实训建立会计信息化系统.docx

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1、实训建立会计信息化系统湾技能目标 能够根据企业概况，建立企业会计信息化账套能够为企业财务人员进行用户设置，并分配权限 能够根据企业资料，进行账套修改工程导入一、企业概况（一）企业基本情况企业名称：北京光明科技（简称：光明公司）（位于北京市科技产业园56号）; 企业类型：生产型企业；法定代表人：张光明；联系 和 均为：010-88888888；纳税 人识别号：。企业开户银行：中国工商银行北京支行，账号：o（二）北京光明科技采用的会计政策和核算方法如下：1 .企业记账本位币为人民币；2 .所有仓库采用实际本钱法核算，采用移动平均法计价；3 .固定资产折旧方法采用平均年限法，按月计提折旧；4 .增值

2、税税率为17%,城市建设维护税税率为7%,教育费附加率为3%,企业所得税税 率为25%；所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价）；5 .月末计算并结转相关税费，损益结转采用账结法。二、系统初始化信息（一）账套信息：账套号：实训教师拟定不同学生的不同账套号；账套名称：北京光明科技；启 用日期：2012年01月01日；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目基础信息：存货、客户、供应商均分类，无外币核算编码方案：科目编码：42222；部门：22；收发类别：121；其他采用系统默认数据精度：采用系统默认启用总账、固定资产、薪资管理、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库图2.3客户

3、档案列表供应毒喈案-供应春分供应毒喈案-供应春分文件（B操作帮助设置鸟工 二埔出 J增加 3修改X删除 7过滤我定位回励新 3栏目 信用并户名日供应商分类序号选择供应商编码供应商名称供应商简称地区名称开展日期k（01）材料供应商1|001北京万达公司万达北方2012-01-01 |H（02）产品供应商2002北京联想公司联想北方2012-01-01-93）其他UU3上海宏瑞公司宏瑞南方2012-01-01图2.4供应商档案列表3、任务三：设置收付结算（结算方式、银行档案、开户银行）表2.3任务处理（任务三）任务列表子任务主要操作流程收付结算设置结算方式执行“基础设置”一 “基础档案” 一 “收

4、付结算” 一 “结 算方式” 一 “增加”设置银行档案执行“基础设置”一“基础档案” 一 “收付结算” 一 “银 行档案” 一 “增加”设置开户银行执行”基础设置”一”基础档案”一“收付结算”一“本单位开户银行”一“增加”幅本单位开户跟行文件（D掾作（Q） 普助（H）二揄出增加豕修改X删除/过话我定位封扁新身栏目Q ；退出序号编码银行账号是否暂封进行密 .开户银行所属银行编码所属银行名称0153421202198.否否中国工商银行北京支行05工商银行北京支行20243674223575.1 否 11 否中国银行北京土仃06中国专艮近北京支行图2.5开户银行档案列表4、任务四：设置财务信息（凭证

5、类别、凭证限制条件、外币核算）表2.4任务处理（任务四）任务列表子任务主要操作流程财务设置设置凭证类别执行“基础设置”f ”基础档案” 一 “财务” f ”凭证类别” 一选择“收款凭证、付款凭证、转账凭证”设置凭证限制条件双击“收款凭证”的限制类型中的“无限制”，选择“借方 必有一双击限制科目，通过参照，选择会计科目1001 库存现金；1002银行存款”一同理，设置付款凭证的限制 条件为“贷方必有：1001库存现金；1002银行存款；转 账凭证的限制条件为“凭证必无1001库存现金；1002银行 存款”。设置外币核算执行“基础设置”一“基础档案” 一 “财务”一“外币设 置” f录入“币符：$

