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1、XX置业组织架构、责权范畴与基本管理规定XX置业组织架构、责权范畴与基本管理规定旨在明确公司内部管理构造、各部门责任 范畴，并明确有关制度内容。管理构造采用“战略+操作呻勺集团管理模式。在集团层面，设计有战略部、财务审计部及专 家委员会，通过这三个部门对XX置业“战略，”财务，“绩效与规范”进行管理与审计，保证XX置业 获患上最佳的集团携同效果。在XX置业内部，建立以总经办为领导日勺执行团队，其中有：营销部、工程部、行政部、财务 部四个部门。一、公司组织架构三、公司部门构造与职责本章节明确了各岗位的重要工作与职责内容，协助岗位界定权责范畴。1、总经理职责总经理是XX置业公司日勺领导，起项目总管
2、理、总协调日勺功能，并对项目重大事务性决策负责。部门重要职责目的规定起草土地及有关合同有效控制多种风险制定公司各项目的报批报建工作筹画为项目开辟建设顺利进行，制定必须日勺办理政府合法 手续时间。开展对外公共关系活动建立有效的对外公共关系平台，为公司经营活动提供 外部条件支持。开展对内公共关系活动建立有效日勺对内公共关系平台，为公司经营活动提供内部条件政府高层的J关系解决2、行政部部门职责建立有效日勺沟通渠道，使公司的设想可以及时获患上 政彳徽辍城管战朦阑部和rN王百狈寸UJ埋解相乂支撑部，负责到客来访、档案管理等支撑性工作直接或者参预对于公司或者项目日勺重大、复杂问题日勺 解第五节发票、收据管
3、理规定1目的为了保证公司发票、收据的安全，避免工作失误给公司不必要日勺损失，按国家税务总局有关 法规，制定木制度。2合用范畴本规定合用于我司3发票收据使用规定3.1 财务部门设专人购买、保管发票和收据，并定期进行清点、核对、结报。3.2 发票、收据购买后一定要作好登记工作，并管理好发票购买登记簿。3.3 严格遵循国家有关发票管理规定，对的开具、使用发票和收据。3.4 发票、收据使用部门必须到财务部门办理领用登记手续，以旧换新。3.5 领用后日勺发票、收据必须有专人负责，妥善保管。不患上擅自转借、转让、买卖、代开、 销毁、涂改及丢失，并定期到财务部门办理结报手续。财务部门每月要编制发票的“领、用
4、、存” 月报表。3.6 财务部门必须设专人定期检查发票、收据使用状况，并核对资金回收状况。3.7 财务部门对已开具发票、收据在入账前应核算与否合法、合理、合规；收款时在相应的J 发票、收据上加盖“收讫”章，并及时入账。3.8 已作废日勺票据，不患上缺少联次，各联次都要加盖“作废”印章后，与原发标存根联一并 妥善保存、备查。3.9 凡违背发票、收据管理规定第3.5条，导致公司损失的，必须追究当事人责任。性质严重构 成犯罪日勺，移送司法部门并追究其刑事责任。3.10 任何个人未经批准，不患上跨规定的地区携带、邮寄、运送空白的专用发票。3.11 发票存根的保管期限五年，在保管期限内，任何公司和个人不
5、患上擅自销毁。第六节应收款项管理规定1目的为了加强公司应收款项日勺管理，避免公司资产的损失和坏账时发生，制定本规定。2合用范畴本规定合用于我司。3应收款项核算3.1 应收款项是公司在寻常生产过程中形成日勺各项债权，涉及：应收账款、应收票据、其他 应收款和预付账款等。3.2 按照国家财政规定，应收款项的核算工作，必须严格根据“权债发生制”原则作好有关账 务解决。3.3 公司不可平空记载或者随意扩大应收款项日勺金额，编造虚假的业务收入和业务往来。3.4 公司应当按照不同客户及部门的应收账款和借款状况，按欠款单位或者个人分别设立明 细账，具体反映本公司与其他单位或者个人及公司内部应收款项的状况，掌握
6、应收款项的）发生、 增减变动、账龄长短及余额等财务信息。3.5 公司对到期的应收款项，根据合同条款的I规定应及时联系和催讨入账；对已逾期，并经 积极催付仍未归还的大额应收款项，必要时可通过诉讼方式解决，防止公司资产流失。3.6 对的确不能回收的I多种应收款项，经报批后当做“坏账损失”解决，属于生产经营期间日勺 坏账损失，计入当期损益。3.7 公司在年末，按应收款项余额计提“坏账准备”，计提比率为5%。，并设立“坏账准备”科目 进行核算。3.8 应收款项中的“预付账款”普通不计提“坏账准备 但证明确凿已形成坏账的，须将原已计 入“预付账款”的金额转入“其他应收款”，并按规定计提“坏账准备”。3.
