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1、财务会审制度第一条为认真贯彻落实湖南省实施中华人民共和国会 计法办法，进一步加强财务管理，提高财务工作透明度，按照 市纪委的要求，在局机关实行财务会审，推行财务公开制度，特 制定本制度。第二条成立局财务会审组财务会审组由局长、分管财务副局长、纪委书记、工会主席、 办公室主任、监察室主任和1名财务人员组成，并刻制“邵阳市 文化局财务会审专用章二第三条票据规定1、在公务活动中填制或接受的单据必须是加盖税务机关“全 国统一发票监制”的合法发票或盖有“湖南省财政厅票据印制章” 的行政性收费收据和罚没收据。2、票据填写内容必须真实完整：日期、客户、业务、内容、 数据、单价和金额必须写清楚：大小写金额要相
2、符，并盖有单位 公章。3、一次购买四种以上办公用品的票据必须附有购物清单。4、所有费用票据必须有经手人、证明人或验收人及分管局 领导签字。第四条会审程序1、财务人员初核。凡需报帐的单据，由经办人、证明人（或 验收人）签字后交办公室主任签字，然后由财务人员对单据进行 合法性、有效性审核后交经办人。2、会审组集体审核。由经办人员将初核后的单据交会审组 进行集体审核（具体会审时间由办公室通知），并加盖财务会审 专用章，再由各经办人送分管财务领导处审批后交财务专管员处 登记报帐。3、实行会审组质疑制度。会审组成员对有关票据有疑惑或 不清楚的，可提出质疑，由办公室主任、财务人员或经办人当面 进行解释说明。4、实行会审组例会制度。会审组每月召开一次会议进行集 体会审，必要时可以随时召集。第五条几点要求1、会审组成员必须坚持原则，严格按照有关财经法规审核 把关，对所审核签字的票据要承担纪律和法律责任。2、要实行财务公开，接受群众监督。对财务收支情况每半 年公布一次，听取群众意见，接受群众监督。3、严格财经纪律。要认真执行财经纪律，坚持依法依章办 事。第六条 本制度自2018年1月1日起实行。