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1、20xx年财务人员工作述职报告财务人员工作述职报告精选5篇述职报告是领导干部与所属单 位群众之间的思想感情和工作见解沟通的渠道。述职报告述职者本人 总结阅历、改进工作、提高素质的一个途径。下面给家分享一些关于 财务工作述职报告，方便大家学习财务工作述职报告1 20_年在公 司各领导的领导下和各位同仁的帮助下，我顺利的完成了公司的会计 工作，取得了一定的成绩，现将主要工作总结如下：1、正确履行会计职责和行使权限，仔细学习国家财经政策、法 令，熟悉财经制度;乐观钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技 术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法 纪，坚持原则，执行有关的会计法规.
2、在局会计工作规范化检查评比 标准中荣获第一名。2、根据上级规定的财务制度和开支标准，常常了解各部门的经 费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金. 公司上半年曾一度出现资金短缺，会计室通过努力，保证了职工工资 按时足额发放及其他各项急需资金的落实。3、工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都 符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，常 常向有关领导请示汇报。4、根据规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。8、通过与地税主管税务局主管领导的良好沟通，财务部乐观争 取纳税a级企业，目前税局的相关领导
3、已经承诺明年将会将我公司申 报纳税a级企业。如果申请纳税a级企业成功，就将意味着税局将二年内不来公司 查帐，一是为为公司营造良好、宽松的纳税环境。二是为公司获得了 荣誉，为公司与政府部门沟通谈判增添了一项重要法码。9、加强了涉税管理的资料收集和档案管理工作。在岗位职责中加入了税收政策的收集、整理、汇编工作，每月定 期到税局网站上更新下载与房地产有关的税收政策，并进行整理汇编。财务部在进行土地增值税清算、所得税申报、税务自查、日常申 报时，将各工作底稿进行整理，把过程列出来，做为公司的涉税相关 文件进行归档。为了以后进行涉税管理时提供一份原始参考资料，也 为了以后新的财务管理人员能够快速地了解了
4、公司的相关涉税管理 工作提供备查。财务工作述职报告3销售财务工作是企业开展销售活动中得一 项重要方面，所谓销售是指企业按计划和合同发出商品，根据等价交 换原则收回货款，实现产品价值的过程。在这一过程中，第一，按计 划和合同发出商品，是销售人员的职责;第二，根据等价交换的原则 收回货款，是销售财务人员的职责。签订合同发出商品是决定企业由没有活干、能否生存进展的前提; 而收回货款则是企业付出和经营能否获得回报和持续进展的关键。笔 者在销售财务岗位上工作4年多，深深体会到随着市场经济活动的逐 步完善和进展，销售财务的地位越来越显得重要，原有计划经济的一 套销售结算模式已不能适应新形势的需要，必须不断
5、进行补充、完善 和进展。现就以下几方面浅谈一些体会：1、业务独立运行，建立健全有关销售财务制度 随着市场进展, 销售财务所包含的业务内容越来越多，内部分工也越来越细，而且不 同于生产、供应等财务部门的日常收付、月终核算，是具有相对独立 内容的针对产品销售的货款回收，因此，企业应当单独设立销售财务 机构或专职销售会计，以统一管理用户信用等级考评会同预收款、产 品来、用、余款的结算、应收账款核对、销售费用、清理欠款等会计 业务，并协调处理好同销售业务人员之间的关系，以共同讨论、开发 市场，同用户建立长期的相互信任、彼此了解伙伴关系。同时，要在遵守会计法和国家有关财经的前提下，结合合 同法等规，建立