7、9 已作“坏账损失”解决的应收款项，应当实行账销案存，继续保存追索权。3.10 已核销日勺坏账，如又收回，应冲减原“坏账损失”。4管理职责财务部门职责1）定期编制应收款项明细表。2）季度与各部门核相应收款项状况，如：余额、账龄，及时分析应收款项存在的问题。3）年未对公司应收款项进行全面清理。清理核对后，对年内发生的J应收款项，催促有关部 门及时解决、催收入账；对一种以上的应收款项，应编制汇总清册并提出解决意见，上报公司领 导签证后，报财务管理部备案。4.1 各部门职责1）本着“谁主办，谁负责呻勺原则，各部门有责任对本部门发生日勺经济往来中日勺应收款项进 行催讨、对账、结账。2）在财务部门配合下
8、做好应收款项的函证工作，各部门在获患上对方回执后交财务部门保管, 以便后来追溯。3）年末，由财务部门根据账上余额开出清单，与各部门进行核对、承认、清欠。对确有特 殊因素日勺，由分管领导审核，董事会批准后，次年重新办理续供手续。5应收款项催收、考核、奖惩加大催讨力度，贯彻催讨责任。应收款项H勺回收应与内部有关部门的绩效考核相结合。对于 因工作疏忽导致应收款项逾期未收回的主管部门和经办人予以合适的I警告，对由此导致“坏账损 失”的J部门和个人，应承担相应的经济责任。6应收款项“坏账”审批权限6.1 公司单笔坏账，损失在十万元以上的J,由财务部初审后报总经理审核，董事会批准后， 送财政税务所复审，报
9、所在区财政税务分局批准。6.2 公司单笔坏账，损失在十万无如下（含本数）的，由财务部初审后报总经理审核，报董 事长批准后，报所在区财政税务分局备案。6.3 需要申报坏账，在上报董事长或者董事会的同步，需另上报公司对口财政税务备案。7应收款项“坏账”内部解决程序7.1 公司内部有关责任部门经过取证，提出报告，阐明导致坏账的因素和事实。7.2 公司内部审计部门经过审计确认该坏账的性质和责任，提出有关建议。7.3 坏账波及诉讼纠纷，公司应当委托律师出具法律意见书。7.4财务管理部门经过审核后，对确认坏账导致的损失提出财务解决意见，报总经理审核后， 提交董事长或者董事会审定。第七节低值易耗品管理规定1
10、目的为了防止公司资产欧J流失，保证其安全、完整，加强低值易耗品的管理，制定本措施。2合用范畴本措施合用于我司。3低值易耗品确认低值易耗品是指使用年限不满一年或者虽满一年但单位价值在200元（含200元）以上、2000 元（不含2000元）如下口勺劳动资料、低值工具、劳动保护用品和管理用品等物品。4低值易耗品的管理低值易耗品虽不同于固定资产，但应比照固定资产管理，建立低值易耗品卡片，并加强实物 管理。5低值易耗品购买和领用5.1生产经营用时低值易耗品等应由物资管理部门统一采购并验收入库。5.2生产经营需领用低值易耗品时，必须填制领料单，并按领料单日勺规定写明项目及用路过部门领导签字批准后，向物资
11、物理部门领用。5.3管理用的低值易耗品，由物资管理部门根据各部门的申请统一办 理采购、入库手续，使用部门凭填制好改;领料单向行政管理部门领用。6低值易耗品计价和核算6.1 生产经营用的劳动资料、低值工具和劳动保护用品，采用实际价格计价和核算，领用时按实际成本一次计入当月时有关成本和费用。6.2 管理用日勺低值易耗品按实际价格计价和核算，领用时采用“一次摊销法”，按实际采购价格在有关费用中列支。7低值易耗品管理和清查7.1在用低值易耗品由行政管理部门进行管理和维修，对购入单价较高日勺低值易耗品（专用工具、办公桌椅、传真机、橱柜等），在设立低值易耗品卡片的同步， 要建立备查账本。第八节固定资产管理
12、规定1目的为了加强公司固定资产管理，充分发挥资产效能，提高公司的经济效益。根据中华人发和 国会计法、公司会计制度等有关法规，结合本财务的实际，制定本规定。2合用范畴本措施合用于我司。3固定资产定义、范畴及分类3.1 固定资产是公司从事各项生产经营的I重要物质条件，它具有使用年限长，单位价值高， 能多次参预周转，并在使用过程中保持原来物质形态的特点。普通应同步具有如下两个条件： 1）单价在200（）元（含）以上。2）使用年限在一年（含）以上。3.2 固定资产范畴3.2.1 下列财产，不管其价值大小，均属于固定资产：1）永久性的房屋和建造物。2）种类设备、电器等管理用品及非生产设施设备。凡在这些重
