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1、金蝶K/3课程讲解1.产品体系结构一、金蝶K/3 ERP系统含义：该系统是集生产管理、供应链管理、财务管理、人力资源管理、商业分析、移动商务、集成引擎及行业插件等业务功能组件为一体，以成本管理为目标，支配与流程限制为主线，通过对成本目标及责任进行考核激励，推动管理者应用ERP等先进的管理模式和工具，以建立企业人、财、物、产、供、销相互融合地科学完整的资源管理体系。1.产品体系结构二、金蝶K/3 ERP财务管理系统平台的模块构成及集成关系现金管理系统现金管理系统工资、固定资产工资、固定资产管理系统管理系统报表系统报表系统自动转账、票据应收应付款系统应收应付款系统对账预算管理、费用管理及成本管理系
2、统预算管理、费用管理及成本管理系统总账系统总账系统自动转账导入日记账对账移动商务财务管理预算管理供应链管理报表组织规划职员管理绩效管理考勤管理HR薪酬管理BOS能力模型OA招聘管理培训管理网上报销费用管理结算中心合并报表合并账务网上银行总账资产购置在建工程固定资产低值易耗品现金管理标准成本应付款管理存货核算 实际成本 成本分析 日成本管理 作业成本应收款管理MTOMTO支配支配客户关系管理内控管理企业绩效管理金蝶金蝶K/3 ERPK/3 ERP各系统间主要流程各系统间主要流程当前市场上信息管理软件的应用框架呈多样化，包括：（一）、文件服务器（F/S）、（二）、两层客户/服务器（2t C/S）、
3、（三）、三层客户/服务器（3t C/S）、（四）、阅读器/服务器（B/S）、（五）、N 层结构（Nt）。金蝶K/3 系统是严格遵循微软Windows DNA 框架结构，基于三层结构技术开发的大型数据库应用系统。三、信息管理软件的应用框架2.账套管理账套管理是信息系统的一个初始化过程,进行主要流程如下:新建账套-参数设置-账套启用-账套备份与复原-账套优化新建账套 账套优化账套备份与复原参数设置 账套启用2.账套管理留意：账套未启用前,不能进行业务操作和数据录入。启用时间即是账套的开账日期,关系到初始数据的输入。账套启用后，各项设置则不能再进行修改。账套自动批量备份一旦设置之后，系统就会依据设置
4、的时间定时在后台自动进行备份，而且一次可以备份多个账套，不须要人工干预。一个账套可以通过被多个中间层注册，也就是说，一个账套可以由多个账套管理进行管理。3.用户管理用户管理的主要操作步骤：新增用户组针对用户组新增用户针对用户组授权对个别用户授权3.用户管理用户管理主要回答下面几个问题：什么样的人或角色可以运用账套-用户组和用户设置实行什么样的方式进入-确定认证方式能够做什么操作和业务处理-功能权限能够看到哪些数据-数据权限、字段权限本章内容4 4.1 .1 了解总账核算处理了解总账核算处理4 4.2 .2 总账系统初始化总账系统初始化 4.2.1 4.2.1 设置总账系统参数设置总账系统参数
5、4.2.2 4.2.2 录入科目初始数据录入科目初始数据 4.2.3 4.2.3 结束初始化结束初始化4 4.3 .3 凭证处理凭证处理 4 4.3.1 .3.1 录入凭证录入凭证 4 4.3.2 .3.2 修改凭证修改凭证 4 4.3.3 .3.3 删除凭证删除凭证 4 4.3.4 .3.4 审核凭证审核凭证4.4 4.4 凭证过账凭证过账 4.5 4.5 查询账表查询账表4.6 4.6 期末处理期末处理 4.6.1 4.6.1 定义自动凭证定义自动凭证 4.6.2 4.6.2 生成自动凭证生成自动凭证 4.6.3 4.6.3 期末调汇期末调汇 4.6.4 4.6.4 结转损益结转损益 4.