6、健全销售财务人员职责和标准、专款专用管理 制度、应收账款管理办法等内部管理和考核制度，规范指导销售 财务日常工作的开展。2、规定业务控制程序 规定财务会计业务控制程序，主要是收入 控制程序这个基本控制程序防止内部舞弊。下面是制造企业收入控制 程序的一般情况:三线两点企业的收入业务涉及钱、单、货三个方面。 产品销售后或提供了劳务，账单（发票）就得开出去，货币就会跟着收 进来，或者随之形成账款的追索权。在钱、单、货三个方面，产品是前提，如果产品不销售，其余都是空的;货币是中心，因为所有的控制都是紧紧围绕账款的收进而进 行的，保证货币正确无误地收进，是控制程序的基本任务;单据是关 键，产品是根据单据
7、发出的，账款是根据单据计列和收取的，失去了 单据，则控制就失去了依据。因此，收入业务控制程序的设计，即要把握这三个方面的有机联 系进行综合考虑，又要将这三方面分开单独进行考察和控制。而“三 线两点，就是从这一设计原则里概括出来的，也是目前比较完善、 比较完整的收入控制程序。所谓三线是指发票传递线、货币传递线、产品传递线：“两点 是指发票与货币核对点、产品与发票核对点。“三线两点的主要精神就是把单、钱、货分离成三条互相独立的 业务线进行传递，在三条传递线的终端设置两个核对点把这三条线联 结起来进行控制。使经手产品的人，不经手发票账单和货币;经手发 票账单的人，不经手产品和货币;经手货币的人，不经
8、手产品和及发 票账单。从而形成三条业务传递线，而每一条业务传递线又由许多传 递链条或传递环节所组成，这些链条和环节分别由不同的人员或部门 担任，一环接一环，环环相扣，缺一不可，每向前传递一步，就对上 一步的传递工作进行核查一次，以保证每条传递线、传递结果的正确 性。最后再将三个传递结果集中在一起进行核对，这就进一步提高了 整个控制系统的可靠程度。财务工作述职报告4 一个企业的快速成长，离不开科学高效的 企业管理。作为企业管理的基础和核心，财务管理更是对企业的进展 有着重要的引领和助推作用。长期以来，我们高度重视财务管理工作。我们采纳国际领先的财务管理理念和运行系统，建立了科学高效的财 务管理体
9、系，保证了集团公司的健康、稳定、高速进展。我们集团的管理以财务管理为核心，财务管理以资金和成本管理 为重点。每年度，集团各部门共同参加年度管理计划的制定，从销量 到产量，从产品成本到各项费用，做出详细而具有可行性的计划，报 请董事会批准后，成为整个集团公司共同奋斗的目标。这些目标被细 分成不同的关键业绩指标(KPI),与各部门的业绩考核挂钩。财务部每 个月负责将实际数据及各项指标与年度计划进行详细比对，找出原因, 在月度总结会上通报给高层管理人员及各部门负责人。对于出现的问 题，要求各相关部门立即拿出解决方案，并在下个月度会议上反馈问 题解决的措施和效果。这样就使管理计划不脱离现实情况，更具有
10、可 行性。整个财务管理都以计划为导向，任何的投资、开支都必须有据 可循。虽然严格但是不失灵活性，一旦市场发生意外情况，我们会及 时调整计划和策略，以应对市场的变化。下面就从三个方面介绍一下我们集团的财务管理工作：一、规范固定资产投资。固定资产投资是企业的重大支出，只有通过严格规范的管控，才 能确保资金安全、准确地使用在各个关键项目上。在这方面，我们通 过“事前周密计划、事中严格控制、事后仔细核查的方式，实现了对 投入的有效控制和管理。集团公司设有投资决策委员会，负责对重大投资项目的决策与管 理。每年年初，由投资决策委员会确定当年的固定资产投资计划。之 后，每月召开一次投资委员会审批会议，会上，
11、各部门提出下个月固 定资产的采购申请，委员会根据年度投资计划和实际需求情况对各项 申请做出批示。只有经投资委员会批准的项目，方可在ERP系统中建 立内部订单并分配相应核准的投资金额。然后，采购部进行初步询价, 将询价结果通知各申请部门。申请部门将初步询价结果通过EBP系统 再次向主管上级领导报批。批准后EBP系统自动向ERP系统传输获批 的采购申请，采购部门根据获批的采购申请进行采购。当固定资产到 达后，除了日常入库工作，每个月投资管理人员都会向申请部门核实 资产实际使用情况，以便及时资本化。月底结束，投资管理人员会准 备详细的投资计划和实际情况的分析表，以供高层管理人员了解投资 计划的执行情
