《湖南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（基础题）.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《湖南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（基础题）.doc（25页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、湖南省湖南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（基础题）人胜任能力题库附答案（基础题）单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C2、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利
2、率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】D3、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】D4、2015 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2014 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2015 年 12 月 31 日资产总
3、额为 22 亿元，2016 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】D5、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A6、2015 年 12 月 10 日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015 年 12 月 31 日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在 90 万元至 100 万元之间（含甲公司将承担的诉讼费 2 万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在
4、 2015 年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】B7、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A8、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。A.长期股权投资是外币货币性项目B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目C.其他权益工具投资属于外币货币性项目D.其他债权投资属于外币货币性项目【答案】D9、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司具有下列（）情形的，不得实行股权激励。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D10、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审
5、计工作，且专职人员应当不少于 2 人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】A11、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D12、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B13、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A1
6、4、甲公司因欠乙公司货款 800 万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行 100 万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股 1 元，市价为每股 6 元，为发行股票支付佣金、手续费 10 万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备 100 万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用 2 万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】C15、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B16
7、、根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B17、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D18、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2B.3C.6D.12E.24【答案】C19、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
8、】D20、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D21、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C22、持续督导的期间自()之日起计算。A.证券上市B.申请上市C.申请保荐D.签订保荐协议【答案】A23、某股份公司注册资本为 9000 万元，实收资本为 6000 万元，按公司章程的规定，公司董事会设有 9 名董事，监事会设有 5 名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B24、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）A.自然人李某接受
9、捐赠取得非上市公众公司 10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到 10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前 3 日内，预受股东不得撤回其对要约的接受E.收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起 3 年内不得收购公众公司F.非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可以为 4【答案】B25、下列各项资产
10、应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D26、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C27、甲公司 2010 年度利润总额为 2600 万元，2010 年经营期间受到行政罚款200 万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为 2000 万元，折旧年限为 10 年，净残值为 0。企业所得税率为 25，当年为固定资产折旧年限第 1 年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为 0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B28
11、、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B29、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】B30、以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】B31、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C32
12、、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B33、下列关于分部报告的说法正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】B34、企业以 400 万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了 150 的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150 万元B.400 万元C.550 万元D.0 万元【答案】C35、2017 年 1 月 30 日，甲公司通过向无关联的乙公司股东增发 1500 万股普通股（每股面值 1 元，市价为 6 元），取得乙公司 80%的股权，
13、并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费 300 万元。双方签订的合同约定，如果乙公司未来 3 年平均净利润增长率超过 5%，甲公司需要另行向乙公司原股东支付100 万元。当日，甲公司预计未来 3 年乙公司平均净利润增长率很可能达到8%。不考虑其他因素的影响，甲公司合并乙公司的合并成本为（）。A.9400 万元B.9300 万元C.9000 万元D.9100 万元【答案】D36、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的 60%B.净资产的 60%C.净资本的 40%D.净资产的 40%E.总资产的
14、 40%【答案】A37、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D38、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D39、上市公司共 11 名董事，5 名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A40、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。2016 年 5 月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过 30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过 200
15、人，单笔认购不少于500 万元人民币D.在资产负债率低于 75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】B41、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C42、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C43、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D44、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、
16、B.、C.、D.、E.、【答案】A45、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过 3 个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购 1200 万股，但实际认购少于 1000 万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】D46、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B47、某主板上市公司 2020 年 5 月 9 日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5 月 10 日公告该董事会决议，5 月 30 日召开股东大会，5 月 31 日公告股东大会决议，8 月 15 日发行。则本次非
17、公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A48、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A49、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B50、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不
18、得有下列行为（）A.代理委托人从事证券投资；B.与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；C.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；D.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；【答案】ABCD2、下列关于地区性地方税收的立法权的规定，正确的有（）。A.由省级立法机关行使B.经省级立法机关授权的同级政府行使C.经省级立法机关授权的下级政府行使D.可经省级立法机关授权县级立法机关行使【答案】AB3、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权
19、益的股份超过该公司已发行股份的 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】ABD4、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公
20、司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当按照收入确认的原则进行会计处理B.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入C.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为营业外收入D.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为主营业务收入【答案】AC5、下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）A.固定资产按照市场价格计量B.持有至到期投资按照市场价格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净
21、值孰低计量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【答案】CD6、监事可以通过以下会议选举产生（）A.创立大会B.股东大会C.职工代表大会D.董事会【答案】ABC7、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.连续 3 年亏损B.2010 年被 CPA 出具否定意见的审计报告，201 1 年被 CPA 出具无法表示意见的审计报告C.最近 36 个月内累计受到交易所 3 次公开谴责D.6 月 30 日未公开上年年报E.该年年报净资产为负，利润为正【答案】ABD8、下列关于资产评估方法的选择正确的有（）A.对某非上市公司 40%的股权，采用收益现值法评估B.对没有市场价格的某机器
22、设备，采用重置成本法评估C.某区域房地产交易活跃，对其中的 50 亩土地，采用市场法（现行市价法）评估D.在评估某企业的流动资产时，以该企业的应收账款的经审计后账面值直接确定为评估值【答案】ABCD9、投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为（）A.代理委托人从事证券投资；B.与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；C.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；D.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；【答案】ABCD10、关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有（）A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的
23、 23 以上同意B.修正后的转股价格不低于股东大会召开目前 20 个交易日该公司股票交易均价或前 1 交易日的均价C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日D.修正转股价格由债券持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的 23 以上通过E.发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格【答案】AC11、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4
24、 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之曰起已超过 3 年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。【答案】BD12、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）A.车船税B.土地增值税C.矿产资源补偿费D.消费税【答案】AC13、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）A.公司经理B.内核负责人C.项目负责人D.协办人E.债券承销业务负责人【答案】BCD14、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A
25、.主承销商可以在刊登招股意向书后向询价对象提供投资价值研究报告B.发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容，但中国证监会另有规定的除外C.IPO 时主承销商确定并公告发行价格之日起 40 日内，不得发布与发行人有关的证券研究报告D.承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告【答案】ABD15、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过
26、 3 年，任期届满，连选可以连任【答案】AB16、中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）A.变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过B.变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见C.取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过D.变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过【答案】AB17、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）A.可转换公司债券的期限约定为 4 年B.自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票C.发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应
27、当同时调整转股价格。D.可转换公司债券募集说明书公告前 20 个交易日股票交易均价为 5.7 元，前 1个交易日股票交易均价为 5 元，转股价确定为 5.6 元。【答案】AC18、投资价格研究报告包括的内容有（）A.发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位B.发行人经营状况和发展前景分析C.发行人盈利能力和财务状况分析D.发行人募集资金投资项目分析【答案】ABCD19、以下关于上市公司股权激励的说法正确的有（）A.上市公司近 1 年受到交易所公开谴责，不能进行股权激励B.上市公司近 1 年审计报告是无法表示意见，不能进行股权激励C.上市公司全部有效的股权激励计划所
28、涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的 10D.采用股票期权方式进行股权激励的，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于 1 年，股票期权的有效期从授权日计算不得超过5 年E.采取股票期权方式的股权激励不能在定期报告公布前 30 日内授予股票期权【答案】BC20、某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于 1.2B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于 1.125C.回拨后网上投资者的中签率为 2.1875D.回拨后向网下投资者发行 1500 万股【答案】ABCD