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1、施工企业发票管理办法5篇管理办法细则篇1按照6月23日公司检查组一行对生产服务分公司进行的各项检查通报的问 题，我们全体人员又一次集中学习了会计基础工作规范、会计档案管理办 法等相关制度，对各项问题已经陆续整改到位。一、会计机构和会计人员1、对于会计人员的业务知识学习，已经对大家做了严格要求，以职称考试 为手段，尽早取得证书，提升自我水平。2、岗位职责：对于原来的岗位职责进行了修订，将和别的制度一起装订成 nri川J。二、会计核算和会计监督1、自制原始凭证：对缺少部门业务公章的社保计提、工资计提以及相关费 用的冲销，均补盖了相关部门公章，相关负责人也完善了签字手续。2、银行业务：对于银行业务的
2、收付单据缺少银行柜台业务章问题，已派专 人进行了补办，对各月的对账单进行了打印，按照各月顺序装订成册。3、凭证及报表：对装订的凭证缺少审核盖章，已经补办;报表装订要求按页 打码，按照季度合订成册装订保管。4、资产盘点：参照大哈拉矿和乾元化工的装订格式，对相关内容进行了完 善。三、会计电算化和制度体系对全年的内部会计报表资料、工程结算资料、测算资料和考核资料等整理文 件包后，进行备份;对于制度建设，虽然我们执行上级单位各项制度，但是缺 例如从北京到上海出差，出差时间从xxxx年12月3日到xxxx年12月10日结 束,这次出差所报销的票据不能超出开始和结束时间。否则财务部有权拒收。b、凭证提交的
3、要求:各项费用的原始单据应按照类别的不同分别进行粘贴, 粘贴时请按照从左到右的顺序粘贴。例如从北京到上海出差,分别发生机票、 交通费、住宿费、业务招待费等，应按照机票和交通费为一类、住宿为一类、 业务招待费为一类,分别粘贴在不同的a4纸上。c、对于出差期间给予的差旅费补助,需要提供相应金额的发票方可进行报销 （提供发票不限出差当地的发票,可以提供本地的发票）。七、本办法由公司财务部负责解释。八、本办法自自公布之日起开始执行,原公司有关差旅费的管理规定废止。管理办法细则篇5第一条为加强公司差旅费管理，提高经费使用效益，根据有关财经、税收法 规和公司财务管理制度，结合公司实际制定本办法。第二条本办
4、法适用于公司各类员工出差的费用开支管理第三条差旅费由长途交通费、市内交通费、住宿费和出差补助四部分组成。（一）长途交通费：指出差人员乘坐飞机、火车、轮船、长途汽车等交通工具 所发生的车、船、机票费和相关手续费。（二）市内交通费：指出差人员到达目的地后，或在中转地搭乘市内交通工具 所发生的车船费用。（三）住宿费：指出差人员因工作事由及路途限制，不能于当日返回公司所发 生的住宿费用。（四）出差补助：指出差人员在出差期间按规定标准发放的住勤补助和公杂费 补助。第四条公司员工出差需在公司0A系统屡行审批手续，中层及中层以下人员 审批流程为：出差人员-部门负责人-主管副总，总经理助理及以上人员审批流 程
5、为：出差人员-主管副总-总经理。出差必须执行批准的路线，绕道费用及非因工作需要的参观、旅游费用均由 个人自理。第五条出差人员发生的长途交通费、市内交通费、住宿费，在标准限额内凭 正规发票报销，超额部分由个人自理，出差补助根据出差时间和标准核发。董 事长及总经理以上领导因公出差的差旅费在合理、节约的原则下可据实报销, 不再发放出差补助。第六条出差人员长途乘坐交通工具的准乘标准：（一）董事长及总经理以上领导因公出差可乘坐火车软卧、高铁、动车及轮船 一等（厢、座）仓;总经理可乘坐飞机经济舱，董事长可乘坐头等舱（商务舱）， 其他人员乘坐飞机须经总经理或董事长批准。（二）副总经理、董事会秘书及总经理助理
6、因公出差可乘坐火车软卧，高铁、 动车及轮船二等（厢、座）仓；中层以下人员出差可乘坐火车硬卧、动车及轮船 二等（厢、座）仓；（三）所有人员乘坐火车连续乘坐八个小时以上的或从晚上八时起至次日晨 七时之间，在车上连续乘坐六个小时以上的方可购买同席卧铺车票。第七条出差人员到达目的城市后的市内交通必须乘坐公交或地铁，不允许乘 坐出租车或黑车。第八条出差人员到各地区的住宿标准及出差补助标准如下:表：（一）公司员工出差实际发生的住宿费低于上述标准的，节约部分的差额补给 个人，没有住宿发票的不补，超过住宿标准的个人自理。出差同时到两个级别 市以上的住宿费按表列标准分别计算。副总及以上人员出差若有陪同人员的,
7、准许一人住宿标准按所陪同人员执行。（二）工作人员出差参加会议或培训学习统一安排食宿的，按会务费或培训费 发票据实报销，公司一律不再报销期间的住宿费用及出差补助;若费用发票中 不含食宿费用的，公司可按出差所在地标准予以补助。（三）市场服务部各现场人员发放现场补助，每人每天补助8元，负责调试及 工程负责人每天补助15元（现场正常后取消）第九条各部门若需带车出差的必须填写出差用车审批单并报总经理批准，由 办公室统一安排，出差归来结算车辆费用必须由办公室审核签字确认。第十条各单位要加强对差旅费的管理，一般业务尽量用电话或电子商务等形 式联系，确需出差的人员，事先确定出差地点、任务、路线及时间，返回后主
8、 管领导要认真把关。出差期间，非因工作需要参观学习、旅游的费用，一律由 个人自理。差旅费预算定额按公司文件执行，原则上不得突破，若定额确实不 足时，须逐级报总经理批准调整。本制度自xxxx年3月13日起开始执行，由公司财务部负责落实，并接受审 计，解释权归财务部。少收集汇总的，这次将矿业公司和分公司所颁布的涉及财务管理、会计核算等 文件分类收集，联系印刷部门即将印刷成册。对于整理好的档案，已经整理出目录，同时完善了会计档案资料借阅登记本。四、建议：通过这次检查整改，财务人员的观念有了提高，原来的习惯性弊病得到克服, 财务精细化管理的意识得到了加强。愿公司以后多组织此类活动，必要时带领 大家走出