6、;币名：美元”；选择“固定汇率”； 折损方式选择“外币X汇率二本位币；最大误差输入10 000 一 “增加”一选择单击“美元”，2014年1月的记账汇 率录入6. 27182o文件任）编辑更）工具复）夕上+3输出-增加- 修改X删除妙1退出文件任）编辑更）工具复）夕上+3输出-增加- 修改X删除妙1退出凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目调整期收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001, 1002转转账凭证凭证必无1001, 1002图2.6凭证限制条件设置图2.7外币设置5、任务五：设置存货信息（计量单位、存货分类、存货档案）表2.5任务处理（任务五）任务列表任务列表子

7、任务设置计量单位主要操作流程执行“基础设置”一“基础档案” 一 “存货”一“计量单 位，一，分组，一 “增加”，计量单位组编码输入“01”， 计量单位组名称输入“无换算计量组”，计量单位组类别选 择“无换算率”一“保存”一“增力口”存货设置存货分类设置存货档案执行“基础设置”一“基础档案”一“存货”一“存货分类，一，增加， 执行“基础设置” 一 “基础档案”一“存货” 一 “存货档案，f，增加，ts计量单位-计量单位组文件（D操作帮助（H）幺设置mj喊出 3分组到2 |男定位 刷新 。退出日计里单位组L-（01）无换算单位无换算率序号计里单位编码计里单位名称计里单位组编码计里单位组名称1010

8、101无换算单位2010201无换算单位30103一-一.01无换算单位40104元|01无换算单位图2.8计量单位（组）列表际存货档案_文件”操作帮助回为设置孑工二城出 分增加 3修改X删除 过滤仪定位封扁新 片栏目包批改 陟;日存货分类日存货分类料类类 材品务 原成劳12347 8 910H存货编码loot芯片存货名称002003004005006007008009010011盘示盘标式板记印描输 硬显键鼠台平笔清扫运计电本机仪费算脑电机脑启用日期12012-01-01 、无换算单位2012-01-01无换算单位2012-01-01无换尊单位2012-01-01无换算单位12012-01-

9、01无换算单位2012-01-01无换算单位2012-01-01无换算单位2012-01-01无换算单位2012-01-01无换算单位2012-01-01无换算单位2012-01-01无换算单位主计里单位名称套个台个个台台台台台元图2.9存货档案列表6、任务六：设置业务信息（仓库档案、收发类别、采购类型、销售类型、费用工程）序号采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值是否委外默认值101材料采购采购入库否否202产品采购采购入库否否303梢售退回其它入库否否采购类型文件（D 操作（Q） 帮助回4 设置日工 二城出 21增加 才修改 X删除 ci我弃 森 /逮表26任务处理（任务六）竣期11任

10、务列表子任务主要操作流程设置仓库档案“基础档案”-* “业务“存货分类” 一 “增加”设置收发类别“基础档案” -* “业务”-, “收发类别” 一 “增加”业务设置设置采购类型“基础档案”-, “业务音“采购类型” 一 “增加”设置销售类型“基础档案”-* “业务”-,“销售类型” 一 “增加”设置费用工程“基础档案”一“业务”一“费用工程分类”一“增加”， 设置费用工程分类一代垫费用。“费用工程”一“增加”文件（D操作（Q）帮助但）设置乌 ：二捻出 W）增加日收发类别 a- a）入库(101)(102)(103)采购入库 产成品入库白（2）出库白（2）出库其它入库（201）俏售出库（202

11、）领用出库（203）其它出库图2.10收发类别图2.11采购类型列表7、任务七：设置会计科目7、任务七：设置会计科目（增设明细科目、辅助核算要求、指定会计科目表2.7任务处理（任务七）任务列表子任务主要操作流程执行“基础设置”一 “基础档案”一“财务” 一 “会计科增设明细科目会计科目设置目，一 “增加”，录入科目编码与科目中文名称。设置辅助核算要求以“应收账款一人民币户”为例，业务资料要求的辅助核算为“客户往来、受控应收系统”，执行“基础设置”一”基 础档案”一“财务”-“会计科目”，翻开会计科目表一双 击“应收账款一人民币户”一“修改”，选中“客户往 来”，“受控应收系统”一“确定”指定会

