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1、集团公司销售业务审计的管理规定1目的加强销售业务相关环节的审核力度，明确经济责任。2范围适用集团公司所属各企业销售业务的审计。3程序活动3.1 销售员岗位变更3.1.1 凡从事销售工作的销售员，在岗位变更时，必须 进行个人欠款、应收应付账款审核。3.1.2 岗位变更前，首先由所在企业提交岗位变更申请 报审计处，并附销售部门出具的销售员个人借款、应收应付 账款详细情况，岗位变更时间、变更单位。3.1.3 审计处根据岗位变更申请进行复核并在一周内出 具审核报告；岗位变更审核内容包括：个人欠款、应收账款、 坏帐、薪酬等。3.1.4 销售员岗位变更审核报告经企业负责人、分管副 总裁签字同意后，方可进行
2、岗位更变。3.1.5 1.5销售员岗位变更审核报告一式四份，分管副总裁、 企业负责人、企划部、财务部各一份。3.1.6 各企业销售部门在职人员名单每月3日前经企业 负责人审批后报审计处。3. 2销售费用3.1.1 各企业明确销售体系及负责人，明确销售借款、 各项费用签批权限及流程3.1.2 各企业销售部门要对销售借款、费用、薪酬单独 建帐，由销售部门或销售员个人承担的费用，应及时准确的 记录，做到账目清晰，原始单据保存完好。3. 3销售薪酬3.1 .1审核前由各企业报审计处公司领导审批完毕的薪 酬计算明细表，财务部报公司领导审批完毕薪酬发放明细表。3.2 .2审计处根据各企业销售薪酬方案，对销售薪酬的 计算、审核、发放流程及内容进行审核，并出具审计报告。4相关记录3.3 销售员岗位变更申请3.4 销售员岗位变更审计报告4. 3销售费用审计报告4. 4销售薪酬计算、发放明细表4. 5销售薪酬审计报告5附则本规定自颁布之日起实施，解释权归审计处。