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1、工会财务管理内控制度范本工会财务管理内控制度1根据工会法、会计法及有关财务管理的规定， 结合我单位工作实际制定本制度。一、会计岗位责任制度1、认真贯彻执行工会法、会计法及其它有关 法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排, 节约开支。3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记 账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、 报表和其它会计资料。4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。5、保管好财务印鉴。二、出纳岗位责任制度1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理 现金、银行存款业务。2、及时登记现金、银
2、行日记账，做到日清月结。不得 坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。（十八）工会经费支出包括：职工活动支出、维权支出、会员集体福利支出、业务支出、其他支出（十九）工会经费使用严格执行国家财经政策法规、执 行上级工会财务管理制度和学校相关财务管理规定。（二十）工会经费使用由校工会主席实行“一支笔”审 批制度，基层分工会、协会定额活动经费由分工会自行安排 使用，经费支出由分工会主席审核后，报校工会主席审批。 工会经费支出审批权限，遵照皖南医学院经费支出管理暂 行办法和皖南医学院工会经费使用管理办法执行。（二十一）按照政策要求结合工
3、会工作需要，制定工会 经费开支标准，并遵照执行。（二十二）对大宗活动奖品采购，需集体市场询价调研 或招标采购；大额经费支出由工会委员会集体研究决定。五、资产管理（二十三）按照上级工会的有关规定，开立独立核算的 银行基本账户，加强货币等流动资金的管理，严格执行收支 两条线的管理规定，不得私设账外账和小金库，对账户资金 发生情况进行动态监控定期核对，确保资金安全。（二十四）工会固定资产管理遵照执行学校国有资产管 理办法，规范管理，维护国有资产安全完整，合理配置和有 效利用，保障工会工作顺利开展。（二十五）工会财产包括购置、自制、调拨和接受捐赠 的所有财产。凡单位价值1000元以上，使用过程中保持原
4、 有的实物形态。或单位价值虽未达到规定标准，但使用年限 在一年以上的大宗同类物资，作为固定资产管理。（二十六）固定资产购置要从实际需要出发，从严控制, 合理配置。固定资产购置要有预算安排，按学校招标采购工 作管理办法，履行规定程序报学校国资处统一按照政府集中 采购或限额标准以下由学校组织采购，工会不得自行采购。（二十七）工会指定一名工作人员兼任部门资产管理员， 负责对工会资产的日常管理，与学校国资处国有资产的信息 管理系统对接，及时办理固定资产验收、领用登记，定期进 行清查盘点，发现问题查明原因，及时向学校资产管理部门 报送资产变动信息，加强资产保管维护、如实反映资产使用 和分布情况。（二十八
5、）建立固定资产台账，按学校要求统一进行分 类编号，并在固定资产表面黏贴标识。（二十九）资产管理人员岗位变动时，要先办移交后离 uU 冈。六、其他事项（三十）经济合同：财产物资的采购，或对外发生较大的经济业务行为，需与对方签订经济合同，严格履行条约, 规避财务风险。（三十一）经济合同条款和内容要符合国家的法律法规, 合同条款内容要完整，双方的权利、义务和责任要明确。坚 持维护学校和工会的合法权益，确保学校的利益不受损害。（三十二）合同签订后，要跟踪合同的履行过程，确保 各项条款逐项落实。出现特殊和不能履约情况及时向学校和 上级主管部门反映，适时解决处理。最新财务管理制度范本（精选23篇）在现在的
6、社会生活中，我们每个人都可能会接触到制 度，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。一般 制度是怎么制定的呢？下面是小编精心整理的最新财务管 理制度范本（精选23篇），欢迎阅读与收藏。最新财务管理制度1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额XX元）, 不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金 的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总 经理，并要追究责任人的责任。3、不准用“白条”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以 上）时，需由两名人员乘坐XX前往。6、现金出纳员必须严格
7、和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检 查监督。二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本 帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中 华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式: 支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银 行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算）， 除上述结算方式外，其他不予使用。5、
8、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细 帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔 进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员 逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票 号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：(1)进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务 的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发 生业务数量；(2)出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登 记日记账；(3)会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭 证；(4)每日收款截止后
9、，出纳人员应保管好所收款项；(5)项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员 将所收款项存入公司账户；(6)会计人员于每月月终登记会计账簿。2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票 据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。四、内部牵制1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、附则1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批 后执行。2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。最新财务管理制度21、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励 制相结合的机制。财务室对全
10、年经费安排要作好综合预算， 预算方案报部务会研究决定。2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费 和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度 节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室 报审后实施。3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用 于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经 费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联 系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户， 为厉行节约，部里预留20%,其余经费由科室凭工作实际开 支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收 据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才
11、能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实 际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支 笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中, 凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会 研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管 财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算 科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财 务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室 及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必 须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定 及时报销差旅费
12、。5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负 责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科 室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报 销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”， 分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝 报销。6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足 额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、 借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账， 逾期不再签字报账，特殊情况除外。8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考 察一次，每二年组织机关全体人员
13、体检一次。最新财务管理制度31、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按 期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后 方可支付。职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。工作人员差旅费由主任签字支付。2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种 报表。现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好 各种支票和现金。两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据 和
