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1、2023年审计人员个人年度工作心得体会审计工作看似内容单一，相对独立，实际却是一项业余 性强、涉及领域广泛的工作，区县审计机关是审计系统最基 层组织，如何充分发挥审计监督的职能作用，让审计工作更 好服务于国家治理，通过五年来的工作实践和总结，自己有 了一些肤浅的认识，认为要当好基层审计局长，应从以下六 个方面来要求自己：一、服务中心与大局地方审计机关是接受上级审计机关和当地政府的双重 领导的单位，这里的这个“中心和大局。既包含当地党委、 政府的工作中心和大局，同时又包含了上级审计机关的工作 重点。因此，作为基层审计局长，一方面要注意加强对国家 宏观经济社会发展形势和政策的学习分析，加强对当地党
2、 委、政府发展战略和中心工作的学习和领会，主动知晓当地 党委、政府的工作中心，主动了解党委、人大、政府以及社 会公众各界对审计的需求，准确把握地方发展大局，适时调 整审计工作的思路、重点和措施，确保审计工作更好地服务 地方发展大局。就我们黄州区而言，由于审计工作在全区工 作中的地位不断提高和各级领导审计意识的不断强化，我局 经常参与全区重大经济事项的决策，参与重大经济事项的审 议，为我局更好明确区政府工作目标、掌握工作原则提供了 绝好的机会。另一方面，要认真领会和贯彻上级审计机关工坚持学习，提高业余知识与业余应用潜力。针对集团公 司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计业余 知识相对薄
3、弱，审计技巧、审计沟通等业余潜力有所欠缺， 审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和 协会内的企业同行学习与交流，在实践中用心探索，积累经 验。坚持不懈学习，提高业余知识与业余潜力，为集团审计 工作发展积攒力量。在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得 一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理 类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审 计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手 段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作 用。作思路，准确把握上级审计机关工作重点，不折不扣、高效 地完成好上级审计机关部署的每一项工作任务，确保政
4、令畅 通。我认为就是要树立全市一盘棋的思想，紧紧围绕市局的 要求开展工作，只有深刻领会上级部门的工作方向，基层局 才会少走弯路，全市审计机关才能凝聚力量。二、忠诚事业勤学习忠诚事业首先要有坚定的政治信念，要有国家利益高于 一切的思想觉悟，工作中坚持地方利益服从国家利益、单位 利益服从地方利益、个人利益服从集体利益的原则，以较强 的政治敏锐性和政策法规水平，准确把握新形势，明确新任 务，从政治的高度观察、分析、处理问题。其次要加强审计 业务知识的学习。审计工作是一项业余性极强的工作，有别 于一般的行政部门，作为审计机关的主要领导，要正确把握 工作节奏、方向，正确处理解决工作中遇到的问题，就必须
5、成为工作的行家理手，让审计人员信任、佩服。但术业有专 功，短时间内要把所有的业余知识学深学透是不切合实际 的，我认为审计局长要善于抓关键环节加强学习，要熟悉掌 握审计法审计准则的相关规定，把握工作流程、方 向；掌握违反财经纪律的常有表象，把握问题定性环节；掌握 相关行政处罚规定，把握处理意见的正确性。三、积极主动敢担当局长是单位的“领头雁。雁阵是否整齐有力，要看头雁 的引领是否有方。审计局长要坚持集中制，调动和发挥每一 个班子成员的积极性和主动性。要敢于担当，率先垂范，从 严律己。在审计机关，特别重要的是要有经常深入一线的工 作作风。大多时候审计人员都在被审计单位开展工作，处于 领导的视野之外
6、。审计现场工作纪律情况、工作方案在现场 的落实情况、审计人员工作重点把握情况等都是审计局长必 须明了的，这就要求每位局长要切实转变工作作风，经常深 入深入审计一线，加强对审计组现场的指导、督促、检查、 协调，与审计人员共同分析研究工作中遇到的实际困难，协 调解决工作中遇到的新问题，帮助审计组及时纠正工作思路 和工作方法，及时调整工作现的偏差和不足，以便审计组进 一步明确审计工作目标，抓住关键环节，抓住工作重点，提 高审计工作实效，确保审计工作质量和水平。四、突出重点与亮点面对基层审计机关事多人少的工作局面，作为审计局长 一定要具有把握全面、突出重点的能力。首先，要高度重视 每年年初计划的制定工
7、作。年初计划制定得科学与否，是决 定全年工作方向是否正确，工作成效是否明显，工作安排是 否合理的关键所在。我局在安排年度审计项目时，主动征求 区委、区政府、人大领导和社会各界的意见建议，把领导关 心、群众关注的热点、难点问题作为审计工作重点，突出对 教育、社保、医疗、卫生等民生资金、重大工程建设项目的 审计监督，始终围绕人民群众的根本利益开展工作，把实现 好、维护好、发展好人民群众的根本利益作为审计工作的出 发点和落脚点。同时，我局工作计划的制定更加注重在“精。 深。透”上下功夫，结合全局人员状况，合理安排项目个数 和项目内容，努力做到每个审计项目时间充裕、审计人员工 作饱和。其次，要把握重点
8、项目。部门工作形象的好坏撒于 部门工作成效的大小，审计工作做不到遍地开花，必须确定 重点项目，打造工作亮点。审计人员的业务素质、工作态度 决定着审计项目的成效，因此，审计局长要善于布兵遣将， 把有效的人力资源用在刀刃上，强化指导，加强监督，力保 重点项目出彩。五、注重沟通与服务基层审计机关开展的工作多为同级审计，与其他部门在 行政级别上是平行的，但在审计中却是审计与被审计、监督 与被监督的关系，在工作中，搞好协调沟通，处理好监督与 服务的关系显得尤为重要。一方面要加强与纪检、监察、公 安、税务等部门的协调配合，建立办案工作联席会议制度， 建立情况通报制度，完善案件移送工作机制，发挥各自职能 优
9、势，形成工作整体合力。在坚决查处违规违纪问题的同时, 要注意加强与被审计单位和有关部门的沟通，认真听取各方 面意见，深入分析研究，确保审计结果的真实可靠、实事求 是和客观公正。针对审计发现问题，要强化服务职能，提出 合理化的意见建议，帮助被审计单位健全制度，规范管理， 提高资金使用绩效，发挥好“审帮促”作用，努力使被审计 单位认识审计、理解审计、配合审计、支持审计，从而构建 和谐审计环境。另一方面要加强机关内部的协调服务工作， 让每一个审计人员带着轻松的心情完成审计任务。六、公道正派讲原则审计执法与经济发展既对立又统一。依法审计的目的是促进 经济发展，在经济发展现的违规违纪问题也要认真查处。如
10、 何处理好审计与发展的关系，也是审计局长考虑的现实而又 重要的问题。审计署制定的法规要求，审计必须对各种违反 财经纪律的行为进行查处，但地方政府则要求审计为经济发 展创造好的环境。如何处理好这一问题，在工作上就要既坚 持依法审计，又要坚持实事求是、客观公正，做到具体问题 具体分析，要把“三个有利于”标准运用到审计工作中，在 处理问题上，主要看问题发生的性质，要坚持凡是有利于区 县域经济发展且能为社会带来较好经济效益和社会效益的 问题，在处理上就要从轻，重在纠正指导和规范；凡是损公 肥私，损失浪费，给经济和社会带来危害的行为，就要严肃 查处，决不姑息。充分发挥审计促进经济社会发展的作用。 同时，