12、况。二、加强流动资金管理。为了减少库存对资金的占用，我们严格控制库存的周转天数，建 立起库存的合理储备量。对于原材料，我们根据采购周期，核算出应 有的安全库存量，并录入ERP系统。公司计划员每周将生产计划录入 系统，并每日运行MRP,系统会根据实际耗用需求及库存情况进行 分析，一旦库存低于安全库存时，自动产生采购申请，通知采购部及 时补充库存。对于产成品，我们集团根据不同公司的业务性质，制定 了相应的管理要求。例如输送带业务，一般产品都是按需生产，在接 到销售订单后开始排产，让产成品库存量保持在非常低的水平。轮胎 业务，虽然做不到按需生产，但是我们也是在建立安全库存的前提下, 尽可能降低库存和
13、周转天数。通过努力，我们的原材料周转天数从原来的35天降低到28天, 产成品的周转天数也由原来的30天，降低到21天，这样大大减少了 资金占用，提高了资金使用效率。在应收账款的管理上，我们有专门 的系统与ERP系统对接，每个月定时自动从ERP系统取数，按不同销 售渠道分别计算出应收账款的周转天数。控制人员每月对不同销售渠 道的周转天数波动情况进行分析。发现有异常情况，及时与销售部门 协调沟通，以找到应对方案，及时降低周转天数。其中，业绩最为突 出的是集团下属轮胎公司配套市场的应收账款。这个市场的惯例账期 一般都比较长。我们通过努力，以小幅折扣换取更短的收款期限，付 款方式也从商业承兑改变为银行
14、承兑。由于银行承兑的流通性和变现 能力都较商业承兑大大提高，这样一来，通过背书和贴现，我们应收 账款的周转天数由原来的220天大幅缩短到80天。资金的安全和成 本的节约已远远超过小幅折扣带来的损失，这给企业带来了很大的收 狄。对于应付账款，我们通过周转天数与资金预测相结合的方式进行 控制。每个月我们都会根据销售现金回流预测、应付账款周转天数需 求，结合到期账款情况等做出资金需求计划，并相应做出最低成本的 筹资计划。另一方面，应付账款的周转天数也是采购部的关键业绩指 标(KPI)之一。根据年度计划要求，他们会改善付款条件和方式，以达 到年度的目标。目前，通过采购部的努力，20%的付款方式能通过承
15、 兑汇票进行。三、强化运行成本控制在成本控制方面，我们主要是从料、工、 费、废品率等方面进行严格管理。我们密切关注主要原材料的价格, 每月做出价格趋势变动图，一旦发现价格趋于下降，我们会及时调低 安全库存量，反之，则调高安全库存量，从而降低原材料成本。对于 原材料消耗，研发部通过SMS系统及时录入最新的配方，ERP系统 根据原材料标准价和最新配方，核算出产品的标准成本。当生产实际 消耗数量输入系统后，自动分析出原材料消耗的数量差异和配方调整 差异，以供生产、研发和财务共同讨论，及时加以控制和调整。对于 维修、动力等主要加工费，我们每月跟踪产品的加工费率变动，一旦 发现异常，及时要求生产部立找出
16、原因，制定措施。对于生产的废品 率，我们通过先进的PCS系统，随时掌握在制品、产成品入库数及废 品情况。质控部每天通报每一批次、班次的废品情况，财务部做出相 应的成本分析，并发送相关部门。通过这些方式，实现了对成本的有 效控制，废品率由原来的6%下降至2%,产品的成本也下降了 10%左 右。对于运输费用，我们实行单独立项管理。根据费用性质，我们将 其区分为变动费用和固定费用。对变动费用部分，我们根据每种车型 的最大运输量，制定每次运输的最佳装载方案，测算出每批运输的最 低成本。对固定费用部分，主要通过严格的投资控制，来降低固定费 用。对于市场部费用，也实行单独立项管理。年初高层市场部管理人 员
17、会配合当年销售的需要核准市场部费用预算。成本控制员会分项以 内部订单形式录入ERP系统。每次实际发生费用时，市场部人员需要 先通过EBP软件向市场部管理人员申请批准，一旦获批后，系统自动 传输到ERP系统并产生采购申请。当采购完成，系统收货并完成发票 校验后，成本控制员会按内部订单分项分析费用的使用情况，及时和 市场部人员沟通计划执行情况，以避开超支出现。对于其他的费用，我们一般是以成本中心为单位来进行控制。每 个成本中心对当年的费用做出详细的预算，经高层审批后录入ERP 系统。每次实际发生费用时，各部门人员仍要经过严格的EBP审核系 统的批准，一旦获批后，系统自动传输到ERP系统并产生采购申
