现金流管理方案.pptx

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1、现金流管理方案现金流管理方案 电信行业 2v 总体思路v 现金流预测现金流预测流程现金流预测实现v 现金流预算现金流预算流程现金流预算实现v 资金申请资金申请流程资金申请实现v 现金流量表v 现金流分析现金流管理方案现金流管理方案 电信行业 3方案思路方案思路系统解决方案系统解决方案 建立科学的现金流预测依据，完善现金流预测流程，实现资金平衡和合理使用。 通过对合同付款计划的管理，对合同付款需求进行现金流预测； 通过现金模块提供系统预测和手工输入的方式完成现金流预测流程。 以现金流预测为基础，规范现金流预算和资金申请流程。 在财务分析系统中以现金流预测为起点，根据企业实际情况修订现金流预算，并

2、根据资金缺口情况提出融资和资金申请。 跟踪资金使用情况，并对资金使用情况进行分析。 通过现金流量模块对资金使用情况进行跟踪； 在财务分析系统中实现对现金流预算和实际情况的比较分析。现金流管理总体方案现金流管理总体方案1.方案总体思路：方案总体思路： 电信行业 42.现金流管理要求：现金流管理要求：v现金流预测：现金流预测的目的是通过对企业未来一定时期内资金流入流出量的预测，反映企业未来一定时期内的资金状况，为资金平衡和合理使用提供基础，同时为现金流预算的编制和资金申请提供依据；现金流预测的周期可以任意选择，如年度、季度和月度预测；现金流预测的结果将作为分公司编制现金流预算的参考依据。v现金流预

3、算：现金流预算的编制应该以现金流预测的结果为依据，并根据企业实际情况进行相应的调整；现金流预算的周期目前为年度和月度，将来可以增加季度预算；现金流预算的结果将作为分公司编制资金申请的参考依据。现金流管理总体方案（续）现金流管理总体方案（续） 电信行业 52.现金流管理要求：（续）现金流管理要求：（续）v资金申请：根据“收支两条线”的现金流管理原则，分公司日常的资金支出需要通过月度资金申请向上级公司请款；基建工程支出的资金申请除提供按专业的汇总申请数外，还需要根据工程进度提供按项目的明细申请数；资金申请的编制应该以现金流预算的结果为依据，并根据企业的资金平衡情况的运作策略进行相应的调整。v现金收

4、付：企业在进行实际资金收付业务时，将通过现金流量表记录现金实际流入和流出情况；现金流量表中的大部分表项应与现金流预算表表项相同，但经营性现金流入将只记录汇总情况；经营性现金收付建议不跟踪到专业，现金流入建议记录汇总情况，经营性现金流出建议按现金流预算的明细表项进行记录；投资性现金流出（基建工程支出和小型固定资产采购）建议按汇总情况进行记录。现金流管理总体方案（续）现金流管理总体方案（续） 电信行业 62.现金流管理要求：（续）现金流管理要求：（续）v报表设计：省分公司根据现金流管理要求统一设计现金流管理报表，包括现金流预测、现金流预算、资金申请和现金流量表；表项的设计应符合会计核算习惯，便于现

5、金流量表的编制；为了便于进行现金流分析，建议省分公司内部使用的现金流预测表项设计要考虑合同业务分类和资金申请之间的关系；现金流预算表项和资金申请表项应该统一；现金流量表除经营性现金流入不按专业核算外，其他表项应与现金流预算表项保持一致；省分公司内部使用的现金流管理报表的表项与总部要求上报的现金流管理报表的表项之间必须建立一定的对应关系，保证省分报表能够自动生成总部上报报表的要求。v现金流分析：在财务分析系统中对现金流预算情况、资金申请情况和资金使用情况进行分析，提高现金流管理水平。现金流管理总体方案（续）现金流管理总体方案（续） 电信行业 71营业现金收入营业现金收入011（-）付现营业成本（

6、-）付现营业成本000012（1）经营性租金（含网络租赁费）013（2）与总部结算支出014（3）与其他运营商网间结算支出015（4） 运行维护费016（5）人工成本017（6）营业费用018（7）其他主营成本及管理费用019（8）通信卡及终端产品采购成本020（-）税金021（+）分公司内部不同法人主体结算收到现金022（-）分公司内部不同法人主体结算支付现金023（+）分公司内部不同法人主体往来收到现金024（-）分公司内部不同法人主体往来支付现金0序号序号项项 目目月月 月月 月月 合计合计现金流预测结果现金流预测结果月度现金流预算表月度现金流预算表现金流预现金流预测表项测表项期期1 1

