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1、一、复习导入新课复习内容：1 .个人所得税的纳税期限有？2 .代扣代缴个人所得税工程有哪些？导入新课：我们前面已经学习了个人所得税应纳税额的计算、个人所得税的 纳税申报基本规定，今天我们来综合运用并熟练个人所得税的计算、 申报表的填制及申报。问答讲解5分钟二、明确学习目标能够正确进行申报前设置，进行分类所得个人所得税申报2分钟三、知识学习长春佳丽日用品纳税人及扣缴义务单位基本信息如教 材P190案例，要求：填写个人所得税扣缴申报表。根据表6-22至表6.25中的计算结果填写长春佳丽B用品有限公 司2019年1月的个人所得税扣缴申报表(一般分类所得代扣代缴申 报)。填写个人所得税扣缴申报表1 .
2、表头工程(1)税款所属期：填写扣缴义务人代扣税款当月的第一日至最后 一日。(2)扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。(3)扣缴义务人纳税人识别号(统一社会信用代码)：填写扣缴义 务人的纳税人识别号或统一社会信用代码。2 .表内各工程一般分类所得代扣代缴申报中“收入总额” “应扣缴税额”“已 预缴税额” “应补(退) 税额”按税款计算表6-22至表6-25中对 应列合计数填写，第1行各列填写卜面各所得工程的对应金额合计。案例教学 法23分钟四、技能学习各员工其他所得个人所得税填报如下 徐静财产租赁所得：举一反三 训练法20分钟其他财产租绩所得浏览004Q瞅缺型：居民身份证“马期问起：Q
3、证照岩密22010619750926062XQ所得用问止：白I本期收入及免税收入收入：5000.00弼兄叱：0X）0I扣除及洞滁允许? 口除的税费：实时。版辍：900.00减除要用：OS75TC：820.000J)0限前口除准予扣除的捐赠数：0X)0*扣除及减除工程合计：1税款计胃1720.00应纳所得谟：应纳税颔：3280.00656.00税率:减免税额：20X)00。0%，应? 口缴税领：656.00己滕税酸：0X)0胡卜（退）税初656.00孙杰利息股息红利所得:上市公司股息红利所得（沪市、深市、创业板）浏览I基本信息工号：002Q|证僦型：居民身份证所得期间起：孙杰一g证照导篇：Q所得
4、朗间止：汇总申18：-iS-所得工程：上市公wmec国惭得（沪I本期收入及免税收入收入：30000.00免税收入：0.00I扣除及减除减按讨税比例：100%实际揖照额：2000.00助式：限额扣除准予扣除的指谓敢：2000.00扣除及减除工程合计：2000.00I税款计冒应纳税所得额：28000X）0税率：20.00%应纳税额：5600.00减免，税额：0.00,圆口嫩税颓：5600.00己口嫩税意：0.00*应由俚）税歆：5600.00备注：林一如财产转让所得：其他财产监让所得浏览I基本信息工号：003Q证照类型：居民身份证所得朗问起：目石：林一如Q破骋码：Q所得用问止：2019.0131目
5、I本期收入及免税收入收入：80000.00免税收入：0.00I扣除及初余财产原值：50000.00允许扣除的扰痕：3150.00其他：0.00税前扣除工程合讨：53150.00实际热唱数：0.00限期口除准予扣除的同脖S:0.00“扣除反咸除工程合计：53150.00I税款计算百税所得i:26850.00税率:20.00%应纳隧：5370.00减免税额：0.00应扣缴税颊：5370.00曰口缴税磔：0.00火应补（退）税萩：5370.00苗注:刘涛偶然所得:其他傕然所得浏览I其本信息工号：007Q居民身份证所得期间起：生：诉Q证照号码：Q所得期间止：所得工程：其他傕然所得I本期收入及免税收入收
6、入：100000.00免税收入：0.001扣除及减除8000Q0实际揖照领：8000.00限Si扣除港子扣除的I做0酸：扣除及减除工程合讨：8000.001税款计算应纳揶舟嬲：92000.00税率:20.00%应纳税额：18400.00减免税额：0.00*应1 口缴税联：18400.00日嫩猊鼓：0.00*应补（退）税领：18400X)0备注：个人所得税扣缴申报表（一般分类所得代扣代缴表）如下所示表6谢 个人所得税扣缴申报表（一般分类所得代扣代缴表）款所属期：2019年1月1 H至2019年1月31 R扣报义务人名称：长春佳丽H用品扣撤义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）金颗单位:人民而元（
7、列至角分）所得工程名称申报人数收入总题应扣撤税已扣撤税额应补（退）税酶一般分类所得8298 000.0045 130.00045 130.00利息股息红利所得280 000.0015 400.00015 400.00财产租赁所得其他财产租赁所得28 000.001 072.0001 072.00财产转让所得财产拍卖所得及 回流文物拍卖所得00000般乂转让所得00000其他财产转让所得290 000.007 258.0007 258. 00偶然所得2120 000.0021 400.0021 400.00减免事项附丧0个人股东股权转让信息我0举一反三23分钟 训练法五、模仿、整合训练 李佳丽利
8、息股息红利所得:上市公司股息红利所得（沪市、深市、创业板）斗睡I基本信息工号：ooiQ居民缉份证麻号期间起：2019.01.01E)生：割我！Q证照号码：Q所得期间止：2019.0131B汇总申-所得工程：上市公司股国I利所得（沪I本期收入及免税收入收250000.00就畋A：0.00I扣除及减除按计税匕例：100%实际闾fi额：1000.00捐赠方式：限额扣除准予扣除的捐哦.：100000扣除的痛除工程合计：1税款计宜1000.00阚税所得额：49000.00税率：20X)0%应纳额：9800.00减免税数：0.00国晦税额：蓄在：9800.00己口徽税敢：0X)0“应扑（退）税颁：9800
9、X)0李冰财产租赁所得:其他财产租钱所得浏览I基本信息I税款计算理内税所得额：2080.00税率：20.00%应纳税额：416.00减免税额：0.00，应口墩税额：416.00已扣螂继0.00女应补（退）税花 416.00备注:金叶财产转让所得:其他财产转渺得汶悦1基信息工号：006Q证照类型：居民身份证所得期间起：生：1本期收入及免税收小42A：金叶 Q、 10000.00证照号帮：Q所得期间止：免抑B叭：0.00I扣除及减除财产原值：0.00允用口除的税费：560.00其他：0.00税利口面目的：560.00实际捐喇：0.00同鲂T；：限额I 口除港予扣除的捐赠额：0.00上扣除及减除工程
10、合计：560.00I税款计箕应纳税所得款：9440.00税近20.00%应纳税额：1888.00减免税额：0.00*曲口墩税慈：1888.00己口缴税微：0.00应补（退）税额：1888.00督汪：王力偶然所得:其他偶然所得浏览1税款计箕喻税所得额：15000.00税率:20.00%应纳税Si:3000.00减免税额：0.00应扣嫩腱：3000.00已扣缴杭额：0.00,应扑（退）税额：3000.00*扣除及减除工程合计:5000.00备注:六、课堂小结1.财产租赁所得个人所得税纳税填报;归纳法多种题型 训练法5分钟2分钟2 .财产转让所得个人所得税纳税填报；3 .利息股息红利所得个人所得税纳税填报；4 .偶然所得个人所得税纳税填报；七、布置作业1 . P199-四业务处理题：102 .复习本工程重点内容，并画出思维导图