13、要设备上固定装置口勺附属 设备，均应属该项资产的构成部份，其价值并入有关的固定资产日勺价值内。3） 土地是指已经计价入账的土地价值，未单独计价的土地不能列作固定资产：为项目开辟 使用的土地而支付欧I土地坐及补偿费等均应并入有关房屋及建造的价值内，不单独作为固定资产 入账。322下列财产不作为固定资产1）暂时、简易的房屋建造物，如每平方米造价不超过200元的简易工棚、天棚。2）属于工具材料性质的资产，如专用工具、管理用品，玻璃器皿等。3）属于周转性、替代性的资产。3.3 固定资产分类3.3.1 生产经营用固定资产1）房屋及建造物。2）设备。3）辅助设备4）电器电子设备5）公务车辆3.3.2 非生
14、产经营用固定资产指用于非生产经营方面（如食堂等福利性质）的固定资产。3.3.3 出租固定资产指经批准出租给外单位使用的多余闲置的固定资产。3.3.4 未使用固定资产指尚未使用的新置或者尚待安装的固定资产；正在进行改建、扩建的固定资产以及经批准 暂停用而后来仍需使用的固定资产。335不需用固定资产指本公司目前和今后都不需用，已经批准报废的固定资产。4固定资产卡片管理公司应对每一项固定资产设立固定资产卡片。固定资产卡片一式三联，第一联存财务部门， 第二联存职能管理部门，第三联由使用部门存查。4.1 部门管理4.1.1 财务部门职责1）催促有关职能部门，及时办理固定资产的I增减变化手续，做好固定资产
15、增减变动的账 务解决，按月对日勺计提固定资产折旧。2）会同有关职能部门定期做好固定资产的I盘点清查工作，做到账、卡、物三相符，对账 实不符的固定资产必须查明因素，并提出解决意见。3）对拟列作报废的固定资产应及时审定，待批准后作好相应的账务解决。4）参预制定并审核固定资产的新增、更新、修理筹画，在筹画实施中要积极筹措调度资 金，保证年度筹画的顺利实施。5）、公司购入日勺对讲机、手机等，在购入时按买价日勺95%一次列支成本费用时，必须按固 定资产管理措施进行管理。另有5%的J残值，应吊在固定资产账面上，待报废时再核销其残值。实物管理部门职责1）负责固定资产的合理使用，做好动态管理工作，切实管好固定
16、资产卡片，保证账、卡、 物三相符。2）根据生产需要和资产口勺技术、使用状况建立固定资产检修保养制度。会同使用部门提 出增减、调配、报废、出租等及时办理早报手续。3）掌握和研究固定资产欧I使用状况，合理安排和调配，充分发挥固定资产的效能，提高 设备运用率和完好率。4）组织办理固定资产日勺验收、交付、盘点、拆除、清理等工作，并对固定资产时盈亏和 毁损进行调查，提出解决意见和报告。5）编报固定资产的新增、更新、修理、改造等筹画。6）贯彻执行颁布的固定资产技术原则，对报废、变化用途的；固定资产进行技术鉴定。423使用部门职责1）负责固定资产日勺维护和使用，加强岗位责任制，做好固定资产的寻常动态、保养
17、和管理工作，保管好本公司的固定资产卡片，保证账、卡、物三相符。2）根据固定资产的技术状况和生产需要，及时提出固定资产的增减、修理、调拨、 报废、拆除以及改造筹画和意见，当公司需要购买固定资产时，由使用部门提出申请，填制附表 并办理相应手续。3）参预固定资产的验收、盘点、清查、报废等工作。5固定资产增减审批5.1 增长审批5.1.1 各部门需增长固定资产，必须进行可行性分析和经济技术论证，并列入公司年度筹画。 根据规定的I审批权限，办理审批手续，并按筹画执行不患上任意增长，确需变更原筹画日勺，应书 面报告并补办报批手续，凡没有列入年度筹画的，财务部门有权回绝付款。5.1.2 新建、改建、扩建工程
18、项目，竣工后应由有关职能管理部门按规定办理竣工决算及财 务资料的I交接手续，并填写统一印制的）固定资产竣工交付使用验收单和一式三联的“固定资产卡片“，财务部门据以办理有关日勺结算手续，第一联交财务部门入账，第二联存职能管理部门建档，第三联由使用部门存查。5.1.3 由公司统一购买或者建造，分配给各部门使用日勺资产。决算后，由公司职能管理部门 填制“固定资产交付使用告知单”，由财务部门办理结算、入账手续。5.1.4 土木建设的固定资产投资项目，在项目竣工后及时验收及办理交付使用手续，根据项 目规模和性质准时做好账务解决，对不属于土建项目的固定资产应单独列账。5.2 减少审批5.2.1 调拨1）对
