罵或其他顯著有違事實或足致他人誤信之行為。禁止之行為禁止之行為(6)與客戶有借貸款項、有價證券，或為借貸款項、有價證券之居間情事。(7)保管或挪用客戶之有價證券、款項、印鑑或存摺。(8)意圖利用對客戶之投資探讨分析建議、發行之出版品或舉辦之講習，謀求自己、其他客戶或第三人利益之行為。(9)非依法令所為之查詢，洩漏客戶委任事項及其他職務所獲悉之隐私。禁止之行為禁止之行為(10)同意或默許他人运用本公司或業務人員名義執行業務。(11)於有價證
13、券集中交易市場或櫃檯買賣成交系統交易時間內，以任何方式向客戶傳送無分析基礎或根據之建議買賣訊息。(12)於公開場所或廣播、電視以外之傳播媒體，對不特定人就個別有價證券未來之價位作研判預測，或未列合理研判分析依據對個別有價證券之買賣進行推介。(13)藉卜筮或怪力亂神等方式，為投資人作投資分析。禁止之行為禁止之行為(14)以文字、圖畫、演說或他法鼓動或誘使他人拒絕履行證券投資買賣之交割義務、為抗爭或其他擾亂交易市場秩序之行為。(15)利用非專職人員招攬客戶或給付不合理之佣金。(16)以非真實姓名(化名)從事證券投資分析活動。(17)其他違反證券暨期貨管理法令或經本會規定不得為之行為。全權委託投資業
14、務全權委託投資業務(代客操作代客操作)n n指投信或投顧公司接受委任人委任，對委任人交付之委託投資金，就有價證券之投資為價值分析、投資判斷，並基於該投資判斷，為委任人執行有價證券投資業務。n n資金應分別獨立n n資金應由保管機構保管n n資金之限額由金管會定之：目前為五百萬元試題觀摩試題觀摩n n在我國，下列何種金融機構可接受委任人委在我國，下列何種金融機構可接受委任人委任進行全權委託投資業務？任進行全權委託投資業務？其次、五屆理財其次、五屆理財工具工具 n n(1)(1)保險公司保險公司n n(2)(2)信託投資公司信託投資公司n n(3)(3)投信投顧公司投信投顧公司n n(4)(4)證
15、券公司證券公司n n.(3).(3)全權委託投資契約全權委託投資契約n n應與委任人簽訂全權委託投資契約，並將契約副本送交保管機構n n不得接受共同委任n n應有七日以上之審閱期n n契約失效後至少保存五年保險公司保險公司n n指當事人約定，一方（要保人）交付保險費指當事人約定，一方（要保人）交付保險費於他方（保險人），他方對於因不行預料或於他方（保險人），他方對於因不行預料或不行抗力之事故所致損害，負擔賠償財務之不行抗力之事故所致損害，負擔賠償財務之行為行為n n保險代理人：指根據代理契約或授權書向保保險代理人：指根據代理契約或授權書向保險人收取費用，並代理經營業務之人險人收取費用，並代理經
16、營業務之人n n保險業務人：指為保險業、保險經紀人公司、保險業務人：指為保險業、保險經紀人公司、保險代理公司，從事保險招攬之人保險代理公司，從事保險招攬之人n n保險經紀人：指基於被保險人之利益，代向保險經紀人：指基於被保險人之利益，代向保險人洽訂保險契約，而向承保之保險業收保險人洽訂保險契約，而向承保之保險業收取佣金之人取佣金之人保險業保險業n n組織：以股份有限公司或合作社為限。n n同一保險業不得兼營財產保險及人身保險業務。但法律另有規定或經主管機關核准以附加方式經營者，不在此限。n n責任保險及傷害保險得獨立經營。n n保證金：按資本或基金實收總額百分之十五繳存於國庫。應以現金為之，但
17、得以公債或國庫券代繳之。試題觀摩試題觀摩n n下列敘述何者正確？下列敘述何者正確？(1)(1)投顧與投信事業之組織型態都是股份有限公投顧與投信事業之組織型態都是股份有限公司，前者最低實收資本額為新臺幣一千萬元，司，前者最低實收資本額為新臺幣一千萬元，後者為三億元後者為三億元(2)(2)投信事業得運用信託基金自行買賣有價證券，投信事業得運用信託基金自行買賣有價證券，但不需以現款現貨交易但不需以現款現貨交易(3)(3)保險公司適用公司法關於股份有限公司之規保險公司適用公司法關於股份有限公司之規定，無論在何種情況下，其董事長對公司債定，無論在何種情況下，其董事長對公司債權人應負連帶有限清償責任權人應
18、負連帶有限清償責任(4)(4)投信與投顧從業人員得買賣其推介予投資人投信與投顧從業人員得買賣其推介予投資人相同之有價證券相同之有價證券 .(1).(1)試題觀摩試題觀摩n n依我國保險法規定，保險業應按其資本或基金實收總額的多少百分比，繳存保證金於國庫？(1)百分之十(2)百分之十五(3)百分之二十(4)百分之二十五.(2)安定基金安定基金n n為保障被保險人之權益，並維護金融之安定n n財產保險業及人身保險保險業應分別提撥資金，設置安定基金n n應專設委員會管理金融控股公司金融控股公司n n指對銀行、保險公司或證券商持有限制性持指對銀行、保險公司或證券商持有限制性持股，並依金融控股公司法設立