6、6.5 4.6.5 结账结账4.总账系统管理一、总账系统初始化 总账系统的初始化包括两个方面的内容总账系统的初始化包括两个方面的内容:总账系统参数设置总账系统参数设置 基本业务信息输入基本业务信息输入 系统的初始化是系统开发运用初期的工作，系统的初始化是系统开发运用初期的工作，必需由系统管理员组（必需由系统管理员组（administratorsadministrators）的操作）的操作员负责完成。员负责完成。二、二、录入科目初始数据录入科目初始数据1 1、录入一般会计科目的初始数据、录入一般会计科目的初始数据 假如会假如会计计科目涉及往来科目涉及往来业务业务核算，核算，则则不能干脆在期初余不
7、能干脆在期初余额栏输额栏输入金入金额额，系，系统统会要求会要求输输入入协协助助账账下的各下的各项项目余目余额额。2 2、录入设置有往来业务核算的会计科目的初始数据、录入设置有往来业务核算的会计科目的初始数据 假如会假如会计计科目涉及数量核算，科目涉及数量核算，则则在在输输入初始数据入初始数据时时需同需同时输时输入数量和金入数量和金额额。3 3、录入涉及数量金额核算的科目的初始数据、录入涉及数量金额核算的科目的初始数据 假如会假如会计计科目涉及外科目涉及外币币核算，核算，则则在在输输入初始数据入初始数据时时需同需同时输时输入外入外币币金金额额。4 4、录入涉及外币核算的科目的初始数据、录入涉及外
8、币核算的科目的初始数据二、二、录入科目初始数据录入科目初始数据 试试算平衡是会算平衡是会计计核算的基核算的基础础，期初余，期初余额录额录入后必需入后必需进进行行试试算平衡算平衡检查检查。5 5、试算平衡、试算平衡留意：留意：假如总账系统试算不平衡，则可以填制凭证但不能记账。假如总账系统试算不平衡，则可以填制凭证但不能记账。已经记账后不能再对期初余额进行修改。已经记账后不能再对期初余额进行修改。6 6、结束结束初始化初始化 在初始数据在初始数据录录入完成后，起先日常入完成后，起先日常业务业务核算之前，必需核算之前，必需先先进进行行结结束初始化的操作束初始化的操作处处理。理。三、凭证处理 凭证处理
9、是进行日常账务处理的起点，只有输凭证处理是进行日常账务处理的起点，只有输入正确的凭证，总账系统才能精确地进行记账和账入正确的凭证，总账系统才能精确地进行记账和账簿登记等日常的核算工作。簿登记等日常的核算工作。凭证处理的内容凭证处理的内容:录入凭证录入凭证 修改凭证修改凭证 删除凭证删除凭证 审核凭证审核凭证四、凭证过账 凭证过账也称为登账或记账，是指依据记账凭凭证过账也称为登账或记账，是指依据记账凭证将会计分录的有关内容登记到有关会计账簿的过证将会计分录的有关内容登记到有关会计账簿的过程。程。在进行记账前，要检验以下事项：在进行记账前，要检验以下事项：上月假如未结账，则本月不能进行记账处理上月
10、假如未结账，则本月不能进行记账处理 在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统不在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统不允许记账允许记账 凭证未经审核不能进行记账处理凭证未经审核不能进行记账处理五、查询账表 基本核算账簿基本核算账簿往来核算项目账簿往来核算项目账簿会计账簿会计账簿内部核算报表内部核算报表六.期末处理（一）（一）定义自动凭证定义自动凭证 自动凭证定义就是将有关凭证的摘要、会计科目、借自动凭证定义就是将有关凭证的摘要、会计科目、借贷方向和金额公式输入计算机系统。在此基础上，可以由贷方向和金额公式输入计算机系统。在此基础上，可以由系统自动取数计算，按要求生成相应的凭证。系统自动取