19、于多余或者不需用的固定资产进行调拨时，需报经职能管理部门，并经公司董事会批准后, 由职能管理部门填具“固定资产调拨告知单”，及时告知财务部门办理转账或者收（付）款手续。2）公司内各部门之间日勺固定资产调拨，由职能管理部门填制“调拨告知单”告知财务部门据 以及时调节账面和固定资产卡片。3）固定资产对外投资，由财务部门提供账面价值清单，按程序报批后，经社会中介机构评 估作价，由财务部根据作价后确认的价值作账务解决。5.2.2 报废1）重要构造和部件损坏严重，无修复价值H勺。2）因设备老化，技术性能落后，耗能高，效率低，经济效益差，无改造价值的。3）因事故或者意外灾害导致的严重损坏，无修复价值H勺。
20、4）修理费用超过或者接近新购价值欧I。5.2.3 报废审批和清理1）固定资产报废先由使用部门提出申请，经职能管理部门进行鉴定，并填写固定资产报废 鉴定表，随同书面报告，送财务管理部会签。2）经报批批准报废的;固定资产，由财务部办理固定资产转销手续后，才干进行拆除清理。 凡已经报废的固定资产不患上整体继续使用或者恢复使用。3）对于改造项目，应遵循先报废，后建设的原则。在报废日勺固定资产中，某些组合部份日勺单项固定资产，尚可修理使用区I不予以报废，应在报废总价值中，扣除可运用区I部份的价值，并应另建固定资产卡片。4）凡经批准报废日勺固定资产，必须进行拆除清理。除整体出售外，房屋建造物报废或者改造拆
21、除后的I可运用的木料、成瓦等物资；机器设备报废，对尚有修复使用价值的零部件，均应作价 或者整修使用，作好固定资产的I清理核算工作。6固定资产计价6.1 购买日勺直接安装即可使用日勺固定资产，按实际支付日勺买价、包装费、运送费、安装成本、交 纳日勺税金等，作为入账价值。6.2 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前发生的全部支出，作为入 账价值。6.3 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。6.4 在既有固定资产的基本上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加之由于改扩 建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改扩建过程中发生的变价收入作为入账价
22、值。6.5 经批准免费调入的固定资产，按调出单位的账面价值加之发生的I运送费、安装费等有关 费用，作为入账价值。6.6 盘盈的固定资产，按同类或者类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧限度估 计时价值损耗后日勺余额，作为入账价值。6.7 融资租入的I固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。6.8 以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加之应支付的有关税费，作为 入账价值。如波及补价的，按如下规定换入固定资产的入账价值：1）收到补价时，按换出资产日勺账面价值加之应确认日勺收益和就支付的有关税费减补价后日勺 余额，作为入账价值
23、。2）补价欧I,按换出资产的I账面价值加之应支付日勺有关税费和补价，作为入账价值。6.9 公司接受的债务人以非钞票低偿债务方式获患上的固定资产，或者以应收债权换入固定 资产日勺，按应收债权的账面价值加之应支付的有关税费，作为入账价值。如波及补价的，按如 下规定拟定受让的I固定资产的入价值：1）收到补价的，按应收债权的I账面价值减支补价，加之应支付的有关税费，作为入账价值。2）支付价的，按应收债权的账 面价值加之支付的补价和应支付的I有关税费，作为入账价值。6.10接受捐赠的固定资产，应 按如下规定拟定其入账价值：1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加之应支付的有关税费，作为入账价值。
