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1、医院资产管理的监管制度医院资产管理的监管制度医院资产管理的监管制度医院资产管理的监管制度一、招标采购管理机制一、招标采购管理机制1.1.对不同的物品采取不同的招标办法对不同的物品采取不同的招标办法(1)(1)大型设备大型设备:委托国际招标公司委托国际招标公司,邀请国内外知名大公司投标邀请国内外知名大公司投标,公开集公开集中进行招标采购。中进行招标采购。(2)(2)一般物品一般物品:采用邀请招标、采用邀请招标、询价比价、询价比价、竞争性谈判、竞争性谈判、单独议价谈判单独议价谈判(独独家经营物品家经营物品)等方式采购。等方式采购。(3)(3)计划内批量采购物品计划内批量采购物品:如材料、试剂、药品
2、等如材料、试剂、药品等,采用邀请招标的操作采用邀请招标的操作方式方式,定期或不定期发放标书定期或不定期发放标书,由三家以上具备资质的公司参加招投由三家以上具备资质的公司参加招投标。标。(4)(4)零星、零星、临时性的同类物品临时性的同类物品:无特殊要求的物品无特殊要求的物品,一律从原中标单位购一律从原中标单位购买买;有特殊要求的物品直接与生产厂家联系有特殊要求的物品直接与生产厂家联系,单独议价谈判。单独议价谈判。为防止医药购销商业贿赂行为的发生为防止医药购销商业贿赂行为的发生,医院强化对招标采购全程的监医院强化对招标采购全程的监督。医院招标办由监察室、审计科、财务科、有关承办科室负责人、督。医
3、院招标办由监察室、审计科、财务科、有关承办科室负责人、临床和医技专家组成临床和医技专家组成,临床和医技专家在临床、医技科主任和护士长临床和医技专家在临床、医技科主任和护士长组成的医院评标专家库中抽取组成的医院评标专家库中抽取,以保证招标活动的公开、公正、公平。以保证招标活动的公开、公正、公平。2.2.实行“物品审批权和采购权分离”实行“物品审批权和采购权分离”(1)(1)医院对审批权的限定。医院领导只有物品采购的审批权医院对审批权的限定。医院领导只有物品采购的审批权,而不参加而不参加谈判谈判,更不允许单独与经销商签订合同更不允许单独与经销商签订合同;医院领导如有建议医院领导如有建议,只能建议只
4、能建议在招标价格基础上降价在招标价格基础上降价,严禁建议升价。严禁建议升价。(2)(2)医院对采购权的限制。招标办不直接采购医院对采购权的限制。招标办不直接采购,对医院领导审批的采购对医院领导审批的采购物品进行集体论证、集体谈判、集体汇报、集体决策后物品进行集体论证、集体谈判、集体汇报、集体决策后,由承办科室由承办科室严格按照签订的合同或协议进行采购。严格按照签订的合同或协议进行采购。(3)(3)对使用科室的管理措施。为确保招标采购工作顺利执行对使用科室的管理措施。为确保招标采购工作顺利执行,医院规定医院规定使用科室“六不得”使用科室“六不得”:不得以任何理由拒绝使用招标采购的合格品种不得以任
5、何理由拒绝使用招标采购的合格品种;不得擅自购用或指定应纳入招标采购品种不得擅自购用或指定应纳入招标采购品种;不得擅自与经销人员洽谈不得擅自与经销人员洽谈业务业务;不得暗示经销人员违规推销不得暗示经销人员违规推销;不得无根据地挑剔招标采购的设不得无根据地挑剔招标采购的设备及物品备及物品;不得擅自订购、引进学术会议上的产品。不得擅自订购、引进学术会议上的产品。二、审计监督工作机制二、审计监督工作机制为充分发挥审计作用为充分发挥审计作用,我院对审计监督工作机制进行了创新我院对审计监督工作机制进行了创新:一一是由单一的事后审计扩大到事前、事中和事后审计是由单一的事后审计扩大到事前、事中和事后审计;二是
6、由单一财务二是由单一财务审计扩大到所有经济活动审计。审计扩大到所有经济活动审计。1.1.强化事前和事中审计强化事前和事中审计(1)(1)注重事前参与。以前注重事前参与。以前,审计不参与经济项目事前的考察、论证审计不参与经济项目事前的考察、论证,事后事后审计发现问题时审计发现问题时,悔之晚矣。创新审计监督工作机制后悔之晚矣。创新审计监督工作机制后,医院规定凡基医院规定凡基本建设、维修、改造等工程项目本建设、维修、改造等工程项目,内审工作坚持事前“三个参与”内审工作坚持事前“三个参与”:参参与考察、论证与考察、论证,参与合同会审参与合同会审,参与预算审核。参与预算审核。(2)(2)严格事中监督。如
7、果经济活动过程中的细节缺乏审计监督严格事中监督。如果经济活动过程中的细节缺乏审计监督,事后审事后审计就往往不能发现其中一些不合理的开支。我院事中审计措施是计就往往不能发现其中一些不合理的开支。我院事中审计措施是:坚坚持“三方、三严”的收方制度持“三方、三严”的收方制度,确保收方资料的权威性、准确性。确保收方资料的权威性、准确性。“三“三方”是指由承办科室监工人员方”是指由承办科室监工人员(或监理公司或监理公司)、施工单位技术人员、审、施工单位技术人员、审计科工作人员三方组成小组计科工作人员三方组成小组,共同到施工现场收方计量共同到施工现场收方计量,缺一不可。缺一不可。“三三严”是指严格计量工具、严格数字记录、严格记录复核。严”是指严格计量工具、严格数字记录、严格记录复核。