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1、江西省江西省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试卷人胜任能力押题练习试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C2、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D3、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.
2、、D.、【答案】C5、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】C6、甲银行发放了一笔 4000 万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来 12 个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的 12 个月内的违约率为 05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来 12 个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来 12 个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认
3、后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的 25%（即违约损失率为 25%）。甲银行以 12 个月的违约率 05%，计量 12 个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】C7、某上市公司拟实施配股，前 3 年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为 2000 万、3000 万、4000 万。则公司最近 3 年累计现金分红最低为（）。A.900 万B.3000 万C.2700 万D.1000 万【答案】A8、甲以协议转让方式取得乙上市公司 8的股份，之后又通过证券交易所集中竞
4、价交易陆续增持乙公司 5的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（）。A.其持有乙公司股份 5和 10时B.其持有乙公司股份 5和 8时C.其持有乙公司股份 8和 12时D.其持有乙公司股份 8和 10时【答案】D9、资产减值对象主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C10、正远公司应收大华公司账款的账面余额为 585 万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以 90 万元银行存款和其 200 万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值 1 元，市价 22 元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用 5 万元，
5、正远公司对该应收账款提取坏账准备 50 万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5 万元，445 万元B.55 万元，440 万元C.100 万元，485 万元D.145 万元，440 万元【答案】A11、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于 2017 年 6 月 1 日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级 AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于 2017 年 3 月 1 日在上海证券交易所上市交易，且
6、符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为 AA 级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为 AA 级，采用双评级的主体评级均为AAA 级D.某公开发行的公司债券，于 2017 年 4 月 10 日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为 AA 级，主题评级为负面【答案】B12、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A13、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C14、发行人发
7、行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，()应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】A15、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B16、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后 10 年C.受托
8、管理人应当在每年 4 月 30 日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】D17、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括()。A.,B.C.,IVD.,V【答案】B18、2015 年 7 月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B19、甲公司于 2016 年 1 月 1 日以 1000 万元取得乙公司 100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为 800 万元，甲
9、乙公司之间无关联关系。乙公司 2016 年以公允价值为基础实现的净利润为 500 万元，2017 年上半年实现利润 500 万元。2017 年 7 月 1 日，甲公司对外转让其持有的乙公司 20的股权，取得 1000 万元价款，出售时乙公司自甲公司取得 100股权之日持续计算的可辨认净资产额为 2400 万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A20、根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须对发行人的（）进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成长性D.资金充足状况【答案】C21、甲公司 2013 年 1 月购入乙
10、公司 30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013 年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】C22、自中国证监会核准发行之日起，在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在()个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。A.3B.5C.6D.7【答案】C23、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C24、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D25
11、、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】D26、关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B27、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制
12、，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的 1/3，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B28、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A29、以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。A.B.C.D.【答案】B30、2015 年 5 月，某上市公司完成重大资产重组。2016 年 3 月，该上市公司公布其年度报告后 15 日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C31、根据全国中小企业股份转让系统可转换公司债券定向发行与转让业务细则，申请挂牌公司
13、定向发行可转债，A.仅现金B.仅非现金资产C.现金或非现金资产D.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的 35%E.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的 80%【答案】A32、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015 年 9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C33、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C34、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D35、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期
14、仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B36、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D37、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D38、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后()日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。A.5B.80C.10D.15【答案】C39、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A40、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列
15、说法错误的有()。A.,B.,C.,VD.,【答案】A41、根据项目收益债券管理暂行办法，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B42、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】D43、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在 3 个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件
16、C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】C44、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D45、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】C46、经股东大会批准，2019 年 1 月 1 日，甲公司向 50 名高管人员每人授予 1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自 2019 年 1 月
17、 1 日起在甲公司连续服务 3 年，即可以每股 5 元的价格购买 1 万股甲公司普通股。2019年 1 月 1 日，每份股票期权的公允价值为 15 元。2019 年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有 5 名高管离开公司。2019 年 12 月 31 日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为 13 元。甲公司因该股份支付协议在2019 年应确认的职工薪酬费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】C47、下列各项中，关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注册资本的说法，不正确的是（）。A.注册资本 150 万美元，投资总额 200 万美元B.注册资
18、本 300 万美元，投资总额 620 万美元C.注册资本 700 万美元，投资总额 1500 万美元D.注册资本 1500 万美元，投资总额 3900 万美元【答案】B48、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A49、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内 2016 年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管 100 万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股 4 元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员 20 万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务 2 年
19、，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票 100 万股，并与销售人员签订协议，如未来 3 年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行 500 万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B50、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）A.董事会提议B.13 以上董事提议C.监事提议D.