24、2）捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序拟定其入账价值：同类或者类似的固定资产存 在活跃市场的J,按同类或者类似固定资产的I市场价格估计金额，加之应支付的有关税费，作为 入账价值；同类或者类似固定资产不存在活跃市场的I,按该接受捐赠日勺固定资产日勺估计将来钞 票流量值，作为入账价值。3）捐赠方捐赠的旧固定资产，按照上述措施拟定日勺价值，减去按该项资产的新旧限度估计时 价值损耗后的余额，作为入账价值。7固定资产期末计价公司在年末对固定资产要进行逐项检查，如有如下状况，应计提固定资产减值准备：1）固定资产市价大幅度下跌，并且估计在近期内不可能恢复。2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或者法律环
25、境，或者产品营销市场在当期发生或 者在近期发生重大变化，并以产生负面的影响。3）同期市场利率等大副度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并 导致固定资产可收回金额大副度降低。4）固定资产陈旧过时或者发生实体损坏等。5）固定资产估计使用方式发生重大不利变化，如公司筹画终结或者重组该资产所属的经营业务、 提前处置资产等情形，从而对公司产生负面影响。6）其他有可能表白资产已发生减值的状况。8固定资产减值准备8.1 如果固定资产区）可收回金额低于其账面价值，应当按可收回金额低于账面价值欧I差额计 提固定资产减值准备，并计入当期损益。8.2 减值准备按固定资产单项计提。部门重要职责目
26、的规定行政后勤管理提供文具、资产、前台、车辆、活动等行政后勤方面的及时可靠、质 量优良的行政服务。控制办公成本，避免挥霍。差旅安排安排人员出差活动，核算有关票据。档案资料管理建立科学、完善日勺档案管理制度，保证公司档案资料的完整、安全与 精确。公共事务公司内外大型活动的协调安排；外部来访接待；协助有关部门搞好媒 体、政府关系培训与学习创新组织培养人材，提高专业化限度，推动业务创新政策研究与法律审核研究有关政策，并对公司合同等有关法律事务负责3、财务部部门职责财务部由XX置业总经办领导、接受XX投资集团审查监督，负责XX置业的财务管理，并对公司与集团负责部门重要职责目的规定投融资、收付款、开票、
27、报销、工资等多种财务收支办理精确、及时，并根据国家法规和公司规章制度实施必要的监控；高质量、高效率日勺服务会计核算从货币角度如实记录、反映公司业务活动和资产 债务状况；按规定精确及时地向公司（股东）、税务 局等外部单位提供会计报表整顿提供多种内部管理报表精确、及时，满足公司管理层寻常决策需要资金管理合理安排资金，提高资金使用效率；保证资金的及时回收和有效使用资产管理统筹管理，保证资产完整，避免流失税务管理及时办税、依法纳税、合理避税；良好的税企关系会计档案管理完整保存；便于查阅8.3 当公司存在下列状况时，应按该项固定资产日勺账面价值全额计提固定资产减值准备。1）长期闲置不用，在可预见时将来不
28、会再使用，且已无转让价值的I固定资产。2）由于技术进步因素，已不可使用的固定资产。3）虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格的I固定资产。4）已遭毁损，以至于再也不具有使用价值和转让价值的固定资产。5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。9固定资产折旧计算9.1 固定资产折旧是指固定资产由于损耗而转移到产品中去的那部份价值。9.2 计提折旧日勺措施921我司固定资产折旧，采用使用年限法。每月按规定计提固定资产折旧，按国家有关规 定预留残值35%。固定资产月折旧额=固定资产原值：折旧所限72月9.3 折旧年限我司的固定资产折旧所限如下：固定资产名称折旧年限公务车 5年管理用品
29、 5年房屋、建造物20年设备 8年9.4 折旧计提的口径9.4.1 按当月增长的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产当月仍要计提折旧的原 则解决。9.4.2 已全额计提减值准备的固定资产，再也不计提折旧。9.4.3 已计提减值准备的固定资产，应按照该固定资产H勺账面价值以及尚可使用寿命重新计 算拟定折旧率和折旧额。9.4.4 如果已计提减值准备的固定资产价值又患上以恢复，应按固定资产恢复后的账面价值， 以及尚可使用寿命重新计算拟定折旧率和折旧额。9.5 不计提折旧区1固定资产9.5.1 以经营租赁方式租入日勺固定资产。9.5.2 已提足折旧继续使用日勺固定资产。9.5.3 提前报废的固定
