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1、近年来，我局围绕贯彻落实十九大和十九届二中、三中、四中、 五中、六中全会精神和习近平新时代中国特色社会主义思想关于全面 依法治国的基本方略，主动适应经济开展新常态，推进依法审计实践 与法治政府建设紧密结合，把审计工作全面纳入法治政府建设轨道。一、采取的主要措施（一）落实关键环节，形成“三到位”工作机制。一是组织领导到 位。明确局党组对全面推进法治工作负总责，成立局法治建设领导小 组，负责组织、指导、检查局审计法治建设相关工作。二是工作措施 到位。结合*县法治政府建设实施方案（20212025年），每年 年初制定本年度工作方案，明确各部门任务分工，做到各项工作落实 到位，形成党组统一领导，部门分
2、工负责、各司其职、齐抓共管的法 治建设工作格局。三是执法责任到位。为了贯彻精神，我局严格 按照法定的职权和程序行使行政权力，认真实行并进一步强化执法责 任制和评议考核制，使依法行政工作有了新的提高。（二）扎实开展学习教育，全面贯彻新时代依法治国理念。坚持把 政治理论学习和法规宣传培训作为提高审计干部素质的重要内容，紧 密联系审计工作和队伍建设实际抓紧抓实，促进本局审计干部不断提 高依法审计意识。一是深入学习宪法，切实增强法律意识。举办深入 学习宣传宪法专题讲座，促进全体审计干部深刻理解“修宪”的重耍 意义。同时，在审计工作中，积极推进宪法精神在审计机关落实落地， 更好地发挥审计在促进政策落实、
3、深化改革、反腐倡廉中的作用。二 金额*万元，审定总金额*元，审减金额*万元，审减率*。 三是开展重大政策跟踪审计。重点关注减税降费政策落实情况、清 欠民营企业和中小企业账款等工作的推进情况，着重从体制机制层 面分析原因、提出建议，促进政令畅通，推动重大政策落地见效。 四是开展财政预算执行审计。*五是对*财政决算进行审计，查出 违纪违规问题*个，管理不规范问题*个，涉及金额*万元。六是开 展*保障性安居工程跟踪审计。查出管理不规范问题*个，涉及金额 *万元，截至目前已整改完毕。七是完成工程结算审核*项，送审 价*亿元，核减*亿元，委托中介审核84项，送审*亿元，审减 *亿元。八是开展*领导干部经
4、济责任审计。因组织部委托授权较 晚，目前此工程还在实施中未出具报告。三、存在的主要问题（一）审计问题整改难。一方面，由于审计纠错机制和问责机 制还处于起步阶段没有走上正常轨道，少数部门领导干部思想上认 识不到位，对落实审计处理意见推诿应付。由于现行的审计体制的 缺陷，审计执行缺乏强制措施，只要不涉及个人的问题，有些部门 能推诿的推诿能拖延的拖延，审计决定的严肃性大打折扣。另一方 面，催促整改的主要工作都在由审计进行，催促的力度不够坚实， 有些被审计单位不重视审计整改工作，造成整改率处于偏低水平。（二）计算机人才缺位，审计专业技术力量薄弱。信息化的快 速开展，翻凭证、看账本等传统的审计方法已不能
5、适应开展要求， 开展大数据审计已是必然和必需。目前，我单位无计算机专业技术人员，急需大数据审计专业人员，今年的审计工程，需借助大数据辅助的，只能通过外聘人员的方式来完成数据筛选和数据查询。（三）审计专业素质和能力仍存在制约。目前审计队伍整体素 质仍有待于进一步提升，具备法律、经济、计算机、财务、投资等 综合素质的审计人员占比仍然较少。局部审计人员仍然仅仅关注财 政财务收支的真实性、合规性，对于财政资金使用绩效的审计能力 仍有欠缺，不能满足国家宏观经济政策和改革各项措施落实情况的 审计需要。（四）审计创新缺乏。面对审计监督全覆盖的要求，在审计项 目的管理上如审计计划、资源整合、组织实施、内部管理
6、创新较 少，科学的管理和评价体系尚未形成;随着信息化技术的开展，许多 重要行业如社保、金融等信息化管理程度高，而能够熟练运用计算 机审计的审计人员较少，制约着审计的广度和深度。四、下一步的计划及意见建议（一）严格依法审计。依法审计是推动法治政府的必然要求。依 法审计即审计机关和审计人员依照法律的规定行使审计职权和履行 审计程序，开展各项审计活动。不仅要按照法律规定的程序和要求 对财政收支的真实性进行审计监督，而且要关注财政财务收支执行 情况的合法性与合规性。（二）加大对重点改革领域政策措施执行情况审计力度。在监督 财政收支真实性、合规性的基础上，进一步加强绩效审计，提高财 政资金使用效率。加强