9、去学习同行先进，提升财务基础管理水平。管理办法细则篇2根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组 织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司 领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神, 结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法, 明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司 实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票 自查整改工作相关情况汇报如下：一、整改工作开展情况：xxxx年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我公 司立
10、即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路, 并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将 全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件 与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对 应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题 逐笔落实到位。1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系, 并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网 上比对，确保与实际一致。2、就税务网站查询有记录，但网站查询到的纳税人名称与票面盖章单位名 称不一致
11、的发票也逐笔进行了整改，其中有家单位进行换票，有15家提供 营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证 明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票， 并将新票进行了网上比对，与实际一致。4、就“非发票专用章”问题H0笔，其中笔税务机关已开具证明，xxxx年 12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。二、主要成效通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著 的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效 率。三、存在的问题和今后整改的意见第一，发票是记录
12、经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较 为完整，具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事 诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，核发车船牌照，保险公司理赔 等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计 核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不 可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明的作用，市场的 广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、
13、海关、交通、保险等诸多法律 行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗 税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贩私等案件有 较大的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。 所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。管理办法细则篇3一、检查清理的基本情况这次发票清理检查工作是在统一使用新版发票后的第一次专项检查，是巩固 换版质量，研究解决存在的问题，提高管理水平的一项重要措施。因此，各级 税务机关都很重视，采取的措施比较得力，收到的效果也比较明显。综合各地 情况，这次检查清理工作主要有以下几个特点：（一）领导重视
14、。自省局“关于开展发票清理检查的通知”下发后，各级国税 局都非常重视，积极行动，自上而下成立了由主要领导挂帅的检查清理领导小 组，层层召开会议，认真学习有关文件规定，掌握政策精神，安排布置发票清 理检查工作，把发票清理检查工作作为3、4月份的中心工作，列入议事日程， 提出要在时间紧;任务重的情况下，集中时间，集中精力，认真完成好检查任 务，为发票清理检查工作的顺利进行奠定了基础。（二）宣传广泛。各级税务机关充分利用各种宣传媒介，采取多种形式，广泛 宣传发票检查的重要意义及有关的政策法规。宣传主要从三方面进行，一是对 税务人员的宣传，提高对加强普通发票管理重要性的认识，克服畏难情绪，增 强做好发