18、请。 当采购完成，系统收货并完成发票校验后，成本控制员每个月对各部 门费用使用情况做出差异分析表。对于超支项目和部门，财务部要求 其立即实行措施，在其他项目上将超支部分弥补过来。通过这一系列 的严格控制，让每一个人员都有成本控制的意识，将企业的管理计划 深化人心，成为每一个员工的关键业绩指标(KPI)。科学规范、务实高效的财务管理，夯实了企业管理的基础，使企 业堵塞了管理漏洞、规避了经营风险、提高经济效益、增强了核心竞 争力，为集团的高速成长提供了强有力的支撑和保障。在未来的进展 中，我们将继续创新理念、规范程序、健全流程，使集团的财务管理 工作实现更高层次上的跨越提升，为华勤集团打造全球知名
19、的大型跨 国企业作出更大的贡献！财务工作述职报告5 20年公司的生产经营 工作遇到了一些困难，我们财务部也不例外。但是通过部门全体同事 的努力以及各部门大力支持和乐观配合下，我们逐步走出困境，各项 工作开始正常化。我们财务部根据领导班子的工作意见，围绕公司的 中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，群策群力，充分调动 全体财务人员的工作乐观性和工作能动性，精心安排，通力合作，基 本完成了 20_年的财务工作，取得了一定的工作成绩。现将20年财 务部工作情况具体总结如下：一、仔细细致做好财务日常工作 为了适应市场经济的要求，实 现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范会计核算和财务管理 工作
20、，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算和财务监督功 能，使财务人员做到既当家又理财，仔细搞好各项财务工作。一是仔细、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记 账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日 常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、仔细、无差错。二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作, 确保会计档案全面、完整，便于以后日常查阅和利用。三是乐观与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的理 解与支持，限度的利用国家相关的福利企业税收优惠政策，为公司节 约每一分资金，制造经济效益，确保公司进展和生产经营工作的正常 开展。四是在做好自己本职
21、工作的同时，我们财务部坚持“公司工作一 盘棋，乐观配合相关部门的工作，利用财务部现有的各项资源做好 力所能及的工作，为公司的进展做出我们应尽的努力。二、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计划，严格控制成本费用，为增加公司 经济效益，从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。同时，把成 本控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每 个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础 工作抓起，从点滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，让每一个人、 每一分钱、每一份资源都发挥作用，都为公司制造价值。三、做好资
22、金调拨工作，合理控制公司总体资金规模 为了保证 有限的资金能满足公司正常生产与日常开支需要，为此，我们财务部 一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做 到公正、透明，先急后缓。另一方面，根据公司经营方针与计划，合 理地安排融资进度与额度，选择相对利率较低的银行去贷款，以保证 生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了公司生 产经营进展的有序进行，今年我公司负责一项目，该项目计划投资L8 亿目前已投资三千五百万元已预收房款近5000万元本年贷款1500 万元。四、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量我们财务部加 强财务会计制度建设，用制度规范财务工作，严格落实到