7、期期2 2期期3 3营业现金收入移动卡类采购本月本月预算预算本月本月申请申请本月本月拨付拨付一、经营活动产生的现金流出（一）购买商品接受劳务支付的现金现金流管理总体方案（续）现金流管理总体方案（续）现金管理现金管理 模块模块本月本月预算预算本月本月申请申请本月本月拨付拨付一、基建工程移动（一）XX项目（二）XX项目预算预算实际实际差异差异率率一、（一）月度现金流预算分析表月度现金流预算分析表1营业现金收入营业现金收入011（-）付现营业成本（-）付现营业成本000012（1）经营性租金（含网络租赁费）013（2）与总部结算支出014（3）与其他运营商网间结算支出015（4） 运行维护费016（

8、5）人工成本017（6）营业费用018（7）其他主营成本及管理费用019（8）通信卡及终端产品采购成本020（-）税金021（+）分公司内部不同法人主体结算收到现金022（-）分公司内部不同法人主体结算支付现金023（+）分公司内部不同法人主体往来收到现金024（-）分公司内部不同法人主体往来支付现金0序号序号项项 目目月月月月月月合计合计现金流量现金流量 模块模块现金流量表现金流量表总账模块总账模块应付模块应付模块合同管理合同管理手工分手工分析数据析数据ERPERP预测数预测数预测数预测数实际数实际数实实际际数数预预测测数数实际数实际数预测数预测数预算数预算数月度基建资金申请表月度基建资金申

9、请表预算数预算数OFOFA A 电信行业 8现金流管理流程现金流管理流程录入：合同主信息付款计划基建合同管理基建合同管理录入其他收付款预测信息现金管理模块现金管理模块现金流预测现金管理模块现金管理模块资金申请和拨付现金管理模块现金管理模块录入：合同主信息收付款计划运营合同管理运营合同管理录入：合同主信息本金、利息支付计划贷款合同管理贷款合同管理录入：合同实际收付信息以及相应合同号总账总账/应付款管理模块应付款管理模块实际付款执行情况现金流预算分析OFA分析系统分析系统现金流量表现金流量模块现金流量模块现金流预算总账系统总账系统预算下达总账系统总账系统 电信行业 9v 总体思路v 现金流预测现金

10、流预测流程现金流预测实现v 现金流预算现金流预算流程现金流预算实现v 资金申请资金申请流程资金申请实现v 现金流量表v 现金流分析现金流管理方案现金流管理方案 电信行业 10现金流预测流程现金流预测流程基建工程合同基建工程合同 单位：青岛市分公司单位：青岛市分公司-行号 预计支出日期 币种外币金额 本位币金额-1 2002-12-01 USD 100,000 840,000 2 2003-11-01 USD 50,000 400,000 3 2004-2-01 RMB 8,000,000 8,000,000 贷款合同贷款合同 单位：山东省分公司单位：山东省分公司-行号 预计支出日期 币种外币金

11、额 本位币金额 -1 2002-12-01 USD 100,000 840,0002 2003-11-01 USD 50,000 400,000预测结果预测结果运营合同运营合同 单位：济南市分公司单位：济南市分公司-行号 预计支出日期 币种外币金额 本位币金额 -1 2002-12-01 USD 100,000 840,0002 2003-11-01 USD 50,000 400,000手工输入手工输入付款计划付款计划预测数据预测数据收入现金流入预测支出现金流出预测预测模板预测模板合同管理合同管理现金模块现金模块1.现金流预测流程图：现金流预测流程图： 现金流预现金流预测表项测表项期期1 1期

12、期2 2期期3 3营业现金收入移动卡类采购 电信行业 11地市一地市一地市二地市二省分省分汇总汇总月度现金流预测省分月度现金流预测省分 ( (汇总汇总) )地市地市2 2现金流预测结果现金流预测结果现金流预现金流预测表项测表项期期1 1期期2 2期期3 3营业现金收入移动卡类采购地市地市1 1现金流预测结果现金流预测结果现金流预现金流预测表项测表项期期1 1期期2 2期期3 3营业现金收入移动卡类采购2.步骤步骤2：根据地市现金流预测结果形成省分汇总现金流预测：根据地市现金流预测结果形成省分汇总现金流预测 现金流预测流程（续）现金流预测流程（续）现金流预测表项现金流预测表项地市地市1 1地市地