20、单独或合并持有公司 10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的 i3 时【答案】AD2、下列哪些隋况属于公开发行证券（）A.向特定对象发行超过 200 人B.向非特定对象发行少于 200 人C.通过报刊等广告发行D.公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为 200 人【答案】ABC3、甲公司于 2007 年 1 月 1 日购入乙公司 30%的股份，购买价款为 1 200 元，并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日，乙公司可辨认净资产公允价值为 5 000 元，账面价值 4 000 元，其中除存货账面价值为 1 000 元，公允价值为
21、 2 000 元外，其他各项账面价值和公允价值均相同，乙公司 2007 年实现净利润 1 000 元，乙公司 2007 年度账面存货 80%对外销售，则以下说法正确的是（）A.2007 年 12 月 31 日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 500B.2007 年 12 月 31 日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 560C.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 300D.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 60【答案】BD4、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的
22、非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过 3 年，任期届满，连选可以连任【答案】AB5、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.可供出售金融资产发生的减值损失应计入当期损益B.取得可供出售金融资产发生的交易费用应计入资产成本C.可供出售金融资产期末应采用摊余成本计量D.可供出售金融资产持有期间取得的现金股利应冲减资产成本E.以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益【答案】AB6、上市公司董监高 6 个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）A
23、.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在 30 目内执行B.董事会未在 30 日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在 30 日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】ABC7、以下财产可以用来出资的是（）A.质押的存单B.抵押的房产C.有限责任公司的股权D.水面养殖权E.近海海域使用权【答案】CD8、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别
24、严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑 50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】A9、甲公司 2014 年 3 月 1 日，授予可立即行权的股票期权。2014 年年底，预计部分会被行权。授予日股票市场价格 10 元每股，2014 年 6 月 30 日为 11 元每股，2014 年 12 月
25、 31 日的价格为 12 元每股。则以下说法正确的有（）A.该股权支付应按照 2014 年 3 月 1 日，该期权的公允价值确认B.该股权支付应按照 2014 年 6 月 30 日，该期权的公允价值确认C.该股权支付应按照 2014 年 12 月 31 日，该期权的公允价值确认D.2014 年年末，应确认“应付职工薪酬”E.2014 年年末，应确认为权益【答案】A10、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）A.具有相关业务资格的商业银行B.中国证券登记结算有限责任公司C.具有托管业务资格的证券公司D.中国证监会认可的其他资产托管机构托管【答案】ABCD11、关于或有事项，以下处理正确的有
26、（）A.2012 年 12 月，甲公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为 90，赔偿金额在 300400 万之间，且该范围内的每一金额可能性均相同，企业依据实际情况合理预计了预计负债，甲公司财务报表批准报出日为 2013 年 3 月 31日，2013 年 3 月 30 日，甲公司收到法院判决书，判决甲公司应赔偿 500 万元，则甲公司 2012 年度的财务报表中应调减预计负债 350 万，调增其他应付款500 万，同时调增营业外支出 150 万。B.2012 年 12 月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为 51，若败诉，需赔偿 300 万元，乙公司没有确认预计负债，2013 年
27、 2 月，乙公司收到法院判决，应赔偿 500 万元，则乙公司直接在当月(2013 年 2 月)确认营业外支出 500 万元。C.2012 年 8 月，丙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为很可能败诉，已依据当时实际情况和所掌握的证据合理预计了 200 万预计负债，2012 年 9 月，丙公司收到法院判决，应赔偿 300 万元，则丙公司应冲减 2012 年 8 月的营业外支出 200万元，计入 2012 年 9 月营业外支出 300 万元。D.2012 年 12 月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为可能败诉，但败诉需赔偿的具体金额无法确认，乙公司没有确认预计负债，2013 年 2 月，乙公司收到法院判
28、决，应赔偿 500 万元，则乙公司直接在 2013 年 2 月确认营业外支出 500万元。【答案】AD12、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）A.造船企业制造的用于出售的大型船只，该船只制造期限已超过 1 年，应在流动资产中列示B.在资产负债表日之前因违反了长期借款协议，导致银行可随时要求清偿的负债，应当归类为流动负债C.交易性金融资产只能在流动资产中列示D.在资产负债表日起一年内到期的负债，虽然企业不能自主的将清偿义务展期，但在资产负债表日后，财务报告批准报出日前签订了展期 1 年的协议，该负债应在非流动负债中列示【答案】AB13、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会
29、决议公告目前20 个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 6 元每股、7 元每股和 8 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）A.8 元B.7.2C.6 元D.5.4E.5【答案】ABCD14、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑 50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组
30、织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】A15、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）A.子公司少数股东的持股比例B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额D.子公司的主要财务信息【答案】ABCD16、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连
31、带赔偿责任D.发行人应承担赔偿E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD17、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控骰股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD18、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购
32、买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时，需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】ABC19、下列需征求发改委意见的是（）A.某从事石油服务的企业上中小板B.公司债用于改善财务结构C.某企业拟发行公司债偿还银行贷款D.软件企业上创业板E.水泥企业非公开发行扩大产能【答案】A20、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的 20纳入基金B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入D.经国务院批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资【答案】ABCD