11、数计算，按要求生成相应的凭证。定义自动凭证的类型包括：定义自动凭证的类型包括：自动转账凭证自动转账凭证 凭证摊销凭证摊销 凭证预提凭证预提（二）期末（二）期末调汇调汇 期末调汇功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计期末调汇功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。（三）结转（三）结转损益损益 结转损结转损益功能就是将全部益功能就是将全部损损益益类类科目的本期余科目的本期余额额全部自全部自动转动转入本年利入本年利润润科目，并生成相科目，并生成相应应的的结转损结转损益益记账记账凭凭证证。（四）结账（
12、四）结账 会会计计期末，在期末，在对对全部全部经济业务进经济业务进行了凭行了凭证证填制、填制、审审核和核和记账记账后，在起先下一期后，在起先下一期账务账务核算核算处处理之前，理之前，还还必需必需进进行行总账总账系系统统的的对账对账和和结账结账，其目的首先是要，其目的首先是要检查检查本期本期账务账务核算核算处处理的正确性，其次是通理的正确性，其次是通过结账过结账将有关信息将有关信息转转入下期，成入下期，成为为下期的期初信息。下期的期初信息。5.5.核销管理核销管理 会计上的核销是指在收到货款或支付货款时，将收款会计上的核销是指在收到货款或支付货款时，将收款与前期的应收账款进行核对冲销，或将付款与
13、前期的应付与前期的应收账款进行核对冲销，或将付款与前期的应付账款进行核对冲销，从而使得账目上往来业务的结算关系账款进行核对冲销，从而使得账目上往来业务的结算关系更为明晰的一种核算方法。更为明晰的一种核算方法。一、应收一、应收款系统的核销款系统的核销处理分类：处理分类：到款结算到款结算预收冲应收预收冲应收应收冲应付应收冲应付应收款转销应收款转销5.5.核销管理核销管理预收款转销预收款转销预收冲预付预收冲预付收款冲付款收款冲付款二、应付二、应付款系统的款系统的核销处理核销处理 分类：分类：付款结算付款结算预付冲应付预付冲应付应付冲应收应付冲应收应付款转销应付款转销5.5.核销管理核销管理预付款转销
14、预付款转销预付冲预收预付冲预收付款冲收款付款冲收款工工资资管管理理系系统统操操作作流流程程6 6、工资管理系统操作流程工资管理系统操作流程一、一、设置工资类别设置工资类别 假如企假如企业业在薪酬安排方面涉及多个在薪酬安排方面涉及多个标标准，不同的部准，不同的部门门或或岗岗位适用不同的工位适用不同的工资资政策，或者企政策，或者企业业在一个月里，工在一个月里，工资资需多次需多次发发放，且各期放，且各期发发放的工放的工资资性性质质也有很大不同，也有很大不同，则则宜通宜通过过建立建立多个工多个工资类别资类别，对对不同性不同性质质和和标标准的工准的工资资分分别进别进行管理和行管理和计计算。算。例题例题
15、设置两个工资类别：设置两个工资类别：“管理岗位工资管理岗位工资”和和“生产工生产工人工资人工资”。均非多类别核算，币别均为人民币。均非多类别核算，币别均为人民币。二、二、设置基础资料设置基础资料 工工资资管理系管理系统统的的业务处业务处理理须须要运用到部要运用到部门门、职员职员、银银行、行、币别币别等基等基础资础资料，料，这这些些资资料在前期公共基料在前期公共基础资础资料料设设置中已置中已录录入系入系统统，但在金蝶，但在金蝶K/3K/3系系统统中，工中，工资资管理系管理系统统具有相具有相对对的的独立性，必需依据工独立性，必需依据工资资管理系管理系统统的的业务业务要求要求对对基基础资础资料加料加
16、以利用。以利用。例题例题设置上海市设置上海市AAAAAA公司工资管理系统部门。公司工资管理系统部门。“管理岗位工资管理岗位工资”类别的部门：办公室、财务部、人力类别的部门：办公室、财务部、人力资源部、选购资源部、选购部、销售部、制造部、仓管部。部、销售部、制造部、仓管部。三、三、设置工资项目设置工资项目 设置工资项目是为工资计算、汇总和管理服务的，在设置设置工资项目是为工资计算、汇总和管理服务的，在设置工资项目时，要定义工资项目的类型和项目属性等参数。工资项目时，要定义工资项目的类型和项目属性等参数。在设置工资项目时，不仅要定义日常工资结算单中所列在设置工资项目时，不仅要定义日常工资结算单中所