13、市2 2地市地市N N营业现金收入移动卡类采购 电信行业 122.现金流预测数据来源：现金流预测数据来源：v系统生成：系统生成：基建合同：根据基建合同中的付款条件结合工程进度情况生成基建工程的资金需求；运营合同：根据运营合同的付款计划或付款条件生成运营资金的资金需求；贷款合同：根据贷款合同的还款计划生成包括本金和利息的融资资金的资金需求。v手工输入：手工输入：收入数据：根据收入情况分析填列收入现金流预测数据；支出数据：手工填列与合同无关的付现成本费用，如工资和办公费等预测数据。 现金流预测流程（续）现金流预测流程（续） 电信行业 133.现金流预测模板：通过对预测项目、单位和周期的组合，定义多

14、个预测现金流预测模板：通过对预测项目、单位和周期的组合，定义多个预测模板，执行多角度的现金流预测。模板，执行多角度的现金流预测。预测项目预测项目预测单位预测单位预测期间预测期间基建工程用款运营合同用款长短期贷款还款全省省分XX地市日周月v现金流预测模板举例：现金流预测模板举例： 现金流预测流程（续）现金流预测流程（续） 电信行业 14v 总体思路v 现金流预测现金流预测流程现金流预测实现v 现金流预算现金流预算流程现金流预算实现v 资金申请资金申请流程资金申请实现v 现金流量表v 现金流分析现金流管理方案现金流管理方案 电信行业 15现金流预测表项现金流预测表项1.现金流预测表项实现现金流预测

15、表项实现：v合同付款计划预测：根据合同付款计划对相关表项进行预测；v用户手工分析填列：通过现金管理模块手工输入相关预测表项，如收入和其他付现费用（工资和管理费用等）；v企业账面资金余额：系统自动提取现金、银行科目的当前账面余额，作为企业现有资金余额数据。2.现金流预测表项内容现金流预测表项内容： 现金流预测表项分为三大部分，经营性收支预测、投资性收支预测、融资现金流预测表项分为三大部分，经营性收支预测、投资性收支预测、融资性支出预测。然后通过预测结果确定资金缺口或富余量，为下一步的融资性支出预测。然后通过预测结果确定资金缺口或富余量，为下一步的融资或投资做参考。具体表项内容如下：或投资做参考。

16、具体表项内容如下：v经营性收支现金流入和流出预测v投资性收支现金流入和流出预测v融资性支出现金流入和流出预测v当前资金账面余额 电信行业 16现金流预测表项（续）现金流预测表项（续）资金分类资金分类现金流预测表项现金流预测表项系统实现方式系统实现方式经营性收入外部营业现金收入移动用户手工分析填列营业现金收入固定长途营业现金收入数据营业现金收入互联网营业现金收入寻呼营业现金收入本地电话与其他电信运营商网间结算收入其他经营性收入经营性支出外部卡类采购支出通过合同付款计划自动生成通信终端采购支出办公用品采购支出房屋租赁支出现金流入和流出的明细表项和系统实现方式如下：现金流入和流出的明细表项和系统实现

17、方式如下：1.经营性收支预测表项：经营性收支预测表项： 电信行业 17现金流预测表项（续）现金流预测表项（续）资金分类资金分类现金流预测表项现金流预测表项系统实现方式系统实现方式经营性支出外部基站租赁支出通过合同付款计划自动生成广告宣传支出维护工具采购支出线路代维支出租线支出用户手工分析填列车辆租赁及其他租赁支出与其他电信运营商网间结算支出人工成本支出税金支出动力费支出业务印刷费支出代办手续费支出退回押金支出退回用户预存款支出1.经营性收支预测表项：经营性收支预测表项：（续）（续） 电信行业 18现金流预测表项（续）现金流预测表项（续）资金分类资金分类现金流预测表项现金流预测表项系统实现方式系

18、统实现方式经营性支出外部修理费（除去代维费）支出用户手工分析填列办公费（除去办公用品采购）支出差旅费支出业务招待费支出会议费支出车辆使用费支出频点占用费支出其他经营性支出经营性收入内部与总部结算收入（省分公司）经营性支出内部与总部结算支出（省分公司）1.经营性收支预测表项：经营性收支预测表项：（续）（续） 电信行业 19现金流预测表项（续）现金流预测表项（续）资金分类资金分类现金流预测表项现金流预测表项系统实现方式系统实现方式经营性收入分公司内部分公司内部不同法人主体结算收入用户手工分析填列分公司内部不同法人主体往来收入经营性支出分公司内部分公司内部不同法人主体往来支出分公司内部不同法人主体结