7、养老、医疗等社会保险基金筹集、管理、使 用和保值增值情况的审计，为完善政策和制度提供依据，同时加大 对保障性安居工程、最低生活保障、教育等资金和工程的审计力 度。（三）加强审计工作方式创新。加强审计资源、组织方式、手段 方法和质量管理的创新。统筹调配审计力量，优化审计组成员专业 结构，建立相互协调、优势互补、资源共享的审计协同工作机制， 增强审计的整体性和宏观性。在工程组织上，把预算执行审计与经 济责任审计、专项资金审计、绩效审计有机结合，统一组织、实施 和管理。提高计算机审计应用水平，加强海量业务数据处理能力以 及财务数据与业务数据相结合审计分析的能力，加快审计成果转化 应用水平，不断提高审
8、计质量，控制审计风险。（四）善于提出切实可行的审计建议。要始终把国家重大政策措 施部署落实情况以及财政、政府性债务、金融等方面在结构和质量 上存在的薄弱环节和风险隐患作为审计重点，注重揭示苗头性、倾 向性和体制性、机制性问题，及时提出防范、化解风险和解决问题 的建议，在审计建议上既要统筹把握、突出顶层设计，又要切合实 际，增加科学性和可操作性，为全面深化改革提供依据。（五）狠抓问题整改落实。加强审计发现问题的整改落实，是强 化审计的监督职能、推进全面深化改革的必然要求，是保证财政资 金安全、加大经济风险监控、维护国家经济安全、促进依法行政的 内在要求。应催促被审计单位认真执行审计整改，把涉及国
9、家重大 决策部署、重大政策措施落实方面存在问题的整改情况作为一项重 要审计事项，并公示整改情况，推动被审计单位及时整改、规范管 理。（六）提升审计人员专业素质。培养审计人员分析、判断审计事 项和剖析、查证问题以及做出客观公正审计评价的能力，提高审计 人员分析问题背后深层次原因、提出合理化建议、推动解决问题的 能力，建设素质高、专业强的审计队伍，使审计真正发挥在推动完 善国家治理和服务经济社会开展方面的作用。是聚焦关键，促进领导干部在学深悟透的基础上不断提高法治意识。建立健全局领导班子成员和部门主要负责人学法用法制度化、经常化 机制，组织学习会议精神等，开展法治学习的专题调研，促进领 导干部用理
10、论武装头脑、指导工作。三是多措并举，推动全体审计人 员牢固树立法治理念。结合全面从严治党、依规治党的新形势新要求 和“两学一做”学习教育常态化工作部署，切实开展党内法规学习, 重点学习了等党规党纪；同时结合审计工作实际，通过案例教学 有针对性的专题培训，增强审计干部运用法治思维的意识，引导审计 人员把新时代法治政府建设的新要求贯彻落实到审计工作的全过程 和各环节，切实做到知大局、谋大局、融入大局，进一步提高依法办 事能力。（三）创新理念，突出重点，依法全面履行审计监督职责。近年来, 我局围绕“查问题、防风险、促改革”三个着力点安排工作，履行审 计监督职责。着力推进审计改革创新，提升审计质量和成
11、效。大力开 展“组团式”“研究式”和“数字化”审计，实现了审计业务与信息 技术的深度融合，提高了审计工作的前瞻性和建设性，促进了审计效 能最大化和审计效率的提高。二、取得的主要成绩（一）健全完善审计制度，为营造良好法治环境打下基础。一是修订完善各项制度。按我局执法类别制定*县审计局行政执法全过 程记录制度，明确各个执法环节记录的内容、方式、载体等事项, 完善执法信息采集、存储、分析、归档等规范化建设制度。二是规范 行政执法文书。按照审计署、省审计厅制定的执法文书式样，规范制 作执法文书，实现对执法过程的文字记录。对执法案卷进行完整安全 的保存，以便事后查阅。积极推行执法文书和执法案卷电子化。三
12、是 开展执法案卷评查。为提高行政执法水平和案卷制作水平，严格按照 *省行政执法案卷评查方法，对照审计法、审计法实施条 例、国家审计准那么，以审计工程质量规范化评分标准和* 省行政机关行政处分案卷评查内容和标准为依据开展审计质量检查 和案卷评查工作。对照审计工程质量规范化评分标准和*省行 政机关行政处分案卷评查内容和标准，分立案审批、调查取证、审 查决定、送达执行和案卷归档五个阶段，从审计通知书、审计实施方 案、审计证据、审计记录、审计报告、审计决定整改落实、审计决定、 移送处理书、审计程序、审计档案及审计定额管理等方面进行量化打 分。四是规范事中、事后公示。根据我局行政执法公示制度中明确行 政
13、执法行为事中、事后公开的范围、内容、方式、时限、程序和公开 期限等事项，做好审计公示。在外执法工作中，执法人员出示执法证 件和省厅统一制定印发的执法文书，告知行政相对人执法事由、执法 依据、权利义务等内容，并做好说明解释工作。要依据中华人民共 和国政府信息公开条例及国务院有关规定，按照审计监督公示方法 中规定的范围、内容、方式、时限、程序和公开期限等事项，根据市 审计局安排，进行审计事后公开，确保应当公开的执法结果都向社会 主动公开。（二）坚持依法行政，着力提升审计质量和成效。一是严格控制 审计程序。认真执行审计报表制度和审计统计工作制度，严格工作程 序和操作规范。加强和改进计划管理，注重整合