12、计科目执行“基础设置”一 “基础档案”一“财务”一“会计科 目”，翻开会计科目表一 “编辑” 一 “指定科目一选中“现 金科目”，单击选中待选科目“1001库存现金”，单击右箭 头，将其指定为“已选科目”。同理，将银行存款指定为“银 行科目”。己选科目待选科目1001库存现金1002银行存款金 资融资金金融金亚币付证金售据款款到 同货备保性返票账账RA 一放他算出易入收收付, 存其结存交买应应预E1A 1A 1A 1A 1A 1A 0 CO 4 1123O1222C0000111114e现金科目r银行科目r现金流量科目指定科目国说明1 .只有科目性质（余额方向）为借方的科目可被指定为现金科 目

13、或银行科目。2 .被指定为现金/银行科目的会计科目可以查询现金日记账、银 行日记账及资金日报。确定 | 取消 |图2.12指定会计科目8、任务八：设置工程核算（工程大类定义、核算科目、工程分类、工程目录）表2.8任务处理（任务八）任务列表子任务主要操作流程工程设置定义工程大类执行“基础设置”f ”基础档案” f “财务” f ”工程目 录，一 “增加”，新增工程大类输入“产品核算”，其余 默认，一直“下一步”。定义核算科目翻开“工程档案”对话框，工程大类选择“产品核算”，点 击“右移双箭头”，将待选科目移到已选科目。定义工程分类点击”工程分类定义” f输入分类编码“1”，分类名称“自制商品”；

14、分类编码“2”，分类名称“外购商品”一 “确定”定义工程目录点击“工程目录” 一 “维护” 一 “增加”，将业务资料表中 相关目录逐项录入。工程喈案文件CD蝴IMCD 能够正确录入总账系统期初余额 出纳人员能够正确登记支票登记薄 会计人员能够正确填制记账凭证 会计主管能够正确进行主管签字、审核凭证与记账 工程导入1、2011年12月底会计科目期初余额如下所示:科目编码科目名称计量单位余额方向期初余额1001库存现金借3 000.001002银行存款借1 800 000. 00100201人民币户借1 355 000.00100202美元户借1122应收账款借150 000.001231坏账准备

15、贷750. 001403原材料借1 090 000.00140301芯片借360 000. 00盒300140302硬盘借160 000. 00个200140303曰业力、石才借450 000.00台300140304键盘借90 000. 00个600140305鼠标借30 000. 00个6001405库存商品贷1 250 000. 001601固定资产借2 000 000. 001602累计折旧贷500 000. 002001短期借款贷800 000. 002202应付账款贷300 000. 002211应付耿工薪酬贷80 000. 00221101工资贷80 000. 002221应交税

16、费贷10 000. 00222102未交增值税贷10 000. 002501长期借款贷1 400 000. 004001实收资本贷2 722 250. 00400101人民币贷2 722 250. 004002资本公积贷180 000. 004104利润分配贷300 000. 00410406未分配利润饶300 000. 002、辅助核算账户期初余额（1）外币存款期初余额：科目代码科目名称期初余额本位币外币100202美元户445 00070 881.32（2）应收账款期初余额:日期客户单位名称摘要方向金额北京万丽公司销售商品借100 000天津广源公司销生商品借50 000（3）应付账款期初

17、余额:日期客户单位名称摘要方向金额北京万达公司购买商品贷100 000北京联想公司购买商品贷200 000（4）库存商品期初余额:库存商品名称所属产品分类数量单位计划本钱金额台式计算机自制商品1004 000400 000平板电脑自制商品502 600130 000笔记本电脑自制商品604 500270 000打印机外购商品2001500300 000扫描仪外购商品752 000150 0003、本月发生局部经济业务:（1）1月3日，销售部陈涛出差，预借差旅费2000元，现金支付。（2） 1月11日，从工商银行取得借款期为12个月的借款300 000元用于流动资金周转,月利率5%。（工行转账通