19、算支出经营性收入其他关联公司与其他关联公司结算收入经营性支出其他关联公司与其他关联公司结算支出1. 经营性收支预测表项：经营性收支预测表项：（续）（续） 电信行业 20现金流预测表项（续）现金流预测表项（续）资金分类资金分类现金流预测表项现金流预测表项系统实现方式系统实现方式投资性收入外部出售固定资产用户手工分析填列其他投资性收入投资性支出外部小型固定资产采购通过合同付款计划自动生成/用户手工分析填列基建项目支出移动基建项目支出长途基建项目支出数据基建项目支出互联网基建项目支出寻呼基建项目支出本地电话基建项目支出其他其他投资性支出用户手工分析填列2.投资性收支预测表项：投资性收支预测表项： 电

20、信行业 21现金流预测表项（续）现金流预测表项（续）资金分类资金分类现金流预测表项现金流预测表项系统实现方式系统实现方式投资性收入内部地市上缴利润收入（省分公司）用户手工分析填列投资性支出内部上缴省分利润支出2.投资性收支预测表项投资性收支预测表项： （续）（续） 资金分类资金分类现金流预测表项现金流预测表项系统实现方式系统实现方式融资性支出外部偿还金融机构贷款本金通过合同付款计划自动生成偿还金融机构贷款利息支付股利用户手工分析填列其他融资性支出融资性支出内部偿还总部贷款本金（省分公司）偿还总部贷款利息（省分公司）3.融资性收支预测表项：融资性收支预测表项： 电信行业 22现金流预测表项（续）

21、现金流预测表项（续）4.当前账面资金余额：当前账面资金余额：资金分类资金分类现金流预测表项现金流预测表项系统实现方式系统实现方式资金平衡当前账面资金余额从总账科目余额提取列示现金、银行存款科目余额资金缺口/资金盈余资金净需求当前账面资金余额注：注：1）以上现金流预测表项为联通各省省内使用的表项；2）现金流量外部、内部、分公司、其他关联公司的具体含义如下： 外部：指与联通集团外部单位发生业务产生的现金流量； 内部：指各公司内部总部、省分、地市间发生业务产生的现金流量； 分公司：指上市、非上市、联通寻呼和新时空之间发生业务产生的现金流量； 其他关联公司：指与联通集团内部除去上述四公司的其他法人实体

22、发生业务产生 的现金流量。 电信行业 231.现金流表项维护现金流表项维护 省分在系统中对现金流表项进行统一维护，并在预测、预算、资金申请时使省分在系统中对现金流表项进行统一维护，并在预测、预算、资金申请时使 用。表项以预算科目的形式体现，科目说明为具体表项内容。用。表项以预算科目的形式体现，科目说明为具体表项内容。 科目类型科目类型现金流类现金流类型型流向类型流向类型项目顺序号项目顺序号C : 现金流1：经营性2：投资性3：筹资性1：流入2：流出010203现金流预测系统实现现金流预测系统实现v现金流科目编号规则如下：现金流科目编号规则如下： 电信行业 24现金流预测系统实现（续）现金流预测

23、系统实现（续）现金流科目编现金流科目编号号现金流科目说明现金流科目说明汇总汇总C1101营业现金收入C1102与其他电信运营商网间结算收入C1103其他经营性收入C11经营性现金流入父值C1201卡类采购支出C1202通信终端采购支出C1203办公用品采购支出C1204房屋租赁支出C1205基站租赁支出C1206广告宣传支出C1207维护工具采购支出C1208线路代维支出C1209租线支出v现金流科目编号举例如下：现金流科目编号举例如下： 电信行业 25现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）现金流科目编现金流科目编号号现金流预测表项现金流预测表项汇总汇总C1210车辆租赁及其他租赁支

24、出C1211与其他电信运营商网间结算支出C1212人工成本支出C1213税金支出C1214动力费支出C1215业务印刷费支出C1216代办手续费支出C1217退回押金支出C12经营性现金流出父值C2201基建项目支出C2202建管费支出C22投资性现金流出父值v现金流科目编号举例如下现金流科目编号举例如下（续）：（续）： 电信行业 26现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）现金流科目组合现金流科目组合现金流科目说明现金流科目说明123701.010201.00.C2201.00.00.00.00山东省分公司上市.移动GSM基建项目支出123702.060100.00.C2201.00

25、.00.00.00济南市分公司上市.无线寻呼基建项目支出123702.010201.00.C2202.00.xx.00.00济南市分公司上市.移动GSM 建管费支出.xx项目123702.00.00.C1206.00.00.00.00济南市分公司上市广告宣传支出123301.010201.00.C2201.00.00.00.00浙江省分公司上市.移动GSM基建项目支出123302.060100.00.C2201.00.00.00.00杭州市分公司上市.无线寻呼基建项目支出123302.010201.00.C2202.00.yy.00.00杭州市分公司上市.移动GSM 建管费支出.yy项目123