17、列的工资项目，而且要定义工资项目计算和汇总过程中所涉及的工资项目，而且要定义工资项目计算和汇总过程中所涉及到的项目，如日工资、请假天数等。到的项目，如日工资、请假天数等。例题例题设置工资项目设置工资项目“计件工资计件工资”。四、四、设置工资计算公式设置工资计算公式 设设置工置工资计资计算公式的目的是将困算公式的目的是将困难难的工的工资资数据数据录录入工作入工作转转化化为简洁为简洁的公式的公式设设置。置。例题例题 设置设置“管理岗位工资管理岗位工资”类别下的类别下的“奖金奖金”计算公式。计算公式。留意：必需分别设置各不同工资类别下的工资计算公式。留意：必需分别设置各不同工资类别下的工资计算公式。
18、设置工资计算公式操作说明设置工资计算公式操作说明打开打开“管理和选购管理和选购岗位工资岗位工资”类别类别五、五、工资数据录入与变动调整工资数据录入与变动调整工资数据录入工资数据录入例题例题录入录入“管理岗位工资管理岗位工资”类别的初始工资数据。类别的初始工资数据。固定工资数据录入固定工资数据录入变动工资数据录入变动工资数据录入手动逐项录入手动逐项录入成批处理成批处理系统自动计算生成系统自动计算生成1.1.初始工资数据（固定工资数据）录入初始工资数据（固定工资数据）录入六、六、工资计算工资计算 在系在系统统中中录录入的期初工入的期初工资资数据和本期工数据和本期工资资数据后，可以数据后，可以依据已
19、依据已设设置的工置的工资计资计算公式，逐算公式，逐项计项计算出工算出工资项资项目数据。目数据。须须要留意的是，工要留意的是，工资计资计算有算有严严格的依次要求，假如某格的依次要求，假如某计计算公式中要求的工算公式中要求的工资项资项目未目未进进行行计计算，算，则该计则该计算公式也不算公式也不能能计计算，否算，否则则会会导导致致计计算算结结果不精确。果不精确。七、计算七、计算个人所得税个人所得税 在在设设置了所得税置了所得税计计算方法后，可以依靠系算方法后，可以依靠系统统的所得税的所得税计计算功能自算功能自动计动计算出算出对员对员工的代扣代工的代扣代缴缴所得税数据。所得税数据。须须要留要留意的是，
20、在意的是，在进进行所得税行所得税计计算前，必需将本期与所得税算前，必需将本期与所得税计计算算相关的工相关的工资资数据数据计计算完算完毕毕。（1 1）在）在进行所得税计算前进行所得税计算前，先在工资表中菜单中执行：编，先在工资表中菜单中执行：编辑辑 重新计算，算出重新计算，算出“应发合计应发合计”项目数据。项目数据。（2 2）计算）计算个人所得税操作个人所得税操作说明，按说明，按“本期本期”分别操作分别操作“方法方法”和和“设置设置”。（3 3）在工资表）在工资表“所得税所得税”列右击引入列右击引入所得税所得税数据，并数据，并再次计算工资表。再次计算工资表。八、八、工资分摊和费用计提工资分摊和费
21、用计提 工工资资分分摊摊是指是指对对当月当月发发生的工生的工资费资费用用进进行工行工资总额资总额的的计计算，并按工算，并按工 资资用途用途进进行工行工资费资费用安排。用安排。费用计提是指与工资有关的各种经费的计提，具体包括职工福利费、费用计提是指与工资有关的各种经费的计提，具体包括职工福利费、工会经费、职工教化经费的计提和养老保险、医疗保险、失业保险、工会经费、职工教化经费的计提和养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险的计提，以及住房公积金的计提。工伤保险、生育保险等社会保险的计提，以及住房公积金的计提。工资分摊和费用计提处理工资分摊和费用计提处理设置工资分摊和费用计提类型
22、设置工资分摊和费用计提类型生成工资分摊凭证生成工资分摊凭证生成费用计提凭证生成费用计提凭证7.7.固定资产管理系统的操作流程固定资产管理系统的操作流程一、固定资产系统初始设置 固定资产系统初始设置是指在进行固定资产固定资产系统初始设置是指在进行固定资产业务处理之前必需完成的系统功能设置和固定资产业务处理之前必需完成的系统功能设置和固定资产核算数据的录入。核算数据的录入。内容包括内容包括:l 设置固定资产系统参数设置固定资产系统参数l 设置固定资产基础资料设置固定资产基础资料l 录入固定资产初始录入固定资产初始卡片卡片l 结束初始化结束初始化二、固定资产购置流程二、固定资产购置流程 按单据按单据