15、票管理工作和检查工作的积极性;二是对用票户的宣传，使其了解发 票检查的范围规定和新版发票的主要特征，增强依法用票，依法纳税的观念, 自觉做好自查;三是对索取发票方的宣传（主要是一些行政事业单位），让其了 解掌握发票使用管理的有关规定，提高识别真伪发票的能力，发挥他们的监督 作用。（三）重点突出。各级国税局在全面开展普查的基础上，按照省局的要求。重 点对那些管理混乱，问题漏洞多的行业，如收购、交通运输、汽车维修、加油 站及承包租赁、乡镇企业等进行了认真的检查，通过检查发现，这些业户不仅 在发票管理上混乱，而且违章现象和偷逃税款行为严重，并发现违法违章行为 大多与他们的经营特点有关。初步摸清他们违
16、法违章的做法，为进一步治理整 顿这些行业提供了情况。二、清理检查中发现的主要问题（一）不按规定填开、使用发票。1 .私印发票1户，共3000份；2 .私售发票1户，共9份；3 .丢失发票373户，共3773份4 .拆本使用发票435户，共14825份；5 .转借发票504户，共2196份；6 .涂改发票7254户，共21937份；7 .白条入帐3509户，共20302份；8 .大头小尾发票8354户，共78623份。（二）汽车维修、机动车配件、加油站等行业，存在大量大头小尾发票;交通 运输、收购业存在很多虚开发票问题。（三）用票户发票管理较乱，有的还没有专人管理，专库（柜）存放，丢失损毁 现象
17、较多；发票定点厂制度落实不够，不注重内部质量管理，达不到“五防” 要求，年度报告不及时。（四）各地旧版发票缴销不彻底，仍有使用过期作废发票的情况。（五）税务部门对普通发票管理的各项制度宣传不够，管理力度不够，有的、 发票内部管理制度手续不全，管理人员业务素质低;有的对这次检查工作不够 重视，检查不深入，不彻底，问题暴露不充分，检查走了过场。存在上述问题的原因，初步分析，我们认为主要有以下几点：一是认识问题。现在普遍存在重增值税专用发票，轻普通发票的思想、放松 了对普通发票的管理，有些业户正是钻了这个空子，利用普通发票大肆进行违 法犯罪；二是规章制度落实不到位，不能严格认真执行各项制度，使一些管
18、理环节出 现了漏洞；三是对普通发票管理使用情况的日常检查少，对查出的违章问题处罚不严；四是宣传力度不够，一些用票户对发票管理制度和规定缺乏应有的了解，依 法管票用票的观念淡薄。三、加强发票管理的意见1 .加强宣传，统一思想，把普通发票管理工作摆到税收工作的应有位置，提 高对普通发票的税收征管、经济领域交往中重要性的认识，增强税务人员做好 普通发票管理工作的信心和用票户依法使用发票，依法纳税的意识。2 .按照缺什么补什么的原则，进一步健全有关管理制度，规范管理程序，严 格操作手续，堵塞管理漏洞，不断提高发票管理水平。3 .认真抓好剪贴发票试行工作，及时了解掌握剪贴发票的运行情况，发现问 题及时研
19、究解决，在取得经验的基础上，逐步扩大范围。4.进一步完善“以票管税”的办法，不断加强发票管理力量，严格处罚标准, 制定相关的目标考核办法，奖优罚劣，调动管票人员的积极性。管理办法细则篇4一、目的为保证公司出差人员圆满完成工作,并贯彻高效、勤俭节约的原则,特制定本 规定。二、适用范围本规定差旅费是指公司员工在因公出差期间发生的车（机）票、交通费、住宿 费、途中应酬费和伙食补助等相关费用。三、管理原则差旅费一律纳入各部门预算管理,各部门应根据本部门工作计划分别就本部 门的差旅费编制标准预算。四、审批权限及支出标准1、审批权限：出差借款与报销审批权限按公司制度规定的借款/报销审批权 限执行（见审批权
20、限表）o2、乘车标准：行政级别交通工具飞机火车轮船长途汽车副总裁以上级别（含）商务舱/经济舱软卧头等舱据实报销部门总监经济舱软硬卧、硬座二等舱据实报销其它人员特批硬卧、硬座三等舱据实报销备注:表中所述特批系指由其主管上级（即直接审批领导）批准。3、住宿标准：a、员工出差地区有公司签约酒店的，应通过行政部在签约酒店预定住房,如 无签约酒店的地区，需经行政部协调办理酒店住宿。b、部门总监以下级员工原则上需选择连锁商务型酒店入住，如：如家快捷酒 店。c、同性两人或两人以上出差前往同一地点办事的,应安排一同住宿，两人住 宿费按一人标准报销。4、交通费标准：（另行通知）5、伙食补助标准：（另行通知）五、
21、具体规定1、出差期间的招待费规定&、出差期间的招待费包括工作用餐、招待客户支出、为客户购买礼品或招 待客户娱乐。b、若出差人员外出用餐、招待客户用餐或招待客户娱乐应扣减当日补助。c、出差期间为客户购买礼品超过300元应附购买礼品的小票。2、带车出差或由接待单位提供交通工具的规定a、自带车出差或由接待单位提供交通工具的,一律不得报销市内交通费。b、自带车包括外租车辆、私人车辆、公司公用车辆。c、外租车辆出差的需提供租车合同方能报销；因业务需要架私人车辆出差的 由直接领导审批可据实报销;带公司公用车辆出差的需附行政部的派车单复印 件据实报销。3、员工到外地培训、到公司所属分公司出差的规定a、员工到
22、外地参加公司规定的培训I,若公司与培训单位签订食宿协议，由公 司或培训单位负责食宿支出的，员工不享受伙食补助;若员工自理伙食费支出， 则按公司标准发给伙食补助。b、员工到公司所属公司出差，当地提供用餐条件的，免除伙食补助。六、报销规定1、报销人员应在出差回来的当月持整理好的单据就此次出差发生的相关费 用到财务部进行报销，同时冲减出差发生的借款,报销时间同员工日常费用报 销时间，如在规定的报销期间内没有报销应提出说明，否则财务部有权对此次 出差发生的借款在该员工当月的工资中扣回。2、申请伙食补助的规定出差人员申请伙食补助，应是一个完整出差行程,如出差行程为旅程:北京一 上海一广州，返程:广州北京,如报销人员不能提供一个完整行程的原始单据, 空缺行程所对应的伙食补贴应经部门主管副总裁或总经理特批方可发放，否则 不予发放。3、报销凭证的要求a、原始凭证的要求:报销人员应提供真实、合法、完整的原始凭证,往返的 车票（机票）应与出差期间相对应。出差期间的其他票据都应在出差时间段之内。