26、302.00.00.C1206.00.00.00.00杭州市分公司上市广告宣传支出v现金流科目组合举例如下现金流科目组合举例如下： 电信行业 27现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）2 .手工预测数据的录入和维护：手工预测数据的录入和维护： 电信行业 28现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）3 .自动预测数据的生成运营与贷款：自动预测数据的生成运营与贷款：（1 1）定义外部预测来源类型）定义外部预测来源类型 系统按合同付款计划自动对运营合同和贷款合同进行现金流出预测。系统按合同付款计划自动对运营合同和贷款合同进行现金流出预测。运营合同按合同小类进行现金流来源归集；贷款合

27、同按合同小类与还款类型运营合同按合同小类进行现金流来源归集；贷款合同按合同小类与还款类型（本金、利息）组合进行现金流来源归集。具体举例如下：（本金、利息）组合进行现金流来源归集。具体举例如下： 财务分财务分类类合同大类合同大类合同小类合同小类还款类还款类型型对应现金流预测表对应现金流预测表项项成本类经营采购合同卡类采购卡类采购经营租赁合同房屋租赁房屋租赁融资借款合同长期贷款本金长期贷款本金长期贷款利息长期贷款利息 电信行业 29现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）3 .自动预测数据的生成运营与贷款（续）：自动预测数据的生成运营与贷款（续）：（2 2）建立外部预测来源类型。）建立外部

28、预测来源类型。通过现金管理模块通过现金管理模块“开放接口流出开放接口流出”行来源建立外部预测来源类型。行来源建立外部预测来源类型。具体方法是：通过该来源对应的具体方法是：通过该来源对应的“预测选择标准预测选择标准”描述性弹性域自定义来源描述性弹性域自定义来源类类型。具体举例如下：型。具体举例如下： 代码代码名称名称说明说明经营性现金流入经营性现金流入经营性现金流入经营性现金流出经营性现金流出经营性现金流出筹资性现金流入筹资性现金流入筹资性现金流入筹资性现金流出筹资性现金流出筹资性现金流出 电信行业 30现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）3 .自动预测数据的生成运营与贷款（续）：自

29、动预测数据的生成运营与贷款（续）：通过上述描述性弹性域分别将每个分公司与外部预测来源类型链接，以标注通过上述描述性弹性域分别将每个分公司与外部预测来源类型链接，以标注该来源的数据取自哪个分公司。具体段摘要如下：该来源的数据取自哪个分公司。具体段摘要如下：段名称段名称窗口提示窗口提示列列值集值集分公司分公司CRITERIA1 UN_ORG_NAME必选项财务分类财务分类CRITERIA3必选项合同大类合同大类CRITERIA4必选项合同小类合同小类CRITERIA5必选项还款类型还款类型CRITERIA6必选项 电信行业 31现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）4 .自动预测数据的生

30、成基建：自动预测数据的生成基建：（1 1）定义外部预测来源类型）定义外部预测来源类型 系统按合同付款计划自动对基建合同进行现金流出预测。基建合同按合同所系统按合同付款计划自动对基建合同进行现金流出预测。基建合同按合同所属专业进行现金流来源归集。具体举例如下：属专业进行现金流来源归集。具体举例如下： 合同所属专合同所属专业业对应现金流预测表项对应现金流预测表项移动GSM基建项目支出移动GSM移动CDMA基建项目支出移动CDMA数据基建项目支出数据长途基建项目支出长途互联网基建项目支出互联网寻呼客服基建项目支出寻呼客服无线寻呼基建项目支出无线寻呼本地电话基建项目支出本地电话 电信行业 32现金流预

31、测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）4 .自动预测数据的生成基建（续）：自动预测数据的生成基建（续）：（2 2）建立外部预测来源类型。）建立外部预测来源类型。通过现金管理模块通过现金管理模块“开放接口流出开放接口流出”行来源建立外部预测来源类型。行来源建立外部预测来源类型。具体方法是：通过该来源对应的具体方法是：通过该来源对应的“预测选择标准预测选择标准”描述性弹性域自定义来源描述性弹性域自定义来源类类型。具体举例如下：型。具体举例如下： 代码代码名称名称说明说明投资性现金流入投资性现金流入投资性现金流入投资性现金流出投资性现金流出投资性现金流出 电信行业 33现金流预测系统实现（续）现金