11、公道正派也是审计局长人格魅力的重要体现，审计局 长位置的重要性，经常会面临各种考验，甚至诱惑，必须高 标准，严要求，牢固树立正确的世界观、人生观、价值观， 树立公道正派的理念，对己清正，对人公正，始终保持清醒、 清楚、清廉、正直。2023年审计人员个人年度工作心得体会今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各 项法律、法规，认真履行集团的内部审计管理制度。根 据集团公司工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集 团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点， 切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办 的审计任务，现就审计工作总结如下：一、完成主要工作共完成审计项目97
12、项，其中年度财务收支及年度预算 执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职 责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建 工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为 完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计， 在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、 内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现 各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题， 提出相关推荐，指导整改。完成上年度财务收支与预算执行 审计12项，发现问题41项，提出推荐36项。10X审计部
13、对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行 审计回访，个性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并 敦促其切实执行。透过审计，严肃了集团公司财务管理制度 与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。2、开展专项经营考核审计公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经 理，并与之签订经营考核职责书。为配合集团经营管理，审 计部精心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单 位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽车租赁公司的 经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定 了二级企业勤奋、用心的经营成果。3、完善投资企业审计，带给投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据
14、集团公司 领导安排对投资企业进行审计，对省深汕、粤深、太壹等三 家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司 的管理效益。个性是太壹公司经营合同到期，需对今后一段 时间进行经营预测，为投资决策带给依据。4、加强离任审计，带给人事管理参考宝原总经理、新X湖副总经理岗位变动，根据集团公司 安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资 产管理等进行全面评价，为集团人事考核带给参考。5、完善基建工程审计基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。 工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料 审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项 目审查、事中监督管理和事后
15、造价控制的系统化工程审计模 式。完成基建工程项目预算审计38项，预算金额847.24万 元，核减金额287.24万元；基建工程项目结算审计40项， 结算报审金额1, 397. 20万元，核减金额387. 29万元。根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目， 引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。 引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额227. 23 万元，核减金额117.23万元。为集团降低了工程造价，节 省超多的资金。二、主要工作体会1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部 自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财
16、务部长等业务 能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审 计工作进展带来必须便利，推动年度审计工作顺利完成。2、加强过程管控，提升内审质量质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成 果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风 险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方 案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底 稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系， 逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统 丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大
17、助力 审计工作。审计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计 系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题 整改落实由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管 理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时, 针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等 状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通， 提出相关推荐，指导整改。三、存在问题与今后打算1、存在问题由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲 于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多 基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、 经济职责审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献 力量有限。集团公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟 通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现 象。2、今后打算