14、审计资源，建立和完 善审计现场管理、重大事项报告、跟踪检查指导、审计纪律巡查等制 度，初步形成依据审计管理制度有序推进各项工作的保障机制。进一 步规范审计行为，审计人员在审计执法、实施审计中做到了程序合法、 事实清楚、证据充分、定性准确、法规引用得当、意见建议可行，审 计结果经得起考验。二是加强审计整改落实。不断完善整改机制，采 取建立台账跟踪监管、整改到期提醒、发送整改通知、重点问题专项 督查等方式，催促审计查出问题全面整改，切实维护审计监督的严肃 性，提高了审计的执行力和公信力。三是注重审计成果转化。加强审 计成果综合分析利用，采取报送审计报告、审计要情等方式， 向县委、县政府及时上报重要
15、审计工程的进展情况，反映审计发现的 重大问题，揭示风险隐患，注重从体制机制层面分析原因、提出切实 可行的意见建议。共撰写上报审计要情*件，县委、县政府领导高 度重视审计结果，均批示责任单位加强审计整改落实。加强审计综合 分析、信息交流和宣传工作，提出审计建议*条，发表各类审计信息* 篇。（三）深化审计全覆盖，充分发挥审计监督效能。在县委、县政府的坚强领导下，我局紧紧围绕全县经济社会开展 大局，聚焦打好“三大攻坚战”，突出审计重点，通过有机结合不同 审计类型，科学编制中长期审计工程计划和年度计划，有深度、有成 效地推进审计监督全覆盖。*年至*年底共完成审计工程*项，查出各 类违规行为金额*万元，
16、管理不规范金额*万元，向纪检监察和主管部 门移送审计过程中发现的违纪违规线索*件。同时不断完善整改机制, 采取建立台账跟踪监管、整改到期提醒、发送整改通知、重点问题专 项督查等方式，催促审计查出问题全面整改，切实维护审计监督的严 肃性，提高了审计的执行力和公信力。一是规范资金管理，深化财政 预算执行审计。突出财政资金管理使用审计，重点关注重大政策措施 落实、财政资金使用绩效、财税政策落实、预算编制与执行管理、财 政存量资金清理盘活等情况。每年依法向人大、政府提交审计工作 报告和审计结果报告，着重揭示了预算管理和执行中存在的问 题，并提出了切实可行的合理化建议。通过预算执行审计，为规范预 算管理
17、、促进宏观调控、服务领导决策发挥了应有作用。二是规范权 力运行，深入推进经济责任审计。进一步深化经济责任审计内容，创 新审计方式，健全评价指标体系，完善审计结果运用制度，提升经济 责任审计工作水平，促进各级领导干部依法行使权力和履行职责，达 到“以审督廉”目的。通过经济责任审计进一步加强了对领导干部权 力运行的制约和监督，促进领导干部依法作为、主动作为、有效作为。 三是关注民生事业，进一步强化专项资金审计。重点关注涉及群众利 益的民生工程审计，重点监督检查民生政策落实情况，揭露和查处严 重损害群众利益的问题，切实维护人民利益，促进了专项资金管理水 平和使用效益的不断提高。四是积极开展探索，全面
18、推进自然资源资 产职责履行情况审计。结合年度审计工程计划对局部乡镇和部门单位 领导干部履行自然资源和资产管理责任情况进行了审计。同时，积极 选派业务骨干参与省市审计机关统一安排的外县党政领导干部自然 资源资产职责履行情况审计，到达了以审代训、以审促学的效果，为 今后我县进一步开展领导干部自然资源资产职责履行情况审计打下 了基础。三、存在的主要问题及下一个五年工作打算近年来，我局法治政府建设工作取得了一定成效，但与新时代、 新使命、新要求相比，还存在立足更高站位思考谋划工作不够主动、 审计质量管理和分级控制有待进一步加强、现代信息化技术运用不够、 审计队伍状况与形势开展的要求不相适应等差距和缺乏
19、。今后五年， 将重点做好以下工作：（一）主动适应新时代新要求，切实提高履职尽责的能力。一是要 准确把握审计工作所处的新环境、新定位和工作的发力点，紧扣党委 政府中心工作，履行审计职责，发挥审计作用。既要敢于和善于发现 问题，又要积极推动解决问题，实现揭示微观问题和服务宏观决策相 结合，努力在更高层面和更广领域发挥审计作用。二是要突出审计重 点，更加有效发挥监督和服务作用。要紧紧围绕县委、县政府中心工 作，不断加大重大政策措施跟踪审计力度，深化财政审计、国有企业 审计，推进经济责任审计，加强民生和资源环境审计，自觉做到聚焦 重点，服务大局，靶向发力，努力为*县改革创新开展提供保障和服 务。（二）