32、流预测系统实现（续）4.自动预测数据的生成基建（续）：自动预测数据的生成基建（续）：通过上述描述性弹性域分别将每个分公司与外部预测来源类型链接，以标注通过上述描述性弹性域分别将每个分公司与外部预测来源类型链接，以标注该来源的数据取自哪个分公司。具体段摘要如下：该来源的数据取自哪个分公司。具体段摘要如下：段名称段名称窗口提示窗口提示列列值集值集分公司分公司CRITERIA1 UN_ORG_NAME必选项专业专业CRITERIA2必选项 电信行业 34现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）5 .建立预测模板：建立预测模板： 电信行业 35现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）5

33、 .建立预测模板（续）：建立预测模板（续）： 电信行业 36现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）5 .建立预测模板（续）：建立预测模板（续）： 电信行业 37现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）6 .基建资金支出预测的两个层面：基建资金支出预测的两个层面：在做基建工程现金流预测的时候，预测基于两个层面进行：在做基建工程现金流预测的时候，预测基于两个层面进行：（1 1）按专业、项目、合同、合同进度进行：项目会计模块输出）按专业、项目、合同、合同进度进行：项目会计模块输出（2 2）按专业进行（对（）按专业进行（对（1 1）的汇总）：现金管理模块输出）的汇总）：现金管理模块输

34、出鉴于（鉴于（1 1）中的明细表项是一个动态的数据，而且数据量较大，而系统预测模板中表）中的明细表项是一个动态的数据，而且数据量较大，而系统预测模板中表项需要相对固定，所以将（项需要相对固定，所以将（1 1）中的预测数据按专业汇总，提取到现金管理模块中。）中的预测数据按专业汇总，提取到现金管理模块中。具体举例如下：具体举例如下： 电信行业 38现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）6.基建资金支出预测的两个层面（续）：基建资金支出预测的两个层面（续）：（1 1）按专业、项目、合同、合同进度进行：项目会计模块输出，用于资金申请）按专业、项目、合同、合同进度进行：项目会计模块输出，用于资

35、金申请 来源来源一、移动GSMXX1项目XX11合同合同进度XX12合同合同进度XX1项目合计XX2项目XX21合同合同进度XX2项目合计建设管理费移动GSM合计 电信行业 39现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）6.基建资金支出预测的两个层面（续）：基建资金支出预测的两个层面（续）：（2 2）按专业进行（对（）按专业进行（对（1 1）的汇总）：现金管理模块输出，用于计算资金缺口和编制）的汇总）：现金管理模块输出，用于计算资金缺口和编制预算预算 现金流预测来源现金流预测来源基建项目支出移动GSM基建项目支出移动CDMA基建项目支出数据基建项目支出长途基建项目支出互联网基建项目支出寻

36、呼客服基建项目支出无线寻呼基建项目支出本地电话 电信行业 40现金流预测系统实现（续）现金流预测系统实现（续）6.基建资金支出预测的两个层面（续）：基建资金支出预测的两个层面（续）：（3 3）由于基建资金的预测是在两个层面上同时进行的，建议在提交现金流预测程序）由于基建资金的预测是在两个层面上同时进行的，建议在提交现金流预测程序的时候，通过请求集的方式进行。第一个请求运行明细的基建资金预测，第二个的时候，通过请求集的方式进行。第一个请求运行明细的基建资金预测，第二个请求运行现金管理模块中定义的预测模板。请求运行现金管理模块中定义的预测模板。（4 4）对于基建部分的资金调整，由于以上两个层面预测

37、的存在，建议全部从源头调）对于基建部分的资金调整，由于以上两个层面预测的存在，建议全部从源头调整，再重新输出相应的预测和预算。整，再重新输出相应的预测和预算。 电信行业 41v 总体思路v 现金流预测现金流预测流程现金流预测实现v 现金流预算现金流预算流程现金流预算实现v 资金申请资金申请流程资金申请实现v 现金流量表v 现金流分析现金流管理方案现金流管理方案 电信行业 421营业现金收入营业现金收入011（-）付现营业成本（-）付现营业成本000012（1）经营性租金（含网络租赁费）013（2）与总部结算支出014（3）与其他运营商网间结算支出015（4） 运行维护费016（5）人工成本01

38、7（6）营业费用018（7）其他主营成本及管理费用019（8）通信卡及终端产品采购成本020（-）税金021（+）分公司内部不同法人主体结算收到现金022（-）分公司内部不同法人主体结算支付现金023（+）分公司内部不同法人主体往来收到现金024（-）分公司内部不同法人主体往来支付现金0序号序号项 项 目 目月月 月月 月月 合计合计现金流预测结果现金流预测结果月度现金流预算表月度现金流预算表手工调整手工调整现金流预测表项现金流预测表项期期1 1期期2 2期期3 3营业现金收入移动卡类采购通信终端采购办公用品采购房屋租赁基站租赁广告宣传租线支出线路代维支出网间结算支出人工成本支出基建项目支出现