23、和操作员设置多级和操作员设置多级审核审核 在系统初始化设置完成后，在进行系统日常业务处在系统初始化设置完成后，在进行系统日常业务处理之前，需依据企业业务管理的要求对业务流程和审核程序、理之前，需依据企业业务管理的要求对业务流程和审核程序、审核人员进行相应的设置。审核人员进行相应的设置。三、固定资产日常业务处理 固定资产业务涉及：固定资产业务涉及：（1 1）固定资产增加、削减；）固定资产增加、削减；（2 2）固定资产变动处理，包括资产价值、部门间、存放）固定资产变动处理，包括资产价值、部门间、存放地点间等变动信息处理；地点间等变动信息处理；（3 3）固定资产清理，包括资产出售、转让、投资捐赠等）
24、固定资产清理，包括资产出售、转让、投资捐赠等处理；处理；（4 4）固定资产折旧计提折旧；）固定资产折旧计提折旧；（5 5）固定资产计提减值准备；）固定资产计提减值准备；（6 6）固定资产凭证生成及处理等。）固定资产凭证生成及处理等。其中，固定资产折旧方法不能随意变更，固定资产核算其中，固定资产折旧方法不能随意变更，固定资产核算业务中每月必需进行的核算业务是计提固定资产折旧。业务中每月必需进行的核算业务是计提固定资产折旧。四、固定资产系统期末处理（1 1）对）对账账 由于固定由于固定资产资产科目的核算是在两个系科目的核算是在两个系统统中中进进行，行，为为了了保保证证两个系两个系统统固定固定资产资
25、产科目数科目数值值的相等，必需在期末的相等，必需在期末结账结账前前进进行行对账检查对账检查。（2 2）结账）结账 结账结账是在完成当期是在完成当期业务业务核算的基核算的基础础上上进进行的，所以行的，所以结账结账前前系系统统会自会自动检查动检查当月是否当月是否进进行了折旧行了折旧计计提核算，并且全部核算提核算，并且全部核算业务业务是否已制是否已制单单生成凭生成凭证证，经检查经检查符合符合结账结账的基本条件后，才的基本条件后，才能能进进行月末行月末结账结账。假如用。假如用户户要求要求对账对账不平衡不允不平衡不允许许固定固定资产资产月月末末结账结账，则还则还需需进进行行对账检查对账检查。8、会计报表
26、、会计报表系统基本操作流程系统基本操作流程一、一、运用行业报表模板创建运用行业报表模板创建新表新表 创建新表就是在创建新表就是在UFOUFO报表管理系统中建立一个新的报表管理系统中建立一个新的报表文件。这是编制会计报表的前提。报表文件。这是编制会计报表的前提。在金蝶在金蝶K/3K/3报报表管理系表管理系统统中供中供应应了多种常用的了多种常用的对对外外报报表模板。利用系表模板。利用系统统中的会中的会计报计报表模板，表模板，结结合企合企业业的的实际业实际业务务状况稍加修改来状况稍加修改来编编制制报报表，可以最大限度地减表，可以最大限度地减轻轻用用户报户报表表编编制的工作量。制的工作量。运用报表模板
27、运用报表模板操作操作 利润表利润表运用报表模板运用报表模板操作操作 资产负债表资产负债表二、保存二、保存报表和打开报表报表和打开报表 假如假如报报表文件是通表文件是通过执过执行【保存】吩咐，或行【保存】吩咐，或执执行【另行【另存存为为】吩咐保存的，】吩咐保存的，则则打开打开这类报这类报表文件表文件时时需需执执行【文行【文件】件】/【打开】吩咐，或干脆【打开】吩咐，或干脆单击单击工具工具栏栏中的中的 按按钮钮。三、三、设计报表格式设计报表格式 设计报表格式是指对报表行数、列数、标题、表头、表设计报表格式是指对报表行数、列数、标题、表头、表体、表尾以及报表内各个单元属性和风格等内容的定义。体、表尾