18、知，票号：1266）（3） 1月12日，按规定上交上月增值税10 000元（工行转账支票，票号：1268）（4） 1月16日，销售部陈涛报销差旅费2 500元。（5） 1月16日，提取现金3000元备用。（工行现金支票，票号：2187）（6） 1月18日，接到银行通知，划转本期短期借款利息84 400元（工行转账通知，票号:9812)（7） 1月20日，按照协议，接受金萨集团投资70 000美元，款项已收妥。（中行汇兑，票号：9122)（8） 1月22日，生产车间购置零星辅助材料合计226 000元，已领用，款项以转账支票付讫。（工行转账支票，票号：2320）（9） 1月23日，用现金购置零星

19、办公用品2 400元（由总经理办公室、财务部、仓库平均 分摊），购买生产车间购置零星劳保用品1000元。均已领用。（10） 1月26日，购买土地使用权，支付150000元，款项以转账支票支付。（工行转账支 票,票号：3311）（11）1月28日，公司支付惠普品牌使用费1000美元，以中行美元户支付。（汇兑，票号:3653)缪任务驱动任务序号任务列表任务一设置总账管理系统期初余额，并进行期初对账与试算平衡任务二出纳人员登记本月支票登记簿任务三会计人员填制本月记账凭证任务四记账凭证进行出纳签字、主管签字、审核、记账1、任务一：设置总账管理系统期初余额，并进行期初对账与试算平衡任务列表子任务主要操作

20、流程期初余额无明细科目“财务会计” 一 “总账”一“设置” 一 “期初余额”,直接 录入即可。有明细科目“财务会计”一“总账”一“设置”一“期初余额”，录入 明细科目期初余额，总账科目余额自动计算得出。“外币设置”辅助核算“财务会计”一“总账”一“设置”一“期初余额”，先录 入本位币金额，再录入外币金额。“数量核算”辅助核算“财务会计” f “总账” f “设置” f “期初余额”，先录 入金额，再录入数量。“往来核算”辅助核算双击该账户“期初余额”，翻开“辅助期初余额录入”对话 框f “增行”，按照业务资料逐行录入。“工程核算”辅助核算双击该账户“期初余额”，翻开“辅助期初余额录入”对话 框

21、f “增行”，按照业务资料逐行录入。期初对账翻开“期初余额录入”对话框f “对账” f “开始”，系统 自动进行账簿核对工作，对账数据正确系统在对账工程前面 显示“Y”标志，否那么显示“N”。试算平衡翻开“期初余额录入”对话框一 “试算”，系统弹出“期初 试算平衡表”，查看试算结果- “确认”，退出。2、任务二：登记支票登记簿经整理，本月涉及的结算票据如下所示:日期部门经办人支票类型用途备注银行科目票号金额财务部赵敏转账通知借款收入工商银行1266300 000财务部赵敏转账支票缴纳税费支出工商银行126810 000财务部赵敏现金支票备用金支出工商银行21873 000财务部赵敏转账通知利息

22、支出工商银行981284 400财务部赵敏汇兑投资收入中国银行912270 000美元财务部赵敏转账支票购物支出工商银行2320226 000财务部赵敏转账支票购买土地支出工商银行3311150 000财务部赵敏汇兑品牌费支出中国银行36531 000美元支票登记簿支票登记簿注：支票登记簿只登记“支出”类票据。由出纳赵敏，在进入企业应用平台, 完成支票登记簿的登记。任务列表操作流程录入支票登记簿执行“业务工作” f “财务会计” f “总账” f “出纳” f ”支票登记簿”，选择银行科目“100201” 一 “确定” 一 “增加”，按照业务资料，录入上述结算票据。同理，选择银行科目“1002