39、金流预算流程现金流预算流程现金流预测结果作为现金流预测结果作为参考数据用于现金流参考数据用于现金流预算的准备。预算的准备。为此，需要两张报为此，需要两张报表表项建立勾稽关表表项建立勾稽关系，使得预测报表系，使得预测报表里的数据可以作为里的数据可以作为预算编制的参考。预算编制的参考。1.步骤步骤1：各分公司根据现金流预测结果调整形成月度现金流预算：各分公司根据现金流预测结果调整形成月度现金流预算 电信行业 43省分省分地市地市1营业现金收入营业现金收入011（-）付现营业成本（-）付现营业成本000012（1）经营性租金（含网络租赁费）013（2）与总部结算支出014（3）与其他运营商网间结算支

40、出015（4） 运行维护费016（5）人工成本017（6）营业费用018（7）其他主营成本及管理费用019（8）通信卡及终端产品采购成本020（-）税金021（+）分公司内部不同法人主体结算收到现金022（-）分公司内部不同法人主体结算支付现金023（+）分公司内部不同法人主体往来收到现金024（-）分公司内部不同法人主体往来支付现金0序号序号项项 目目月月 月月 月月 合计合计地市月度现金流预算地市月度现金流预算上上 报报省省 分分地市月度现金流预算地市月度现金流预算手工调手工调整整1营业现金收入营业现金收入011（-）付现营业成本（-）付现营业成本000012（1）经营性租金（含网络租赁费

41、）013（2）与总部结算支出014（3）与其他运营商网间结算支出015（4） 运行维护费016（5）人工成本017（6）营业费用018（7）其他主营成本及管理费用019（8）通信卡及终端产品采购成本020（-）税金021（+）分公司内部不同法人主体结算收到现金022（-）分公司内部不同法人主体结算支付现金023（+）分公司内部不同法人主体往来收到现金024（-）分公司内部不同法人主体往来支付现金0序号序号项项 目目月月 月月 月月 合计合计地市月度现金流预算省分批复地市月度现金流预算省分批复地市现金流预测结果地市现金流预测结果现金流预现金流预测表项测表项期期1 1期期2 2期期3 3营业现金收

42、入移动卡类采购2.步骤步骤2：地市上报月度现金流预算到省分进行批复和下达：地市上报月度现金流预算到省分进行批复和下达 现金流预算流程（续）现金流预算流程（续）手工调整手工调整现金流预算表项现金流预算表项预算数预算数调整数调整数批复数批复数卡类采购广告宣传预算下达预算下达 电信行业 44ERPERP系统系统1营业现金收入营业现金收入011（-）付现营业成本（-）付现营业成本000012（1）经营性租金（含网络租赁费）013（2）与总部结算支出014（3）与其他运营商网间结算支出015（4） 运行维护费016（5）人工成本017（6）营业费用018（7）其他主营成本及管理费用019（8）通信卡及终

43、端产品采购成本020（-）税金021（+）分公司内部不同法人主体结算收到现金022（-）分公司内部不同法人主体结算支付现金023（+）分公司内部不同法人主体往来收到现金024（-）分公司内部不同法人主体往来支付现金0序号序号项项 目目月月 月月 月月 合计合计1营业现金收入营业现金收入011（-）付现营业成本（-）付现营业成本000012（1）经营性租金（含网络租赁费）013（2）与总部结算支出014（3）与其他运营商网间结算支出015（4） 运行维护费016（5）人工成本017（6）营业费用018（7）其他主营成本及管理费用019（8）通信卡及终端产品采购成本020（-）税金021（+）分公

44、司内部不同法人主体结算收到现金022（-）分公司内部不同法人主体结算支付现金023（+）分公司内部不同法人主体往来收到现金024（-）分公司内部不同法人主体往来支付现金0序号序号项项 目目月月 月月 月月 合计合计月度现金流预算地市月度现金流预算地市1 1 （明细）（明细）地市一地市一地市二地市二1营业现金收入营业现金收入011（-）付现营业成本（-）付现营业成本000012（1）经营性租金（含网络租赁费）013（2）与总部结算支出014（3）与其他运营商网间结算支出015（4） 运行维护费016（5）人工成本017（6）营业费用018（7）其他主营成本及管理费用019（8）通信卡及终端产品采