14、处方笺到财务报帐。4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确 定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请 示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并 报主任签字报销，一次一结。5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购,享受最低价，严把质量关。具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管 财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分 管主任报主任同意后实施。出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用 品不重复购置。6、监督和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现 象。要自觉接受审计部门和本
15、单位领导的监督和审计，反映 情况要实，提供资料要准。对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严 重的要交由司法机关处理。最新财务管理制度4第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财 务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济 和建立现代企业制度的需要，根据中华人民共和国会计 法，企业财务通则，企业会计准则，公司法， 以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况,制定本 制度。第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属 企业）。第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主
16、经营，自负盈 亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银 行帐号。第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产 实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部 牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业 所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外， 不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准 不得销毁;对企业的资金，不得以个人
17、名义开立帐户存储， 严禁资金体外循环。第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享 有投资收益权。第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或4、严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。三、货币资金、银行支票管理制度1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银 行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁 私设“小金库”。2、现金结算的范围：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬及奖金；(3)正常性、零星办公开支；(4)出差人员必须随身携带的差旅费；(5)不足转帐起点的其它支出。3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之 间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人
18、套取现 金。4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂, 不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存 情况有权随时检查。5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记, 做到日清月结，帐款相符。6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的,必须经集团公司批准。第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度 及其他财会规章制度，并负责实施。二、负责集团总部会计核算、报
19、表合并和财务分析，对 所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务 会计制度有关规定的应予以纠正。三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业 年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟 踪、分析并提出建议。四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督；负 责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报 告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大 决策（如投资、融资、利润分配等）向集团决策层提供建议； 建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪， 分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核；
20、对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界 定。六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分 配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实 施。八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范 措施，向集团提出建议。九、制定集团公司内部结算价格。按照市场价格制订集 团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司 内部经济纠纷。十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。按照有 关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财 务会计报告。第三章所属企业财务机构职责第十条贯彻执行国家的财务会计政策法规
21、，执行集团公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实 施。并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务 监督。一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制 度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、 稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等 方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内 部经营考核体系。二、集团所属各企业实行预算管理。(1)每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书 面报告下一年度的财务预算草案。(2)2月中旬上报正式预算案。(3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨 论通过。(4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责
22、人签 字同意。三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财务状况，准确核算本公司经营成果，及时向集团公 司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度 终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报 进行审计。四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍 卖，必须经集团公司批准方可处置。五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长 期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司 批准。七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批准，企业不得随意核销。各企业坏帐准备金可选择按应 收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。
23、按应收帐款总额 比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的 考核办法按照集团颁布的关于应收帐款的管理规定办理。八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批 准后方可入帐。九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般 不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得 董事会同意后可以不再计提。十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文 件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内 向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件 后5个工作日内予以答复。第
24、四章附则第十一条本制度由集团计划财务部负责解释。第十二条本制度自通过之日起执行。最新财务管理制度5 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财 务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客 户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保 财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工 作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全， 维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部 门加强资金回流，确保资金的有效供应。5
25、、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有 关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财 务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依 据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。9、及时核算和上缴各种税金。10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、 安全、有效。12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作 人员素质。13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置 的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审