28、以及报表内各个单元属性和风格等内容的定义。报表格式设计的操作流程：报表格式设计的操作流程：（1 1）定义报表属性。）定义报表属性。（2 2）定义单元属性。）定义单元属性。（3 3）设置行列属性。）设置行列属性。（4 4）输入表体项目的文字内容。）输入表体项目的文字内容。设计报表格式操作说明设计报表格式操作说明1.1.定义报表属性定义报表属性2.2.定义单元属性定义单元属性3.3.定义斜线定义斜线4.4.单元融合单元融合5.5.定义行属性定义行属性6.6.定义列属性定义列属性7.7.输入文字内容输入文字内容四、四、定义报表公式定义报表公式 设设置取数公式的目的是置取数公式的目的是实现报实现报表数
29、据的自表数据的自动动生成。生成。报报表表取数公式可以手取数公式可以手动动干脆在干脆在单单元格中元格中录录入，也可通入，也可通过过公式公式录录入向入向导录导录入。入。生成生成报报表是会表是会计报计报表日常管理的主要工作，其任表日常管理的主要工作，其任务务就是就是要依据要依据账账套中套中记录记录的的账账簿数据精确无簿数据精确无误误地生成地生成报报表数据。表数据。生成报表数据应明确的基本条件：生成报表数据应明确的基本条件：五、五、生成会计报表数据生成会计报表数据（1 1）在报表与账簿之间设置对应关系）在报表与账簿之间设置对应关系账套账套 会计会计期间期间 （2 2）依据计算公式自动采集数据和进行公式
30、运算）依据计算公式自动采集数据和进行公式运算 （3 3）进行舍位平衡处理和审核验证）进行舍位平衡处理和审核验证生成报表数据的操作说明生成报表数据的操作说明公式公式/数据数据变换按钮。变换按钮。成本原理-基础要素按经济内容要素费用按经济用途成本项目期间费用计入产品成本的费用计入产品成本的费用干脆材料干脆材料干脆人工干脆人工其他干脆费用其他干脆费用制造费用制造费用计入当期损益的费用计入当期损益的费用管理费用管理费用销售费用销售费用财务费用财务费用外购材料外购材料外购燃料外购燃料外购动力外购动力工人工资工人工资福利费福利费折旧费折旧费修理费修理费其他费用其他费用利息支出利息支出税金税金管理人员工资管
31、理人员工资其他管理费用其他管理费用期间费用费用分类9.9.成本管理系统成本管理系统成本原理-基础要素基本生产部门基本生产部门协助生产部门协助生产部门期间费用部门期间费用部门成本中心企业内部成本责任考核单元企业内部成本责任考核单元 成本/费用中心利润中心投资中心成本中心与费用中心的区分：成本中心与费用中心的区分：成本中心的活动可以为企业供应确定的物质成果，成本中心的活动可以为企业供应确定的物质成果，如在产品、产成品、半成品，但不负责货币计量的收入。如在产品、产成品、半成品，但不负责货币计量的收入。费用中心主要为企业供应协助性专业性服务，费用中心主要为企业供应协助性专业性服务，如财务部、人力资源部
32、等。如财务部、人力资源部等。成本原理-基础要素成本对象生产费用的归集对象和生产耗费的担当者生产费用的归集对象和生产耗费的担当者产品品种产品品种 产品批别产品批别产品的生产步骤产品的生产步骤产品类别产品类别品种法品种法 分批法分批法分步法分步法分类法分类法实际成本业务解决方案框图期末处理期末处理费用归集费用归集成本计算成本计算费用安排费用安排成本分析成本分析产量归集产量归集成本资料设置成本资料设置安排标准设置安排标准设置安排数据录入安排数据录入凭证管理凭证管理订单成本报表订单成本报表归集归集安排安排计算计算K/3实际成本管理实现基础12345K/3实际成本管理实现流程-数据归集K/3实际成本管理
33、实现流程-产量归集产量归集产量归集 投入产量录入投入产量录入 完工产量录入完工产量录入 废品产量录入废品产量录入 在产品产量盘点录入在产品产量盘点录入 劳务耗用量录入劳务耗用量录入 产品投入产出表产品投入产出表 产品出入库明细产品出入库明细投产量支持手工录入和引入功能，但引入生产任务单和产品投产量支持手工录入和引入功能，但引入生产任务单和产品入库单都需先设置取数公式，如上图，建立相应单据与投产入库单都需先设置取数公式，如上图，建立相应单据与投产单的对应关系，同时，也支持外部数据引入单的对应关系，同时，也支持外部数据引入完工产量取自仓存系统的产品入库单，也可在此手工新增，完工产量取自仓存系统的产