23、实际财务工 作中。同时切实提高会计信息的质量，要求会计报表报送时间必须及 时，做到数据准确、报表格式规范、完整，提高了会计信息的质量, 为公司领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。五、明确工作岗位职责，提高财务人员责任性 虽然我们财务部 只有4名工作人员，但每个人都能明确自己的岗位职责权限、工作分5、所有财务凭证，及时整理、装订和保存。6、常常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合.7、配合、督促各有关单位，及时处 理一切暂收、暂付款项。8、指导和帮助出纳工作。在过去的一年里，兢兢业业，圆满的完成了公司的工作任务，并 得到各领导肯定和许多同事
24、的赞扬，这对我是一种鞭策，在新的一年， 将以更加饱满的工作热情投入到工作中去。述职人：x20年月日财务工作述职报告2年，对于我 们房地产行业来说是非常值得深思的一年，房地产业在年步入了行 业的周期，房地产业在一片该不该“救市的争论中从年头走到了年尾, 房地产业的生存之路将走向何方?需要我们地产人用智慧和汗水去描 绘;同样，一年，对于我们公司来说更是不平凡的一年，是内涵丰 富的一年，是蜕变成长的一年。公司在xxxx年经历了 bsc的阵痛、 经历了培训老师的洗礼、经历了改制成功的荣耀、经历了工业项目 挂牌的喜悦、也经历了房产销售的低谷。就是在这样一个复杂多变、跌荡起伏的外部环境和内部环境下， _财
25、务部在公司领导班子的正确指引下，理清思路、不断学习、求实 奋进，在财务部的各项工作上实现了阶段性的成长和收获。下面就将 财务部所做的各项工作在这里向各位领导和同仁一一汇报：一、会计核算工作众所周知，会计核算是财务部最基础也是最 重要的工作，是财务人员安身立命的本钱，是各项财务工作的基石和 工和纪律要求，从而仔细做好工作。同时要求他们进行工作总结，岗 位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算。这样，强化了各 岗位会计人员的责任感,加强了内部核算监督，促进了各岗位的沟通、 合作与团结。六、加强团队建设，做好服务工作 搞好财务工作，团队建设是 根本。我们财务部要求每个会计人员牢固确立“以人为本的
26、管理理念, 仔细听取职工的意见与建议，与职工同呼吸，共命运，加快各项工作 进展。每个会计人员要辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素，提高自己的 综合素质，充分调动工作乐观性，团结全都，齐心协力，把各项财务 工作搞好。同时要在财务工作岗位上，做好服务工作，把自己看作是 公司的一般一兵，要开动脑筋，想方设法，搞好服务，获得职工群众 的满意，一心一意搞好工作，全面提升财务工作质量。七、2cL年的工作打算20一年，我们财务部要在公司的正确领导 和相关部门的指导、支持、配合下，在现有工作的基础上，再接再厉， 继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实 际工作中出现的具体困难，使公司的整体财务工
27、作再上新台阶。1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放 工作，按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督 工作，争取做到工作仔细、仔细，无差错。按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门和有关领导，确保准确无误。2、加强资金管理，做好资金调拨工作。要根据公司生产经营与日常开支需要制定资金使用计划，严格按计划执行，确保公司生产经营工作能正常开展。3、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司生产经营 计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和 可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。4、