26、批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、 出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理 签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本 人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报 销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财 务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借 款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000 元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以 上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请
27、款 单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须 开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款, 具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有 备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审 批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报 帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三 天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以 上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。三、日常费用报销：1、公司员
28、工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原 则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原 始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并 经相应领导签字后到财务部报销；4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销 时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领 导签字后到财务部报销；5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理 人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批 权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或 报销，待审批人回公司后再进行补签。最新财务管理制度6一、认真执行国家和上级有关财政方针政策和财经
29、纪 律。二、财务人员要认真学习和执行会计法、贯彻执行河南 省公路财务管理办法。三、正确制定、严格执行计划，搞好资金平衡。做到专 款专用，不搞无计划项目开支，合理组织资金供应，切实掌 握资金动态，更好地为生产服务。四、贯彻增产节约和经济核算制度，合理使用资金，提 高资金使用效率，执行省公路局颁发的费用开支标准，不准 扩大开支范围。五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执 行开支审批一杆笔。六、认真开展“增收节支”活动，节约各项经费开支， 提高经济效益。最新财务管理制度7第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的 发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度
30、和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维 护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度， 认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和 准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理 部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、 考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管 理中心对财务管理工作负有组织、实施、检
31、查的责任，财会 人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守 公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是 公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录 的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭 证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务 摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员, 复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证 还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业 务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务 为依据，按照规定的会
32、计处理方法进行，保证会计指标的口 径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务 的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计 凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金 被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处 理;对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登 报声明作废。四、工会费用支出报销审批制度1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主 管领导审批;大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会 议研究决定后，由主管领导审批。2、报销凭证要求:(1
33、)原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发 票专用章”或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、 挖补、刮擦。原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单 位盖印章。(2)购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、 白条原则上不予报销。(3)报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。3、报销审批手续和程序：(1)有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办 人在原始单据上签字。(2)送会计审核；(3)报主管领导审批；会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记 录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位 或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相 符。第十条建立会计档案，包
34、括对会计凭证、会计账簿、会计报表 和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管 理办法的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计 工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有 监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上 签字后，移交人员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。 公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资 报告向投资者开具出资证明，并据此入账。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加 资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相
35、互转让其全部或部分出资，股东应按 公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转 让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时 应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保 证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应 查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后 处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由 财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此 纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部 门撤销担保。第四章流动资产管理第十八条现金的管理：严格
36、执行人民银行颁布的现金管理暂行 条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额， 超出限额部分要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出 现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要 及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不 定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付 都必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工 作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制, 不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账 户印鉴。第五章长期资产管理第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发