23、02”，录入美元的票据。领用日期领用部门领用人支票号预计金额用途2012.01.12财务部赵徽126810, 000.00缴纳税费2012.01. 16财务部赵敏21873, 000.00备用金2012.01. 18财务部赵徽981284, 400.00利息财务部赵敏2320226, 000.00购物财务部赵敏3311150, 000.00购买土地使用权科目:人民币户民00201）图3.1 “100201人民币户”支票登记簿科目：美元户（100202）领用日期领用部门领用人支票号预计金额用途财务部赵敏36531,000.00支付品牌费图3.2 “ 100202美元户”支票登记簿3、任务三：填制

24、记账凭证经分析，上述业务的会计分录描述如下:（1）借：其他应收款2 000（2）借：银行存款一人民币户300 000300 000贷:库存现金2000贷：短期借款（3）借：应交税费一未交增值税 10 000贷：银行存款一人民币户10000（4）借：销售费用一差旅费2 500贷：其他应收款 2 000库存现金5 00（6）借：财务费用84 400贷：银行存款一人民币户84400（8）借：制造费用226000（5）借：库存现金3 000贷：银行存款一人民币户3 000（7）借：银行存款一美元户70 000贷：实收资本一美元户70 000（9）借：管理费用 2 400贷：银行存款一人民币户226 0

25、00制造费用1000贷：库存现金 3 400（10）借：无形资产一土地使用权150 000（11）借：销售费用一品牌费1000贷：银行存款一人民币户150 000贷：银行存款一美元户1000【任务解析】（1）按照上述分录，增设会计科目“销售费用一差旅费”、“销售费用一品牌费”（外币 核算）、“无形资产一土地使用权:（2）会计主管（01张平）进入企业应用平台，反选制单序时控制”、选择“支票控制二（“总账” 一 “设置” 一 “选项”一“编辑”）（3）会计（02王明）进入企业应用平台，完成记账凭证的填制。以业务资料中的业务内容“16日，提取现金3 000元备用。（工行现金支票，票号：2187）”

26、为例：任务列表 操作流程执行“业务工作”一“财务会计” 一 “总账”一“凭证”一“填制凭证，一，增加，图标，翻开空白记账凭证一凭证类别选择“付款凭证”，制 单日期选择“2012.01. 16” 一单击第一行空白处“摘要”，输入“提取备 用金”一会计科目中输入“1001”，或输入“库存现金”，或通过名称参照 表找到所需会计科目一借方金额输入3 000 - “回车”一第二行摘要自动填制凭证生成，同第一行。会计科目输入“100201”，或通过名称参照表找到所需会计科目一点击“贷方金额”，出现银行辅助项录入对话框，结算方式选择“201现金支票”；票号输入“2187” ；发生日期选择为“2012.01.

27、 16”一 “确定” 一 “贷方金额”栏输入3 000,或通过快捷键“二” 一 “保存”， 凭证填制完毕，系统会提示“是否报销已登记的支票” 一 “是”一“确 定，一，增加，图标，开始下一张凭证的填制。4、任务四：凭证签字、审核、记账【任务解析】（1）会计主管（01张平）2012.L1进入企业应用平台，选择“出纳凭证必须经由出纳 签字”、“凭证必须经由会计主管签字”（“总账”一“设置” 一 “选项” 一 “编辑”一“权 限”）（2）出纳签字由出纳（04赵敏）进入企业应用平台完成。存管理、存货核算系统，启用日期统一为：2012年1月1日。每天对重要数据进行账套备份；计划编号AUTOBAK001,

28、计划名称为账套数据自动备 份，发生天数为1天，从17:00开始，有效触发时间为3小时，账套数据保存5天，并存放在 c:dataautobak 文件夹下。（二）操作员及权限表1.1操作员及权限设置要求缪任务驱动任务序号任务列表任务一新建“北京光明科技”账套，正确设置账套号、启用期间、数据路径、单 位信息、编码规那么、数据精度等参数，启用系统。任务二设置账套备份计划。任务三设置操作员，并为各操作员分配权限。任务四修改账套，有外币核算。任务处理表1.2任务处理任务列表子任务主要操作流程新建账套设置账套信息账套号自拟；账套名称：北京光明科技；启用会计期：2012年1月；其余默认。设置单位信息“单位名称