28、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与公司 相关的财政、物价、税务事宜。继续与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情 况下，争取银行对公司的资金支持有新的再投入，为公司的进展和生 产经营工作筹措需要的资金，确保公司进展与建设资金的需求。5、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设， 在充分保障日常工作正常开展的情况下，加强会计人员的业务知识、 企业会计制度和国家有关财经法规的学习，特别是对会计电算化的学 习，并结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能 和职业判断能力，以便更好的适应公司进展的要求，全力做好公司的 财务、核算等相关工作。6、继续制定
29、和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、 完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。20一年，我们财务部在公司的领导下，仔细努力工作，虽然在政 治思想和业务知识上有了很大的提高，基本完成了工作任务，取得一 定的成绩，但是与公司领导的要求相比，还是存在一些不足与差距,需要努力提高和改进。今后，我们财务部要继续加强学习，提高自身综合素质，围绕公 司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风，以创新进展的 工作思路，奋发努力，攻坚破难，把各项财务工作提高到一个新的水 平，为公司的进展做出应有的努力与贡献。20xx财务人员述职报告范文财务人员述职报告财务人员辞职报告20xx财务人
30、员述职报告五财务人员述职报告八根源。随着公司业务的不断扩张、随着公司走向精细化管理对财务信 息的需要，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为 我们财务部向上进阶的新课题。为努力实现这一目标，财务部主要开 展了以下工作：1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。财务部根据房地产项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据 资金预算的需要，设计了一套会计科目表，制定了详细的二级和三级 明细科目，并且对各个科目的核算范围进行了清晰的约定。同时还启 用一本房地产会计核算的教科书做为财务部做帐的参考书。有了这一套会计科目表和参考书就保证了会计核算口径的统一 性、一贯性和连续性;有了这套
31、会计核算标准规范可以使我公司的帐 务不管什么时候去看这套帐都象是一个人做出来的，有了这套会计核 算标准规范也使得新的会计人员能快速上手公司的帐务。值得一提的是，根据我们设的明细科目和项目辅助核算能直接快 速地计算出某个房开细项的收入、成本、费用，相关税金，迅速地计 算出土地增值税的增值额，使得土地增值税和所得税清算工作变得轻 松、快捷、明了。我公司的会计科目设置得到了集团领导的好评。2、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务 部内部会计核算流程更加突出了内部控制，明确了各个流程所占用的 时间，对什么时候出什么表、出什么帐、出什么凭证，凭证如何传输 都做出了明确清晰的规定。保证了财