34、品入库单，也可在此手工新增，但只有能够对应到成本对象的产品入库单在成本系统中才会但只有能够对应到成本对象的产品入库单在成本系统中才会正常参与成本计算正常参与成本计算 废品产量信息和产品返工数量是分配标准单元废品产量信息和产品返工数量是分配标准单元 、的数值来源。此处的废品产量的数值来源。此处的废品产量应包含在完工产量中，因为废品也是完工产量的一部分应包含在完工产量中，因为废品也是完工产量的一部分单击单击【保存保存】可保存录入或修改的在产品盘点产量，未经保可保存录入或修改的在产品盘点产量，未经保存在产品产量按系统自动算出的数量处理，因此一定按存在产品产量按系统自动算出的数量处理，因此一定按保保存
35、存才能确认在产品的产量。如果用户在当前期间保存成功才能确认在产品的产量。如果用户在当前期间保存成功过一次在产品数量信息，则系统在成本计算时不再自动计算过一次在产品数量信息，则系统在成本计算时不再自动计算在产品数量，而直接以用户保存结果为准，所以此时如果用在产品数量，而直接以用户保存结果为准，所以此时如果用户改动过入库产量、投入产量、甚至追加生产品种时务必进户改动过入库产量、投入产量、甚至追加生产品种时务必进行相应的在产品数量调整行相应的在产品数量调整 劳务耗用量同样支持引入外部数据劳务耗用量同样支持引入外部数据投入产出表反映了企业投入产出的数量变更，正确核算成本投入产出表反映了企业投入产出的数
36、量变更，正确核算成本的前提之一是应当保证投入产出比的合理性的前提之一是应当保证投入产出比的合理性此处调用的是存货核算的产成品明细账，便利客户查询产成此处调用的是存货核算的产成品明细账，便利客户查询产成品出入库信息，削减切换不同模块和界面带来的麻烦品出入库信息，削减切换不同模块和界面带来的麻烦K/3实际成本管理实现流程-费用归集费用归集费用归集 部门间共耗费用录入部门间共耗费用录入 材料费用录入材料费用录入提醒：部门间共耗费用是指属性为基本生产车间的不同部门提醒：部门间共耗费用是指属性为基本生产车间的不同部门共同耗用的且无法直接明确是哪个部门耗用的费用。此处的共同耗用的且无法直接明确是哪个部门耗
37、用的费用。此处的费用不能为材料费用。费用不能为材料费用。人工、折旧、其他人工、折旧、其他 费用录入费用录入提醒：材料费用录入直接调用生产领料单，只有属性为基本提醒：材料费用录入直接调用生产领料单，只有属性为基本生产车间或辅助生产车间的部门领料单才会参与成本核算，生产车间或辅助生产车间的部门领料单才会参与成本核算，废品索赔录入废品索赔录入提醒：人工费用可手工录入，也可从工资等系统或外部数据提醒：人工费用可手工录入，也可从工资等系统或外部数据引入。对于人工费用和折旧费用单据已指定要素费用，而其引入。对于人工费用和折旧费用单据已指定要素费用，而其他费用单据则需手工指定要素费用。对于成本对象为共耗费他
38、费用单据则需手工指定要素费用。对于成本对象为共耗费用的费用单据将采用共耗费用分配标准，而选择了转入制造用的费用单据将采用共耗费用分配标准，而选择了转入制造费用成本对象时，将采用制造费用分配标准进行费用分配。费用成本对象时，将采用制造费用分配标准进行费用分配。提醒：废品索赔录入的数据将作为废品损失和本期完工成本提醒：废品索赔录入的数据将作为废品损失和本期完工成本的抵扣项的抵扣项 K/3实际成本管理实现流程-费用安排K/3实际成本管理实现流程-费用安排流程材料费用录入材料费用录入费用费用折旧费用录入折旧费用录入工资费用录入工资费用录入其它费用录入其它费用录入直接费用分配直接费用分配间接费用分配间接费用分配制造费用科目制造费用科目其它费用安排其它费用安排材料费用安排材料费用安排间接计入间接计入直接计入直接计入制造费用安排制造费用安排在部门内全部的在部门内全部的成本对象间安排成本对象间安排指定了共耗成本指定了共耗成本对象，须要安排对象，须要安排指定了具体安排指定了具体安排对象，不需安排对象，不需安排到具体成本对象到具体成本对象制造费用安排标准制造费用安排标准费用安排标准费用安排标准确定成本项目确定成本项目干脆材料干脆材料干脆人工干脆人工制造费用等制造费用等到具体成本对象到具体成本对象确定成本项目确定成本项目K/3实际成本管理实现流程-成本计算