45、购成本020（-）税金021（+）分公司内部不同法人主体结算收到现金022（-）分公司内部不同法人主体结算支付现金023（+）分公司内部不同法人主体往来收到现金024（-）分公司内部不同法人主体往来支付现金0序号序号项项 目目月月月月月月合计合计省分省分月度现金流预算省分月度现金流预算省分 ( (明细明细) )汇总汇总手工调手工调整并下整并下达达手工调手工调整并下整并下达达1营业现金收入营业现金收入011（-）付现营业成本（-）付现营业成本000012（1）经营性租金（含网络租赁费）013（2）与总部结算支出014（3）与其他运营商网间结算支出015（4） 运行维护费016（5）人工成本017

46、（6）营业费用018（7）其他主营成本及管理费用019（8）通信卡及终端产品采购成本020（-）税金021（+）分公司内部不同法人主体结算收到现金022（-）分公司内部不同法人主体结算支付现金023（+）分公司内部不同法人主体往来收到现金024（-）分公司内部不同法人主体往来支付现金0序号序号项项 目目月月 月月 月月 合计合计月度现金流预算省分月度现金流预算省分 ( (汇总汇总) )月度现金流预算地市月度现金流预算地市2 2 （明细）（明细）地市地市2 2现金流预测结果现金流预测结果现金流预现金流预测表项测表项期期1 1期期2 2期期3 3营业现金收入移动卡类采购地市地市1 1现金流预测结果

47、现金流预测结果现金流预现金流预测表项测表项期期1 1期期2 2期期3 3营业现金收入移动卡类采购3. 步骤步骤3：省分汇总本省月度现金流预算批复数并上报总部：省分汇总本省月度现金流预算批复数并上报总部 现金流预算流程（续）现金流预算流程（续） 电信行业 45v 总体思路v 现金流预测现金流预测流程现金流预测实现v 现金流预算现金流预算流程现金流预算实现v 资金申请资金申请流程资金申请实现v 现金流量表v 现金流分析现金流管理方案现金流管理方案 电信行业 46现金流预算实现现金流预算实现现金流预算表项（省内）现金流预算表项（省内）汇总现金流预算表项（总部）汇总现金流预算表项（总部）营业现金收入移

48、动营业现金收入移动营业现金收入固定长途营业现金收入固定长途营业现金收入数据营业现金收入数据营业现金收入互联网营业现金收入互联网营业现金收入寻呼营业现金收入寻呼营业现金收入本地电话营业现金收入本地电话与总部结算收入与总部结算收入与其他关联公司结算收入与其他电信运营商网间结算收入与其他电信运营商网间结算收入其他经营性收入其他营业现金收入分公司内部不同法人主体往来收到现金分公司内部不同法人主体往来收到现金分公司内部不同法人主体结算收到现金分公司内部不同法人主体结算收到现金省分公司根据各自的管理需要，可以自行设计和统一省内现金流预测和现金流省分公司根据各自的管理需要，可以自行设计和统一省内现金流预测和

49、现金流预算表项，但这些表项必须与总部要求上报的现金流预算表项建立对应关系。预算表项，但这些表项必须与总部要求上报的现金流预算表项建立对应关系。v省分现金流预算和总部现金流预算表项之间的对应关系如下：省分现金流预算和总部现金流预算表项之间的对应关系如下： 电信行业 47现金流预算表项（省内）现金流预算表项（省内）汇总现金流预算表项（总部）汇总现金流预算表项（总部）卡类采购支出运营资金申请表表项通信卡及终端产品采购成本通信终端采购支出房屋租赁支出经营性租金基站租赁支出租线支出车辆租赁及其他租赁支出维护工具采购支出运行维护费代维费与总部结算支出与总部结算支出与其他关联公司结算支出与其他电信运营商网间

50、结算支出与其他电信运营商网间结算支出人工成本支出人工成本税金支出税金广告宣传支出营业费用、其他主营成本及管理费用办公用品采购现金流预算实现（续）现金流预算实现（续） 电信行业 48现金流预算表项（省内）现金流预算表项（省内）汇总现金流预算表项（总部）汇总现金流预算表项（总部）动力费支出运营资金申请表表项营业费用、其他主营成本及管理费用业务印刷费支出代办手续费支出退回押金支出退回用户预存款支出修理费（除去代维费）支出办公费（除去办公用品采购）支出差旅费支出业务招待费支出会议费支出车辆使用费支出频点占用费支出其他经营性支出分公司内部不同法人主体结算支付现金分公司内部不同法人主体结算支付现金分公司内