29、”为必填项，其余根据业务资料详细录入。设置核算类型根据“业务资料”，采用系统默认。设置基础信息选择“存货分类、客户分类、供应商分类二设置编码方案设置“会计科目”、“部门”、“收发类别”的编码方案设置数据精度系统默认启用系统启用“总账”、”应收款管理”、“应付款管理”、“固定资产”、“薪资管理”、“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”子系统，启用时间为“2012年1月1日设置备份计划系统管理员注册系统管理，执行“系统”一“设置备份计划” 一 “增 加”，设置备份计划：计划编号：001；计划名称：北京光明科技有 限公司账套备份；备份类型：账套备份；发生频率：每周；发生天数：（3）主

30、管签字、审核、记账由主管（01张平）进入企业应用平台完成。任务列表子任务主要操作流程凭证处理出纳签字出纳（赵敏）执行“业务工作” 一 “财务会计”一“总账” 一凭证”一出纳签字” “确定” “确定”一“出 纳” 一 “成批出纳签字” 一 “确定”，出纳签字完毕。主管签字主管（张平）登录“企业应用平台”，执行“业务工作” 一 “财务会计” 一 “总账” 一 “凭证” f “主管签字” 一 “确定” f “确定” f “主管” f ”成批主管签字”一“确定”，主管签字完毕。凭证审核主管（张平）登录“企业应用平台”，执行“业务工作” f “财 务会计” f “总账” f “凭证” f “审核凭证”

31、f “确定” 一“确定” f “审核” 一 “成批审核凭证” f “确定”，审核 完毕。记账主管（张平）执行“业务工作”一“财务会计” 一 “总账” 一 “凭证” 一 “记账”，翻开记账范围选择对话框一 “全 选” 一 “记账”一“确定”，记账完毕。实训二会计信息系统初始设置1;开始时间：17:00；有效触发：3小时；保存天数：5”，增加备份路径，选择“北京光明科技账套”，备份完毕。用户管理新增操作员执行“权限” 一 “用户”一“增加”，逐个增加业务资料中的4个操 作员。设置权限指定账套主管。设置会计、出纳的工作权限（通过反选的方式）。修改账套账套主管注册系统管理，执行“账套”一“修改”，勾选

32、“有无外币核算”，直至账套修改完毕。阂技能目标 能够准确的设置部门、个人、客户、供应商等系统运行要素 能够准确的设置凭证类别、银行结算方式、外币、核算工程等系统环境参数 能够建立相应的会计科目体系一、基础档案2 .人员类别1 .部门档案部门编码部门名称01总经理办公室02财务部03销售部04采购部05生产中心0501一车间0502二车间06仓库人员编码人员名称所属部门人员类别性别是否业务员业务或费用部门001刘强总经理办公室管理人员男是总经理办公室002孙英总经理办公室管理人员女是总经理办公室003张平财务部管理人员女是财务部004王明财务部管理人员男是财务部005陈丽财务部管理人员女是财务部

33、006赵敏财务部管理人员女是财务部007陈涛销售部销售人员男是销售部008郭彩销售部销售人员女是销售部009周力采购部采购人员男是采购部010吴亮采购部采购人员男是采购部011郑霞一车间管理人员女是一车间012汪峰一车间生产人员男是一车间013冯乐二车间管理人员男是二车间014魏雪二车间生产人员女是二车间015张红仓库管理人员女是仓库3 .人员档案3 .人员档案分类编码分类名称1001管理人员1002销售人员1003采购人员1004生产人员4 .地区分类地区分类编码地区分类01北方02南方5.客户分类6.供应商分类客户分类编码客户分类供应商分类编码供应商分类01批发商01材料供应商02代理商0