30、资产。10固定资产大修费用的I核算根据会计制度规定，对于较大的修理费用支出，为均衡成本支出，可采用“预提”或者“待摊” 的措施进行核算。实际使用的费用和预提费用的差额，采用“多退少补”措施，年终时予以清算，该 账户年末没有余额。11固定资产清查为保证固定资产的完整和会计核算的真实性，固定资产应定期进行清查，每年至少必须进行 一次全面日勺清查。清查工作由财务总监亲自负责，成立专门清查小组。根据“见物就点”的原则， 以实物为准，由账、卡相对照，查清固定资产由使用部门填制公司统一负责制的解决单。11.1 盘盈在财产清查中，发既有盘盈的固定资产，应查明因素，如属我司的资产，有关职能管理部 门应填制固定
31、资产盘盈表，按第6条定价原则进行定价后，报送财务部门进行账务解决。在未经 批准之前先计入“待解决财产损溢一待解决固定资产损溢”科目，待批准后，转作营业外收。11.2 盘亏在财产清查中，如发现固定资产的缺少或者毁损，应查明因素并由有关职能管理部门填制固 定资产盘亏表，按规定的程序和审批权限上报，在未经批准前，先计入“待解决财产损溢一待解 决固定资产损溢”科目，待批准后按原价和合计折旧、变价收入、过错人及保险公司赔偿后的差 额计入营外支出。11.3 “待解决财产损溢一待解决固定资产损溢”科目核算规定清查的财产损溢，应在年终决算前完毕。未能在年终决算前解决完毕日勺，应会计报表附注中予以阐明，年度终了
32、里，本科目普通应无余额。第九节对外投资管理规定1目日勺为了加强对外投资的管理以保证对外投资的收益，根据公司财务、会计制度的有关规定， 结合我司的实际，制定本规定。2合用范畴本制度合用于我司。3对外投资规定3.1 对外投资：是公司根据国家法律、法规规定，以钞票、实物、无形资产或者购买股票、 债券等有价证券方式向其他单位进行的投资。3.2 对外投资必须按照有关规定签订合同、合同、章程，并将所签订的合同、合同、章程报 公司备案。并送财务部门作为财务入账的根据。3.3 对外投资应充分考虑自身日勺经济能力以及资金周转日勺可能性。根据有关规定，公司对外 投资日勺总额不患上超过净资产的50%o4对外投资程序
33、4.1 投资调研4.1.1 对投资项目要进行充分的调查研究，作细致、塌实、充分的可行性分析。4.1.2 没有做出充分口勺调查研究和可行性分析之前，经公司领导批准，可先“草签”意向 书，但不作任何承诺。4.1.3 可行性研究工作应由公司有关领导挂帅，并由公司有关职能部门构成的专门调研小级 或者委托会计师事务所负责进行。5投资授权5.1 总投资额在5万元如下日勺，由公司领导集体讨论决定，自行审批，报董事长备案。5.2 总投资额在5万元以上的，由公司领导集体讨论后，报董事长审批。6投资方式6.1 公司“中外”、“合伙”项目，应严格按照国家法律、程序和公司规定以及外经部门的I有 关规定办理。6.2 凡
34、公司以土地、房产等资产对外投资均须报公司董事长批准后，按有关管理程序办理。7对外投资计价原则7.1 以钞票、银行存款等货币资金方式向其他单位投资的J,按实际支付的金额（涉及向有 关部门支付日勺手续费等）计价。7.2 以实物、无形资产方式向其他单位投资日勺，按照评估确认或者合同、合同商定日勺价值 计价。7.3 以认购股票方式的，按照实际支付款项计价。实际支付的款项中具有已宣告发放但尚 未支付股利的I,按照实际支付的款项扣除应收股利后的差额计价。7.4 以认购债券方式欧J,按照实际支付价款计价。实际支付欧I款项中具有应计利息的I,按 照扣除应计利息后的差额计价。7.5 溢价或者折价购入日勺长期债券
35、，其实际支付的价款与债券面值的差额在债券到期此前 分期摊销，计入投资收益。8对外投资分类8.1 短期投资是指可以随时变现，持有时间不超过一年的有价证券和不超过一年的其他投资。当期的有价 证券收益以及有价证券转让所获患上的收入与账面成本的I差额计入当期损益。8.2 长期投资8.1.1 是指投资期限超过1年（不含1年）时多种股权投资、不能变现或者不许备随时变现日勺 债券、其他债权投资和其他长期投资。8.1.2 对外长期投资普通是指股（债）权投资，投资期内的应计利息、出售时收回的本息与 债券账面成本及尚未收回应计利息间的差额应计入当期损益。8.1.3 一年内到期的长期投资，应转入流动资产，并单独列项