20、强化质量意识，着力提升审计成效。一是坚持质量至上的理 念，加强对重点环节的质量管理，进一步优化主审人员、审计组长、 法治审核人员、局领导班子四个层面“阶梯式把关”模式，做到查找 问题有深度、审计定性有尺度、审计整改有力度、审计成果有高度, 切实把“事实清、证据足、法规明、定性准”的“十二字”要求落到 实处，提升审计质量和成效，维护审计机关的权威性和公信力。二是 坚持依法审计,敢于坚持原那么，敢于碰硬,发现问题线索要紧盯不放， 一查到底，严肃揭示和查处骗取财政资金、失职渎职、贪污受贿等重 大违纪违法问题。对审计发现的问题，要贯彻落实“三个区分开来” 的重要要求，认真分析，历史全面客观地看待，激发
21、干部干事创业、 担当作为的积极性和主动性。（三）持续抓好队伍建设，全力打造高素质专业化审计干部队伍。 将坚定不移地践行习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的 重要讲话精神，坚持以审计精神立身，加强审计干部政治思想建设; 坚持以创新规范立业，不断推进审计理念、审计方式、审计管理等改 革创新，依法文明审计，严格规范审计行为，切实提高审计监督的质 量和成效；坚持以自身建设立信，把审计队伍建设摆在重要位置，努 力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审 计干部队伍。在市委、市政府和上级审计机关的正确领导下，我局结合法治建设实际，不断完善审计制度，坚持审计程序合法、审计方式遵 法、
22、审计标准依法、审计保障用法，确保依法独立行使审计监督 权，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，明确提出 了审计法治建设的主要任务和具体措施，将法治建设与依法审计紧 密结合，较好地发挥了审计在依法行政方面的重要作用。一、主要措施（一）市审计局党组高度重视审计机关法治政府建设。认真贯彻 落实习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略。一是旗帜鲜 明讲政治，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，自觉做到 “两个维护”，始终坚持把党的领导贯彻到法治政府建设的全过程 和各方面，把落实上级审计机关对审计工作的决策部署作为义不容 辞的政治责任，局长切实履行推进法治政府建设第一责任人职责， 全面统
23、筹法治政府建设工作，持续加强宪法法律和党内法规培训， 提高党员领导干部运用法治思维和法治方式深化改革、推动开展、 化解矛盾、维护稳定的能力。（二）全员参与法制宣传教育。以“124”国家宪法日、“宪法 法律宣传月”等重要普法宣传活动节点为抓手，制定宣传方案，突 出抓好习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大精神、宪 法修正案、新党章、党内法规和审计法律法规的学习，有针对性的 开展依法审计、依法行政宣传教育。加强对审计人员的法治教育培 训。每位干部学法时间每年不少于40课时，集中学习时间每半年不 少于8小时。我局积极开展相关活动，在单位内部开展审计大讲堂，不仅仅涉及到审计业务知识的学习，并把审
24、计相关法律法规的 剖析与解读纳入学习议程。（三）深入推进依法行政。对领导职责、依法行政、合法性审查 和集体讨论决定、各项制度等方面做出更合理的规定。坚持集体讨 论决定。所有的审计报告均通过审计业务会议审定后上报。所有做 出的行政决策通过党务公开的形式、程序、时限进行公开，增强行 政决策透明度。（四）规范审计行为。完善了审计局干部值班备勤监督制 度，制定市审计查出问题整改工作的方法，严格执行审计“八不准”工作纪律和审计“四严禁”工作要求。（五）审计执法人员持证上岗。*年我局全局干部通过了行政执 法考试，提高行政执法人员的素质和能力。二、取得的成绩截止目前，共完成*个审计工程，提交审计报告和专项审计调 查报告*篇，审计查出主要问题金额*亿元，促进增收节支和挽 回损失*万元。一是开展扶贫审计。审计扶贫资金*万元，查出 *类*个问题，涉及金额*万元，审计期间已整改完毕。审计调 查易地扶贫搬迁资金工程中查出以前年度未整改2个问题。二是开 展*山水林田湖草生态保护修复工程跟踪审计。通过公开招标方 式，委托*工程造价咨询公司实施跟踪审计工作。截至目前，已对 *开展跟踪审计，完成*个工程*标段控制价审核，涉及送审总