32、务信息能有序地、按时、按质地提供出来。采纳新的工 作流程后，工作效率提高了，各岗位的矛盾和扯皮现象象减少了，财 务报告的及时性得到了有效地保障。使我公司上报集团财务部的各类 财务数据的及时性和准确性均达到集团财务部的要求。3、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各 单位打电话或发传真来清理核对帐目，使得我公司户客户往来和 户的供应商往来帐目清楚准确。同时加强应收往来款的追讨，在年内 追回了的往来款万元。4、除此之外，财务部组织全体员工在xxxx年共完成了：收取 二期回笼房款亿元，契税维修基金万，审核原始凭证x万多张, 填制、复核，整理装订记帐凭证张。出具统计报表一份出具纳税申 报
33、表_张，税源统计表一张。出具_集团、_集团相关财务报表 张，出具预算报表_张等。二、融资、预算与资金管理工作资金对于企业来说，就如“血液 对于人体一样重要。特别是房地产业进入了新一轮行业周期的历史时 刻，国家为调控房地产的经济泡沫，通过各种货币政策、信贷政策、 税收政策、土地政策来进行宏观调控，目的就是为了抬高房地产业的 资金门槛，对整个房地产业进行重新洗牌。再加上我公司要按计划完成改制投产、工业项目的全面挂牌启 动，的前期开发。最严重的是年楼市低迷，今年的销售大大低于 预期，使得我公司的资金“造血功能极为不畅。使得我公司随时面临 “缺血的风险。所以对于年财务部来说，如何做好融资？如何做好资金
34、预算? 如何做好资金管理成了财务部摆在第一位的头等大事。为此，财务部 也投入了大量的时间和精力去做好相关资金管理工作，尽努力去帮助 企业渡过资金难关。1、财务部加强与七家商业银行的联系，与各家银行逐一进行谈 判和沟通，不断寻找和触碰各商业银行的底线。可由于受到国家货币政策的宏观调控的影响，商业银行自身的资 金流动性大大降低，这使得商业银行为降低经营风险，在核准贷款的 时候会显得更加小心谨慎，特别是对于房地产企业是慎之又慎。 年市各商业银行对房地产业的贷款总量较去年已经下降_%。就是 在这样一个非常恶劣的融资环境下，财务部并没有被眼前的困难所吓 倒，反而在我公司资产总额和实收资本不足的情况下运用
35、智慧、勇于 创新与各家银行展开艰苦的商业谈判。这其中与银行的各级主管领导洽谈、会餐、应酬，跑了多少次银 行、复印准备了多少授信资料，加了多少次班，牺牲了多少业余时间， 财务人员已经无法用数字去统计了。值得兴奋的是，最终财务部在公 司领导的正确指导下，凭借在工作中总结出来的谈判技巧在公司最有 利的时点完成了在X行的X亿元房开贷款、万元工业项目贷款和 万元额度的承兑汇票，完成了行的一万元的工业贷款，完成了一个 个看似不可能完成的任务，因为我公司的资产负债率和项目实收资本 占总投比例均没有完全达到银行的信贷条件。同时为公司争取了的土地抵押率和最低的银行利率。毫无疑问, 财务部可以骄傲地说，在融资方面
36、， 年 财务部走在了同行业财 务部的前面。2、预算执行方面在公司领导的大力推动下，在财务部的乐观组 织下，目前公司的全面预算管理工作已经融入到各个部门的日常工作 当中，各个部门已经能熟练的运用全面预算这一管理工具来管理各个 部门的资金流。财务部还定期组织预算差异分析会议，总结讨论预算 差异产生的原因，提高了各个部门对财务数据的重视程度。目前各个部门在财务部的组织下乐观投入地参加全面预算管理， 为来年的全面预算的编制和推行打下坚实的基础。也正是因为有了全 面预算，才使得公司领导对资金调度能做到心中有数，提前对资金进 行合理的统筹安排。3、在年初资金充裕时，根据已编制的预算，在较短时间内比较 各家
37、银行的理财产品，从各家银行中选出与x行签订了购买_万理财 产品，六个月利率为_%,为公司获得理财收益94.6万元。另外利用闲散资金，在x行理财x次每次分别为x万元（x天）、x 万元（x天）、x万元（x天），共获得理财收益元。在x行理财x次，每次万元分别为一天和天，获得理财收益O 1月开始ip。打新股，投入万元，获得理财收益万元。使得 公司全年获得理财收益为_x万元。为公司在一定程度上降低了资金 使用成本。4、充分使用承兑汇票支付工程款，降低资金使用成本。年财 务部共办理承兑汇票_笔，充分用足商行_万的承兑汇票的授信额度。5、在日常资金管理上，财务部重点加强了以下工作:与各家银行开通了网上银行业