37、空头支 票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取 现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款 余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部 门负责人。第二十二条应收帐款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清 收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部 门积极催收，避免形成坏账。第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款 审批程式，借款的审批程式是：借款人一部门负责人一财务 负责人一总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各 种费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现 的投资，短期投资必须在公司授权范围
38、内进行，按现行财务 制度规定记账、核算收入成本和损益。第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的 投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真 做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后， 由财务管理中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实 际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的， 长期投资采用权益法核算。第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资 产进行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等; 不属于经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且 使用期限超过2年的。第二十
39、七条固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固 定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保 管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。最新财务管理制度8一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好 服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核 算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理 现金收付和结算业务。三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财 务收支，不予办理。五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出 差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当
40、另开收款收 据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入 凭证，正确计算和分配利润。七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档 案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目 录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。最新财务管理制度9为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保 障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据会 计法及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务 管理制度。一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支 出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导
41、办公会 讨论审议通过。二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情 况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出 计划，调整支出项目，增加开支的透明度。三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌 握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购 置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排， 以便整体掌握经费支出情况。四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见， 提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容（事项）、 品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人 等相应内容应齐全，否则，不予报销。五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票
42、据, 经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签 数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借 据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收 利息，并予以批评处罚。六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节 约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划, 严格按照计划控制执行。七、未尽事宜严格按照会计法和相关财务管理制度 执行。最新财务管理制度10根据高县教育局关于贯彻教育经费管理实施细则的 通知精神，结合我校实际，特制订如下制度：一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是, 不假公济私，搞好学校财务工作；二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报
43、销；三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性：1、必须有接受凭证单位名称；2、凭证日期必须是近期；3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合；4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；5、购买实物必须有经办人或实物验收入签字；四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体研究决定，且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人, 购买后同时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购 买；五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报 销时必须附件说明事由、人数，必须取得经营单位的合法凭 证，自办伙食必须有附件支出明细、经办人和证明人的签字;六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校 行政集
44、体研究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算， 并由具体经办人员和验收人员同时签字有效；七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目 必须填写完整；八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目， 按月向学校交收支报表，期末按项目给教师公布帐；九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一 经发现，公款应立即归还，并按银行同期贷款利息付息给单 位，并追究其责任；十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做 到热情服务，公正服务；十一、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每月 要按时上报报表和单据，做好月结工作。最新财务管理制度11为了加强学校的财务管理，建立财务工作的正常秩序， 充
45、分发挥它在培养社会主义建设人才中的作用，特制订本制 度。一、学校财务工作的根本任务是：按照党的教育方针和 勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金） 努力提高资金使用效果，为提高教育质量发展教育事业服 务。二、坚持集中统一管理，实行“统一领导、集中管理、 分块包干、权责结合”的原则。凡学校的一切预算内、外资 金和财务往来，都必须由学校统一收支，集中办理，由会计 人员记入账册。不得搞帐外资金，不得私设“小金库”。重 大财经问题由校长办公会议决定。三、加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门 年初编制预算，由校长办公室根据收入预算情况平衡后，切 块包干，作为正式预算，预算方案报会计
46、室后有计划地控制 使用，一般情况下不得随意变更计划、盲目开支，年终结算, 公布收支情况。四、健全财务指挥和监督系统：校长办公室会议是决定学校财务计划、经费分配指标和 方案的最高权力机构，教代会是审议、监督机构。为了实行 民主理财，加强财务检查和监督，组织由学校领导、教工代表、财务人员参加财务审查，并向教工报告财务情况，接受 群众监督。五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循， 有据可依，应根据国家财政政策制度和财务人员的职权规 定，建立和健全会计出纳制度、审批制度、经费支付报销验 收制度、现金管理制度等。六、具体审批方法：1、工会会费用于工会有关活动，由工会主席审批。由 学校拨给工会用于
47、教师福利等经费，学校拿出标准，工会具 体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等 手续审批。3、医疗费用，详见公费医疗管理规定。4、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签 字后，由校长审批。5、特殊支出项目，办公会议研究审核。最新财务管理制度12为加强对镇政府财务管理，达到“减少漏洞、节约开支” 的目的，保证镇政府机关各项工作的正常开展，特制定本制 度。一、经费的支出由经手人（两人以上）在报销凭证签经 手后，交分管领导审核，再经镇主要领导审批。（4）出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、 内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒 绝报销。五、本制度即日起执行。工会财务管理内控制度2为切实加强学校工会财务管理，提高资金使用效益，保 证资金安全，根据中华人民共和国工会法、中国工会 章程以及有关部门颁发的有关条例的精神，特制定本制度。（一）岗位设置及分工根据钱、账、物分管原则及内部控制稽核的需要，绍兴 文理学院工会财务实行独立核算，经工会代表大会选举产生 的经费审查委员主任为王莺同志，并聘任郑金木同志为工会 会计，王志潮同志为工会出纳。（二）岗位职责工会出纳岗位职责1 .