19、之公司股，並依金融控股公司法設立之公司n n組織：以股份有限公司為限組織：以股份有限公司為限n n最低實收資本額：二佰億元最低實收資本額：二佰億元n n強制設立：同一人或同一關係人對一銀行、強制設立：同一人或同一關係人對一銀行、保險公司或證券商有限制性持股，且持有銀保險公司或證券商有限制性持股，且持有銀行、保險公司或證券商總額達三千億元以上行、保險公司或證券商總額達三千億元以上者，應強制向主管機構申請設立者，應強制向主管機構申請設立豁免設立豁免設立n n同一人或同一關係人對一銀行、保險公司或同一人或同一關係人對一銀行、保險公司或證券商有限制性持股，但有下列情形之一者，證券商有限制性持股，但有下
20、列情形之一者，得不設金控公司得不設金控公司n n(1)(1)政府持股及為處理問題金融機構之须要，政府持股及為處理問題金融機構之须要，經主管機構核准者經主管機構核准者n n(2)(2)同一人或同一關係人，未同時持有銀行、同一人或同一關係人，未同時持有銀行、保險公司或證券商二業別以上之股份或資本保險公司或證券商二業別以上之股份或資本額者額者n n(3)(3)有限制性持股之銀行、保險公司或證券商有限制性持股之銀行、保險公司或證券商之總資產未達确定金額以上者之總資產未達确定金額以上者(目前三千億元目前三千億元)金融六法金融六法行政院金融重建基金設置及管理條例n n營業稅法修正案n n存款保險條例修正案
21、n n票券金融管理法修正案n n保險法部分條文修正案n n金融控股公司法試題觀摩試題觀摩n n下列哪一個法案，旨在賦予金融機構跨業經營之法源，據以發揮金融營運之綜效？第五屆理財工具(1)金融機構合併法(2)金融控股公司法(3)行政院金融重建基金設置及管理條例(4)金融資產證券化條例.(2)金融重建三法金融重建三法n n行政院金融重建基金設置及管理條例行政院金融重建基金設置及管理條例:旨在處旨在處理經營不善的問題金融機構以健全國內金融理經營不善的問題金融機構以健全國內金融環境。初期規劃三年環境。初期規劃三年,但立法院同意後得再延但立法院同意後得再延一年。一年。n n營業稅法修正案營業稅法修正案:
22、將營業稅率降為將營業稅率降為2%2%，並自，並自9595年年1 1月起金融業免徴營業稅。月起金融業免徴營業稅。n n存款保險條例修正案存款保險條例修正案:中心存保公司自中心存保公司自9191年年1 1月起十年內調高存款保險費率並將所增加之月起十年內調高存款保險費率並將所增加之保費收入全數撥充為金融重建基金。取消存保費收入全數撥充為金融重建基金。取消存保理賠金保理賠金100100萬元的上限。萬元的上限。試題觀摩試題觀摩n n依金融機構合併法規定，有關金融同業合併依金融機構合併法規定，有關金融同業合併租稅之誘因，下列敘述何者正確？租稅之誘因，下列敘述何者正確？(1)(1)因合併而發生之印花稅及契稅
23、，一律免徵因合併而發生之印花稅及契稅，一律免徵(2)(2)因合併產生之商譽得於十年內攤銷之因合併產生之商譽得於十年內攤銷之(3)(3)因合併產生之費用得於十五年內攤銷之因合併產生之費用得於十五年內攤銷之(4)(4)因合併出售不良債權所受之損失，得於二十因合併出售不良債權所受之損失，得於二十年內認列損失年內認列損失 (1)(1)金融重建三法金融重建三法n n建立一套不良金融機構退場機制，使基層金融體質可以獲得改善n n對於問題基層金融機構及淨值為負的金融機構，採全額賠償損失，將存款移轉至其他公營行庫n n承受問題金融機構資產方式，使問題金融機構退出市場試題觀摩試題觀摩n n關於金融重建三法，下列敘述何者錯誤？關於金融重建三法，下列敘述何者錯誤？n n(1)(1)金融重建三法係指行政院金融重建基金金融重建三法係指行政院金融重建基金設置及管理條例、營業稅法修正案及設置及管理條例、營業稅法修正案及存款保險條例修正案存款保險條例修正案n n(2)(2)旨在建立一套不良金融機構的退出機制旨在建立一套不良金融機構的退出機制n n(3)(3)於整頓金融的特殊期間內，取消新臺幣於整頓金融的特殊期間內，取消新臺幣100100萬元的存保理賠上限萬元的存保理賠上限n n(4)(4)金融重建基金的適用對象限定於問題基層金融重建基金的適用對象限定於問題基層金融機構金融機構n n(4)(4)