36、反映。9对外投资核算措施9.1 成本法9.1.1 公司的长期投资在被投资单位实收资本中占20%（不含20%）如下的，采用成本法核算， 并且不因被投资单位净资产的增长或者减少而变动。9.1.2 采用成本法核算日勺，普通在收到经会计师事务所验证的被投资单位年度会计决算报告 和董事会分配决策后，根据分配到位日勺金额确认投资收益。9.2 权益法9.2.1 公司H勺长期投资在被投资单位实收酱中占20% （含20%）以上H勺，采用权益法核算，按照 在被投资单位增长或者减少的净资产中所拥有日勺数额作为公司日勺投资收益或者投资损失，同步 增长或者减少公司日勺长期投资。922采用权益法核算日勺，为了简化核算手续
37、和正常反映投资的效益，普通在收到经会计师 事务所验证时被投资单位的J半年度和年度会计报表后，予以计算投资收益。9.3 对外投资减值准备9.3.1 短期投资公司应在期未对各项短期投资进行全面检查。短期投资按“成本与市价孰低”原则计价， 市价低于成木日勺部份，应计提短期投资跌价准备。9.3.2 长期投资在期末，对长期投资逐项进行清查，涉及：1）成本与市价的状况。2）理解被投资单位的财务状况、经营成果和钞票流量状况，以拟定投资时将来可收回金 额。3）对已经发生H勺损失，按投资比例计算损失额。4）根据以上清查状况，对由于市价持续下跌或者被投资单位经营状况变化等因素而导致 其可收回额低于投资的账面价值日
38、勺，应按各个投资项目分别计算应计提减值准备，计入当期损 益。9.3.3 年末减值准备账务解决年末，对短期投资和长期投资已计提的减值准备直接计入当期损益。9.4 利息收入确认长期债券投资应当按照账面价值与票面利率按期计算确认利息收入。10对外投资管理10.1 对外投资账户应按项目、分账户明细登录记账。10.2 公司应设立专人经办对外投资权益解决，以保证投资方的日勺合法权益。10.3 开立证券基金专户日勺，应由职能部门及经办人及时把对账单和交易返回单交财务部，财 务部对交易回单进行核对，并登记账簿。10.4 对外投资中的有价证券，必须寄存在财务部的保险箱里，并应做好登记。到期债券由财 务部门负责兑
39、现。因故对未到期债券实施转让或者提前兑现日勺，应由财务部提出分析报告，经由 公司领导讨论、审批决定。2、人事管理制度(1)人力规划制度人力规划制度，即各部门以月度为单位，向人力部门提交人力筹画申请。在总经办审查通过(2)招聘制度招聘制度，每月根据人力规划内容，由人力资源部门主导，各有关部门配合，对有关人材进行招聘储备。总经理人力资源部有关部门经理有关部门(3)高档岗位招聘制度高档岗位是指部总监及以上级别管理人员日勺招聘。该岗位初试通过后，由人力资源部门安排协助、公司总经理面试录取。(4)员工内部调动管理对于希望更换部门H勺员工，可填写提交岗位调动申请报告，部门副经理级别及如下人员由总经理审批；
40、部门经理级别由董事长审批。(5)请假考勤规定第一章目日勺 为维护正常的工作秩序，强化全体职工的纪律观念，结合公司实际状况，制定本制度。第二章执行方式 公司H勺考勤管理由人力资源部负责实施。各部门经理、主管对本部门人员的考勤工作负有监督日勺义务。第三章请销假1、迟到或者早退合计三次者扣除一种工作日的工资。2、事假扣除一种工作日的工资。3、病假须持正规医院诊断证明，发放基本工资。4、旷工一天者扣除三个工作日的工资。5、婚假3天；晚婚假10天（晚婚条件:女满23周岁，男满25周岁）。如到外地结婚时，根 据在途来回时间核给路程假。6、丧假：直系亲属死亡丧假3天。路程假根据路程远近予以销假。7、产假90
41、天，产前15天，产后75天，产假发放基本工资。公司予以报销路费第二章请假流程1、员工请假必须填写请假申请单（附件），请假一方面由部门负责人审批，超过三天以上， 总经理审批，然后交由总经理批假。不按请假权限请假，经主管领导核算后，视为旷工。并在总 经理批准后交人事部门备案，未在人事部门备案的请假无效，强行请假作旷工解决。2、凡请假员工，假期未满上班或者超假必须到人事部门办理销假或者续假手续。未办理销假 手续者假期内上班不计工资，超假但未办理续假手续者以旷工论。第三章迟到、早退、旷工解决1、迟到、早退5分钟以内每次扣薪5元；15分钟以内的每次扣薪15元；30分钟以内的每次扣薪 30元。迟到或者早退