34、2产品供应商03零散客户03其他7 .客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类所属地区税号开户银行账号001北京万丽公司万丽010111111工商银行14567002天津广源公司广源010122222招商银行23658003广东昌新公司昌新020244444建设银行369858 .供应商档案客户编码供应商名称供应商简称所属分类所属地区税号开户银行账号001北足万达公司万达020155555工商银行78945002北京联想公司联想010166666农业银行48624003上海宏瑞公司宏瑞i030277777交通银行145879 .结算方式编号结算方式名称是否票据管理1现金结算是2支票结算是201

35、现金支票结算是202转账支票结算是3汇兑是4银行汇票是5转账通知是10 .银行档案银行编码银行名称银行账号长度05中国工商银行北京支行1506中国银行北京支行15开户银行编码开户银行名称银行账号账号名称01中国工商银行北京支行5342 1202 1983 881北京光明科技02中国银行北京支行4367 4223 5757 001北京光明科技12 .凭证类别设置收款、付款、转账凭证，并设置凭证限制条件13 .计量单位计量单位组 编码计量单位组名称计量单位组 类别计量单位编号计量单位名称所属计量单位组01无换算单位无换算0101公 rm无换算单位01无换算单位无换算0102台无换算单位01无换算单

36、位无换算0103个无换算单位01无换算单位无换算0104元无换算单位14 .存货档案分类编码所属类别存货编 码存货名称计量 单位税率存货属性01原材料001芯片盒17外购，生产耗用，内销002硬盘个17外购，生产耗用，内销003业小器台17外购，生产耗用，内销004键盘个17外购，生产耗用，内销005鼠标个17外购，生产耗用，内销02成品类006台式计算机台17自制，内销007平板电脑台17自制，内销008笔记本电脑台17自制，内销009打印机台17外购，内销010扫描仪台17外购，内销03劳务类011运输费元7外购，内销，应税劳务15 .仓库档案仓库编码仓库名称计价方式001原材料仓库移动平

37、均法002成品仓库移动平均法注：原材料放在原材料仓库，成品类存放在成品仓库。16 .收发类别收发类别编码收发类别名称收发类别编码收发类别名称1入库2出库101采购入库201销售出库102产成品入库202领用出库103其他入库203其他出库17 .采购和销售类型采购类型名称出入库类别销售类型名称出入库类别01材料采购采购入库01批发零售销售出库02产品采购产成品入库02销售退回其它出库03采购退回其它入库18 .费用工程费用工程分类编码费用工程分类名称费用工程编码费用工程名称1代垫费用101代垫运费19.外币核算公司业务涉及美元一种外币，币符：$,采用期初固定汇率记账，月末一次性安排汇率。期初汇

38、率为l：6.27182o20 .会计科目体系会计科目编码会计科目辅助核算要求1001库存现金口记账1002银行存款100201人民币户银行账、日记账100202美元户银行账、日记账、外币核算1122应收账款客户往来、受控应收系统1123预付账款供应商往来、受控应付系统1221其他应收款个人往来1402在途物资140201芯片数量核算（单位：盒）140202硬盘数量核算（单位：个）140203显示器数量核算（单位：台）140204键盘数量核算（单位：个）140205鼠标数量核算（单位：个）1403原材料140301芯片数量核算（单位：盒）140302硬盘数量核算（单位：个）140303显小器数量核算（单位：台）140304键盘数量核算（单位：个）140305鼠标数量核算（单位：个）1405库存商品数量核算（单位：台）、工程核算2202应付账款供应商往来、受控应付系统2203预收账款客户往来、受控应收系统2211应付职工薪酬221101工资2221应交税费222101应交增值税22210101进项税额22210102已交税金22210103转出未交增值税22210104销项税额22210105进项税额转出22210106转出多交增值税222102未交增值税222103应交营业税222104应交消费税22