38、务，帮助公司实时了解公司的银行 存款状况;建立了资金日报体系，每日向公司领导上报头天的公司资 金状况，为公司领导进行资金调度提供了依据;每月定期编制各家银 行的银行余额调节表，保证了公司资金的准确性和安全性;不定期地 对库存现金进行盘点;在大量收款的几天，每天核对收款收据与银行 缴款单和进帐单，保证了资金收取的准确性;在付款流程上增加了资 金经理对出纳填制的支票和进帐单的复核程序;通过这一系列的工作, 使得公司资金的收取和使用上的准确性和安全性大大提高，使财务部 在资金管理的规范化管理方面上了一个新的台阶。三、涉税管理工作由于房地产企业涉税环节特别多，相关税收 政策也非常繁杂，征税较重，这使得
39、纳税成为企业的一项重要成本支 出。在国家税收法规的规定下进行合理的纳税筹划，减少纳税支出， 是财务部涉税管理的首要工作。这要求财务部在事先、事中对各项经济业务进行审核、筹划将各 项纳税支出降到最低。凡事有矛必有盾，在降低纳税支出的同时还要 规避涉税风险。实现公司经济业务的涉税低风险甚至零风险是涉税管 理的另一项重要工作。公司在接受税务稽查时会面临三种不同性质的稽查：1、日常稽查。日常稽查是指稽查部门主要负责的对管辖区域内 企业日常情况进行的检查，要求被检查的公司数量一般不得低于一定 比例。2、专项稽查。专项稽查是指根据上级税务部门的部署，对某个 行业、某个地区、某个产品、某项减免税政策进行全面
40、的清理检查。3、举报稽查。举报稽查是指任何单位和个人根据征管法的规定， 都可以举报纳税人偷税漏税的行为。税务机关在接到举报以后，实行 一些措施对纳税人进行检查。下面就对财务部_年所做的主要涉税管理工作进行回顾。1、审核各类收入和付款合同。由于将财务审核加入到了各类经 济合同的签订订环节，使得财务部在业务发生之初就能进行纳税评估 和纳税筹划。_年财务部共审核相关经济合同份。2、月，财务部与税务局充分沟通后认为我公司必须主动进行 土地增值税清算，因为目前国家对土地增值税的征收管理力度一年比 一年大，将查得更细。如果等到明年清算条件成立由税务局进场进行 土地增值税清算很可能会增加纳税支出。财务部征求
41、公司领导和集团 财务部的同意后组织人员进行了项目的土地增值税清算工作。3、通过分析国家增值税的进展趋势，工业项目的所有购进设备 均未取得增值税专用发票，将设备的增值税开票时间拖到一年，这样 就可以在一年享受新的消费型增值税的好处，为公司争取了万元的 增值税进项税额抵扣的好处。4、通过对销售部员工年终奖金的发放方式进行合理筹划，不仅 使公司按按税收法规履行了代扣代缴义务，又保障了员工的利益，使 公司的大部门员工少交了_元个人所得税，增加了员工的税后收益, 得到了广大员工的称赞和好评。5、定期将各类大额的工程发票送到税局进行发票真伪鉴定。由 于房地产公司收到的发票金额巨大、数量和种类繁多，一旦收到
42、假票 将给公司带来巨大的涉税风险。为控制这一风险，财务部定期组织人 员将相关发票送往税局进行真伪鉴定。6、x月x日一x日市稽查局对我公司进行税务稽查，要求我公 司填写各税种税款交纳明细，再根据情况进行实地税务检查。财务部立即组织财务人员进行全面税务自查，一方面乐观与征管 税务局沟通，取得征管税务局的理解和帮助，另一方面主动与稽查局 相关人员联系，建立了良好的人际关系。最后，由于及时将未交足的 税款补交到征管地税局，避开了稽查局到公司进行实地税务检查的涉 税风险。7、x月份_国税局来到我公司就我公司_年的所得税申报表列 示的销售收入_万元，对应的成本只有万元提出质疑，要求立即出 具收入确认的证明，即文件_区的主体竣工证明，否则区对应的收 入万元不能予以确认。由于涉及调减我公司申报的所得税_万元，财务部立即将这一潜 在的巨大涉税风险汇报给集团财务部，因为根据税法规定偷税金额超 过全年纳税总额的10%将被定为偷税罪。根据集团财务部的指示，财务部立即组织财务人员重新对_年的 所得税重新进行清算和填报申报表，另一方面乐观与主管税务机关协 商并取得税局相关主管领导的理解，只是调整了纳税申报表，并没有 认为我们恶意提前确认收入、滥用所得税优惠政策。这也证明了财务 部平时与税务局的沟通做得比较到位，才不至于发生重大的涉税风险。