42、当月合计三次者附带扣除一种工作日的工资。2、没有坚持事先请假或者请假未经批准擅离工作岗位的J,当天按旷工论。旷工一天扣发三天 工资（如下同）。3、无故不上班作旷工解决，当天旷工4小时以内的计半天旷工，超过4小时以内日勺计全天旷工。4、当月合计旷工3天以上的，公司予以除名，员工当月保险费用由个人自行承担。5、当月合计事假超过12天，员工当月保险费用由个人自行承担。2、人事管理制度（备选）第一节总则第一条为规范公司内部管理，特制定本制度。第二条公司员工的管理，除遵循国家的有关法律法规外，悉依本制度规定办理。定义：本制度所称员工，系我司所有从业人员。第二节招聘、面试与录取第三条各部门如确因工作需要，
43、必须增长人员时，需先向行政部门提出申请，并明确增添日勺 因素、人数、职位规定等内容，经总经理核准后由行政部办理考选事宜。第五条新进员工试用期：一、新进员工试用期普通为三个月，也可延长试用期（阐明：试用期一旦延长即为三个月）； 整个试用期限不超过半年。试用期满经审核批准后，正式录取；如成绩优秀，体现良好的，也可 缩短其试用时间。二、试用期工资待遇：1、试用期期间，根据不同性质的岗位，按18005000元/月原则计发糊口费（由总经理特批的 除外），试用合格日勺，按其收入的相应级别补足其差额部份，如试用期内解除合同（不管那一方），均 不予补偿。2、原则上，应届毕业生或者无有关专业经验来本司工作的，需
44、有一年见习期，见习期间时报 酬按其相应级别的80%给付（总经理特批者除外）。第六条试用人员如因品格不良或者专业知识、能力不符合录取条件或者无故旷工的，可随时 住手试用，予以解雇，并按其出勤的实际天数支付试用工资。第七条试用人员报届时应向行政部递交下列资料与证件：一、个人履历二、学历及有关专业技能证书（原件）三、身份证及证件照三张；四、劳动手册、退休证或者“协保”证明（复印件）及其他有关证件；五、由公司安排指定医院所作的体检合格证明;六、其他必要文献第八条员工分派工作后，应即赴所分配日勺岗位工作，不患上借故推委。第三节工作准则第九条员工在公司服务期间，应严格遵守下列事项；一、克尽职守，努力工作，
45、遵守公司的一切规章、告示及公示。二、不患上从事与职务不关的业务或者兼任其他公司的职务（我司投资事宜或者经总经理特 准者或者上级委派者不在此限）。三、对未经明示事项的解决，应请示上级，遵循批示办理。四、爱惜名誉，个人意见波及公司的，不经上级许可不患上对外刊登。五、不断提高自身日勺业务能力或者工作技能，以达到工作上的精益求精及提高效率之目的。六、不患上泄漏业务或者职务上的机密；不患上假借职权谋取私权；不患上擅自以公司名义 在外从事与个人利益有关的活动。七、不患上违抗上级指令，如有正当意见，应在事前陈述。八、在工作期间，未经批准，不患上会见亲友，如确因状况特殊，应经主管人员批准，时间 一般不超过三十
46、分钟。九、未经许可，不患上携带违禁品进入工作场所。十、须每日注意工作场所的J环境卫生。十一、主管级如下（含主管级）员工上下班时间均应亲自打卡计时，任何人不患上托人或者 受托打卡，违者按奖惩条例规定惩罚。因特殊情形未能打卡时，应有直接主管证明之（施 工监理及或者其他外派人员，因工作性质特殊，无需打卡H勺，由其部门主管提出申请报总经理 审批）。十二、上班时间因工外出的J,至少应以口头方式向直接主管报请核准，并阐明事由，告知欲 去地点，与何人接洽及预定返回时间等，未经批准擅自外出，情节严重的I以旷工论。十三、员工必须理解，惟独努力工作、提高工作质量日勺前提下，才干获患上改善及增进福利 的权利。十四、
47、主管级以上领导应注意自身修养，率先士卒，身体力行，关心员工日勺疾苦，对日勺地领 导所属员工同舟共济，使员工在工作上具有安全感与归宿感。4、工程部部门职责工程部重要负责地产项目中建设施工工作，涉及协调规划设计、招投标实施与建议、成本核 算、质量把握、竣工验收等工作。部门重要职责目的规定负责项目工程规划设计负责工程项目进程规划，每月采集工程月报，月底前上报总经理负责施工、监理报建，获患上建设工程施工许可证及监理 备案。合法操作，妥善保管及移送办理过程原始资料制定工程项目成本目的较精确地反映项目的成本状况，为公司提供决策根据并进行全过程动态管理成本信息管理建立功能完备运营可靠日勺信息管理系统，实现各项木 成本及时化及动态化，加强信息共享，提高工作效率。工程预结算管理及时精确完